1 Вопрос: Добрый день! Я хочу подать документы на имущественный вычет, но у меня возник вопрос. В январе 2006 года я оформил договор инвестирования со строительной компанией, часть суммы (450 тыс. рублей) заплатил сразу, а на оставшуюся часть суммы (500 тыс. рублей) взял в банке кредит, причем в долларах. В апреле 2007 года все деньги по кредиту были выплачены. Как мне посчитать сумму имущественного вычета, и по какому курсу будет пересчитана мне сумма выплаченного кредита в долларах? С уважением, Смирнов Роман.
Ответ: В соответствии со статьей 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Таким образом, при получении имущественного налогового вычета учитываются средства, непосредственно направленные налогоплательщиком на приобретение либо строительство жилья, а также на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение либо строительство жилья.
2 Вопрос: Я не работаю (пенсионер), в прошлом году купил квартиру за 1,3 млн. руб., а в конце года продал акции на 492 тыс. рублей. Как мне объяснили в налоговой, имущественный вычет мне не положен, а вот налог я должен заплатить. Если это так, то в каком размере? С.И. Васильченко
Ответ: В соответствии с положениями НК РФ (ст.ст. 214.1, 228, 229) доходы, полученные от продажи ценных бумаг, в том числе акций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Если при получении дохода от продажи акций налоговым агентом не был удержан налог на доходы физических лиц, то такое физическое лицо обязано подать декларацию по налогу на доходы физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Поскольку доходы, полученные от продажи акций, облагаются налогом по ставке 13 процентов, то Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета по приобретению квартиры.
3 Вопрос: Я в 2005 году купила квартиру за 780 тыс. рублей, оформив ипотеку в Сбербанке. На данный момент мною уже выплачено около 200 тысяч. Как я могу посчитать имущественный вычет, как учитываются выплаченные мною проценты по кредиту и какие документы из банка мне нужны в этом случае? Михайлова Н.И.
Ответ: Статьей 220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Учитывая изложенное, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме направленной на приобретение квартиры, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевому кредиту. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на погашение процентов по целевому кредиту, необходимо представить кредитный договор на получение такого кредита, документы, подтверждающие направление указанного кредита на приобретение жилья, банковские документы, подтверждающие уплату процентов по кредитным средствам.
4 Вопрос: Мой муж умер, не успев оформить имущественный вычет (мы купили квартиру). Деньги на квартиру собирала вся наша семья, но оформлена она была только на мужа. Могут ли его наследники оформить этот вычет? Спасибо! Иванникова Анна Сергеевна
Ответ: Действующим законодательством право наследников на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением либо строительством жилья не предусмотрено. Указанный вычет предоставляется непосредственно налогоплательщику.
5 Вопрос: Мой отец пенсионер, инвалид 2 группы продал в прошлом году акции Газпрома на 100000 руб. Должен ли он заплатить какие-нибудь налоги? Иванова Ольга
Ответ: В соответствии с положениями НК РФ (ст.ст. 214.1, 228, 229) доходы, полученные от продажи ценных бумаг, в том числе акций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Если при получении дохода от продажи акций налоговым агентом не был удержан налог на доходы физических лиц, то такое физическое лицо обязано подать декларацию по налогу на доходы физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Указанные доходы облагаются налогом по ставке 13 процентов.
6 Вопрос: Подскажите, пожалуйста, какие документы мне нужно показать в налоговой инспекции, чтобы подтвердить, что проданная мною машина была в собственности у меня больше 3 лет? Сергеев А.
Ответ: Доходы, полученные от продажи имущества, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, в том числе от продажи машины, подлежат обязательному декларированию. Документами, подтверждающими период нахождения машины в собственности, могут быть: счет – справка о приобретении транспортного средства, паспорт транспортного средства (ПТС), договор – купли продажи транспортного средства, свидетельство о праве на наследство и другие документы.
7. Вопрос: Наша машина была оформлена на мужа больше 5 лет. В прошлом году он умер, и я получила машину в наследство. Через месяц я ее продала за 130 000 руб. Должна ли я заплатить налог? Надежда Михайловна
Ответ: Статьей 220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Поскольку машина находилась у Вас в собственности менее 3-х лет, Вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц по доходам, полученным от продажи машины, с 5000 рублей (разница между 130 000 руб. и 125 000 руб.) по ставке 13 процентов в сумме 650 рублей.
8. Вопрос: В течение 1,5 лет, хозяин квартиры, находящейся в Рязанском районе
пос. Листвянка, ул. Авиационная, д.10, кв.88, сдает квартиру, и я предполагаю, что налог за сдачу в наем квартиры он не платит. Надо ли платить налог за сдачу квартиры в наем?
Ответ: В соответствии с действующим законодательством доходы, полученные от сдачи в аренду (наем) имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Информация о сдаче внаем квартиры, указанной в вопросе, будет учтена налоговым органом при проведении работы по привлечению физических лиц к декларированию доходов.
Отдел налогообложения физических лиц
Начать дискуссию