Налогообложение в инвестициях – это отдельная большая тема, вызывающая множество вопросов. Меня зовут Дмитрий Толстяков, я руководитель школы безопасных инвестиций FIN RA. Наши преподаватели уделяют огромное внимание детальному разбору возможных ситуаций, а сейчас мы можем коротко пробежаться по основным позициям, связанных со льготами в налогообложении. Для начинающих «с лету» разобраться во всем сложно, поэтому, со своей стороны, постараюсь донести материал в доступной для вас форме. Безопасные инструменты для снижения налоговой ставки в инвестициях
Сразу оговорюсь, что в зарубежных странах такие льготы – мечты многих инвесторов. И еще. Все представленные ниже способы повышения доходности инвестиций законны и в краткой форме структурированы лично мной, Дмитрием Толстяковым, а подтолкнули меня к этому отзывы слушателей Школы безопасных инвестиций FIN RA
1. Открываем ИИС, индивидуальный инвестиционный счет
Основное отличие ИИС от брокерского – это именно наличие налоговых льгот и связанных с ним ограничений. Индивидуальный инвестиционный счет должен быть открыт на срок не менее трех лет, и в этот период с него нельзя выводить деньги (требование не касается купонных и дивидендных выплат). Второе условие – покупать можно только те активы, которые торгуются на российской бирже.
Открыть ИИС можно по одному из двух типов.
Тип «А». Если вы являетесь плательщиком НДФЛ, закон дает вам право вернуть 13 % от внесенных вами средств на ИИС. Максимальная сумма налогового вычета (это называется именно так) – 52 000 рублей, то есть расчет идет от суммы, не превышающей 400 000 рублей. Получить первый вычет можно уже после года существования вашего ИИС.
Тип «Б». Такой счет открывают те, кто не платит НДФЛ, – ИП, самозанятые, безработные. Этот тип счета позволяет освободить весь доход по ИИС от выплаты налога 13 %.
2. Держим бумаги более трех лет
Те, кто держит бумаги на брокерском счете непрерывно более трех лет, могут не платить налог на доход. Закон позволяет освобождать от налога не более 3 млн рублей в год, то есть за три года можно получить льготу на 9 млн рублей. Обращаю ваше внимание, что расчет ведут по каждой бумаге отдельно. Льгота распространяется на активы, которыми торгуют только на российской бирже, и размещенные на брокерском счете. Не распространяется на купонные и дивидендные выплаты, не действительна для ИИС.
3. Инвестируем в сферу высоких технологий
Это срочная льгота, действующая в период 01.01.2016 г. по 31.12.2022 г. и только на рынке инноваций и инвестиций (РИИ) Московской биржи. Распространяется на акции, облигации и ПИФы (паи инвестиционных фондов) компаний, работающих в сфере высоких технологий. Льгота освобождает от уплаты налога на прибыль по перечисленным активам, если инвестор владел ими непрерывно в течение года.
4. Засчитывание в налоги полученные убытки
Этот метод дает возможность снизить налог на доход от прибыльных сделок. У инвестора есть право уменьшить налогооблагаемую базу за счет убыточных сделок за прошлые периоды. Образно говоря, при расчете налога за текущий год, вы можете использовать данные неудачно закрытых сделок за предыдущие 10 лет. Срок давности исчисляется с момента фиксации потерь. Понятно, что сальдирование конкретной сделки можно проводить только один раз.
Выпускники Школы безопасных инвестиций FIN RA с успехом пользуются этими инструментом. Понятно, что рынок инвестиций не всегда зависит от наших желаний и преподносит временами «сюрпризы». А вот, чтобы использовать их себе во благо, нужно знать, как это сделать.
По моим, наблюдениям, умение правильно распорядиться всеми инструментами для законного снижения налогов дает возможность сэкономить весьма приличные суммы. Инвестирование - это сложный увлекательный процесс, требующий спокойствия и рационального подхода, а владение методиками уменьшения налогооблагаемой базы позволяет избежать паники при убыточных сделках и, в то же время, грамотно исчислить налог.