Черная пятница Одной из важнейших задач при экспорте товаров в страны СНГ является возврат НДС. Объясним почему. Проблема возврата НДС заключается в том, что Ваши партнеры/покупатели будут переплачивать за товары, поставленные из Российской Федерации, если Вы как поставщик, не сумели организовать должным образом возврат НДС при экспорте.
Трудности с возвратом могут возникнуть из-за, казалось бы, на первый взгляд мелочей: ошибки при составлении и заполнении документов, неточности; плохо отпечатаны копии документов. Излишне говорить о том, как подобный недочет может в дальнейшем сказаться не только на Вас, как на российском предпринимателе, но и могут возникнуть неприятные моменты для Вашего иностранного покупателя.
Дабы избежать подобных проблем, особенно на ранних стадиях развития бизнеса, проблемы (и их решение, разумеется) лучше доверить профессионалам.
Перечень документов для возврата НДС. Нулевой НДС при экспорте в СНГ
Для того, чтобы экспортировать ваш груз в страны СНГ и при этом грамотно осуществить процедуру возмещения НДС, Вам будет необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Заявление на ввоз товаров и уплате косвенных налогов. На заявлении должна стоять отметка того государства, на территорию которого производится ввоз товара. Для экспорта в страны СНГ потребуется декларация, на которой будет стоять соответствующая отметка о ввозе товара.
- Контракт на экспорт. В правильно составленном контракте на поставку должны быть указаны четко все реквизиты сторон (контрагентов). Самое важное при заключении контракта - это обращать внимание разборчивость всех подписей и на точность указанных реквизитов.
- Сопроводительные документы. Необходимо подготовить весь перечень документов, которые подтверждают право на транспортировку груза (инвойсы, декларации и пр.)
- Банковская выписка. Для экспорта груза и последующей процедуры возврата НДС Вам потребуется выписка из банка, которая будет подтверждением того, что иностранный покупатель оплатил ввозимый товар .
- Прочие документы. В отдельных случаях, для процедуры возврата НДС при экспорте в СНГ, могут потребоваться иные документы, наличие которых предусмотрено законодательством РФ.
Собрав и грамотно оформив все вышеуказанные документы, Вы можете рассчитывать на подтверждении нулевой ставки по НДС. Важно в этом деле соблюдение сроков, если нарушить регламентированные сроки подачи документов, то организация получит штрафные санкции.
В том случае, если компания не является непосредственным производителем экспортируемого товара, а например оптовым закупщиком, то она уже оплатила НДС (оплатив налог, который уже включен в стоимость продукции или товаров). В таком случае Вашей компании стоит оформлять возмещение НДС, для реализации иностранным покупателям. В противном случае, Ваши покупатели и потенциальные партнеры могут столкнуться с проблемой связанной с завышенной стоимостью.
Покупатели из стран СНГ встречаются с проблемой поиска того поставщика, который бы смог заключить экспортную сделку, с нулевой ставкой по НДС.
Отказ от налоговой инспекции. Как избежать?
Скажем, Вас интересует возврат НДС при экспорте в Казахстан, и Вы хотите избежать отказа в возмещении налогов со стороны налоговых органов. Для того, чтобы избежать отказа со стороны налоговой, необходимо подготовить ряд необходимых документов.
Контракт, заключенный с иностранным покупателем. В контракте прописываются реквизиты контрагентов, а также реквизиты сторон и сроки оплаты. Если какие данные в контракте на экспорт покажутся налоговому инспектору неразборчивыми (например, подписи сторон), то Ваша компания может получить отказ в возмещении НДС. Также это может послужить поводом для сбора дополнительных документов, которые запросит с Вас налоговый орган.
Таможенная декларация. На ней, должна стоять соответствующая отметка, а именно «товар вывезен полностью». Поводом для отказа налогового органа может также послужить неразборчивый номер таможенной декларации, плохо отпечатанный на копии.
Срок подачи документов ограничиваются сроком в 180 календарных дней. В случае, если документы были поставлены не все или не в срок, то налоговая будет начислять пени, сочтя это с нарушением.
Возмещение НДС при экспорте. Схема возмещения
Итак, мы имеем в запасе всего 180 дней. За этот срок нам необходимо осуществить экспорт и собрать все необходимые документы. При этом, сам поставщик может сделать скидку в размере НДС иностранному покупателю, возместив затраты спустя 6 месяцев после факта подачи всех необходимых документов.
Ваша компания поставщик при этом замораживает оборотные средства (не более 20% от суммы контракта). Однако Вы рискуете получить штрафные налоговые санкции при экспорте в страны Таможенного Союза, если срок подачи документов со стороны Вашей или фирмой-закупщиком, были нарушены. Для подтверждения совершенной сделки, необходимо будет предоставить заявление об оплате косвенных налогов со стороны покупателя.
Экспорт товаров из России в СНГ
Схема работы с нашей компанией весьма проста:
- Осуществляете отгрузку товара российской компании. Весь документооборот в полном порядке.
- Вам поступает полная сумма, с учетом НДС (18%) в момент оплаты товара. Самое главное при этом, это то, что Вашей компании не придется выводить средства из оборота, на период возмещения НДС.
- Покупатель вашего груза получает 50% скидки от налога на дополнительную стоимость. Для предоставления 50-и процентной скидки мы используем собственные средства.