Согласно статьям 219 и 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики имеют право на получение социальных и имущественных вычетов, размер которых ограничен в зависимости от вида вычета.
Налоговый вычет это сумма, с которой не взимается (возвращается из бюджета) налог на доходы физических лиц. Налогоплательщик, который намерен реализовать свое право на получение налогового вычета, должен обратиться в налоговый орган по месту жительства (регистрации) представить декларацию о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ.
Специалисты Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области информируют, в каких размерах предоставляются налоговые вычеты, и какие документы необходимо приложить к налоговой декларации, чтобы подтвердить право на получение имущественного налогового вычета (при расходах на приобретение или строительство жилья) и социальных налоговых вычетов (при расходах на обучение, лечение и приобретение медикаментов).
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• договор о приобретении жилого объекта либо договор долевого участия в строительстве жилого объекта;
• акт о передаче жилого объекта;
• документ, подтверждающий право собственности;
• платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств.
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета на обучение:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• свидетельство о рождении ребёнка (детей), если оплата производилась за детей;
• договор с образовательным учреждением;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• платёжные документы, подтверждающие уплату денежных средств.
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• договор с медицинским учреждением об оказании платных услуг по лечению (если такой договор был заключен);
• справка из медицинского учреждения об оказании платных медицинских услуг для предоставления в налоговый орган;
• в случае приобретения медикаментов - рецепт по форме 107/У;
• копию лицензии медицинского учреждения;
• платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств;
• документ, подтверждающий уплату страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.
При приобретении имущества максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей. Дополнительно учитываются суммы уплаченных процентов по договору займа (кредита), оформленного для приобретения жилья.
Размер вычета на обучение детей не может быть больше 50000 рублей (в сумме на обоих родителей). При этом обучение должно проходить на очной форме. При оплате образования за себя форма обучения значения не имеет.
Социальный вычет на лечение и приобретение медикаментов предоставляется только по медицинским услугам и медикаментам, которые поименованы в перечне, утверждённом постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Социальные налоговые вычеты (за исключением вычета на обучение детей и дорогостоящее лечение) ограничены суммой 120000 рублей. В случае превышения указанной суммы налогоплательщик вправе сам выбирать, в отношении каких расходов он будет заявлять вычет.
Налоговый вычет это сумма, с которой не взимается (возвращается из бюджета) налог на доходы физических лиц. Налогоплательщик, который намерен реализовать свое право на получение налогового вычета, должен обратиться в налоговый орган по месту жительства (регистрации) представить декларацию о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ.
Специалисты Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области информируют, в каких размерах предоставляются налоговые вычеты, и какие документы необходимо приложить к налоговой декларации, чтобы подтвердить право на получение имущественного налогового вычета (при расходах на приобретение или строительство жилья) и социальных налоговых вычетов (при расходах на обучение, лечение и приобретение медикаментов).
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• договор о приобретении жилого объекта либо договор долевого участия в строительстве жилого объекта;
• акт о передаче жилого объекта;
• документ, подтверждающий право собственности;
• платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств.
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета на обучение:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• свидетельство о рождении ребёнка (детей), если оплата производилась за детей;
• договор с образовательным учреждением;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• платёжные документы, подтверждающие уплату денежных средств.
Документы, которые необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов:
• справка от налогового агента (форма 2-НДФЛ);
• договор с медицинским учреждением об оказании платных услуг по лечению (если такой договор был заключен);
• справка из медицинского учреждения об оказании платных медицинских услуг для предоставления в налоговый орган;
• в случае приобретения медикаментов - рецепт по форме 107/У;
• копию лицензии медицинского учреждения;
• платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств;
• документ, подтверждающий уплату страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.
При приобретении имущества максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей. Дополнительно учитываются суммы уплаченных процентов по договору займа (кредита), оформленного для приобретения жилья.
Размер вычета на обучение детей не может быть больше 50000 рублей (в сумме на обоих родителей). При этом обучение должно проходить на очной форме. При оплате образования за себя форма обучения значения не имеет.
Социальный вычет на лечение и приобретение медикаментов предоставляется только по медицинским услугам и медикаментам, которые поименованы в перечне, утверждённом постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Социальные налоговые вычеты (за исключением вычета на обучение детей и дорогостоящее лечение) ограничены суммой 120000 рублей. В случае превышения указанной суммы налогоплательщик вправе сам выбирать, в отношении каких расходов он будет заявлять вычет.
Начать дискуссию