Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером

Добрый день!

Я вчера звонила в контакт-центр налоговой. Отвечаю на Ваши вопросы, исходя из того, что мне рассказали в контакт-центре налоговой вчера.
ИП на УСН 6% без работников: фиксированные взносы ИП в любом размере до 49500руб.

1% за 2024 год в любом размере (и уже с полученного с начала года дохода, и с возможного).

Факт уплаты фикс и 1% не имеет значения.

В налоговою при этом подавать никаких уведомлений и заявлений, иных документов, на уменьшаемую сумм не нужно.

В контакт-центре сказали, что со следующего года будет новая декларация по УСН (начиная с отчетности за 2024г), и в ней мы будем ставить свои расчеты. Что мы вычли из УСН, какие взносы, почему заплатили именно эту сумму.

Для себя я поняла, что налоговой неважно, платим мы фикс и 1%, или нет, и заявляем к вычету, только по той причине, что в конечном итоге сумм налога будет все равно одной и той же. То есть сейчас мы заплатим страховые и вычтем из УСН, или сейчас вычтем из УСН, а потом заплатим - результат итого в налоговой будет один и тот же. Разница просто во времени вычетов. А налоговой так даже выгодно. Ей не возвращать потом УСН в случае, если страховые взносы по итогам года окажутся больше, чем налог УСН. В этом случае она деньги получает по факту. Я только так такой способ расчета могу объяснить.

Если у Вас ООО на УСНО 6%, там свои особенности. Чтобы страховые взносы за март попали в вычет по УСН за 1 квартал не 28.04.2024 (в дату уплаты по закону), а в марте, если вы их оплатили в марте, то нужно подать заявление на зачет страховые взносов с ЕНС на страховые.

Если у Вас ООО на УСНО 15%, то нужно заполнять документ в 1С "Сведения об уплате налогов".

Это если коротко.