ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска проведена выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налогов и сборов за 2010-2011 годы ООО «Интеравто Плюс».
В ходе проверки налоговиками выявлены нарушения - занижение НДС на сумму почти 5 млн. рублей.
Организация-кредитор и ООО «Интеравто Плюс», как должник, заключили соглашение, предметом которого стало прекращение обязательств «должника» перед «кредитором» путём предоставления отступного в форме передачи имущества «должника». В соответствии с этим соглашением погашается задолженность ООО «Интеравто Плюс» перед кредитором.
ООО «Интеравто Плюс» была оформлена счет-фактура на передачу транспортных средств, которая отражена кредитором в книге покупок за 2011 год с НДС в сумме 4 млн. 975 тысяч рублей,ранее предъявленной к вычету.
Решение о привлечении к ответственности вступило в законную силу, в вышестоящий налоговый орган и в судебном порядке не обжаловалось. На сумму доначисленных налогов, пени, штрафов налоговым органом выставлено требование об уплате, которое налогоплательщиком в добровольном порядке исполнено не было.
Материалы проверки Управлением ФНС России по Ульяновской области направлены в Следственное управление Следственного комитета РФ по Ульяновской области для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела.
В рамках следствия установлено, что у генерального директора ООО «ИнтеравтоПлюс» А.В. Бородич возник умысел на уклонение от уплаты налогов организации путем включения в декларацию по НДС заведомо ложных сведений в крупном размере.
При рассмотрении уголовного дела в суде А.В. Бородич полностью согласился с предъявленным ему обвинением. Приговором Заволжского районного суда г. Ульяновска А.В. Бородич признан виновным, назначено наказание в виде штрафа в размере 100 000 руб. В рамках рассмотрения уголовного дела удовлетворен гражданский иск о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением в размере 4 млн. 975 тыс. руб. в пользу бюджетной системы.
Начать дискуссию