Что случилось
Приближается срок сдачи очередного уведомления по ЕНП – 25 декабря.
Кроме того, в декабре должно быть еще одно обязательное уведомление на НДФЛ – до 29 декабря.
Речь идет про обязательные уведомления. Желающие могли в декабре (до 12 числа) сдать еще добровольное уведомление на НДФЛ.
Также добровольное уведомление в этом месяце будет на страховые взносы, чтобы по ним провели автоматическое резервирование.
А у бюджетных организаций уведомлений будет еще больше – по рекомендации Минфина.
Что включать в уведомление
Налоги, срок уплаты которых приходится на 28 декабря, и по которым отчет идет позже срока уплаты, начисляют по уведомлению, которое надо сдать до 25 декабря.
Уведомление нужно, если вы платите налоги на КБК ЕНП.
Если платить налоги платежками со статусом 02 и КБК конкретного налога, то уведомление сдавать не надо, потому что такие платежки сами по себе являются уведомлениями.
Но не забывайте, что платежки-02 работают только до 31 декабря. С 1 января 2024 года всем надо будет переходить на уведомления.
В этом месяце в уведомлении по сроку 25.12.2023 будут такие строки:
НДФЛ, удержанный за период с 23.11.2023 по 22.12.2023;
страховые взносы за ноябрь.
Если у ваших сотрудников высокая зарплата, то по НДФЛ может быть две строки с разными КБК – для 13% и 15%.
Также отдельные строки по НДФЛ будут для дивидендов по ставкам 13% и 15%.
В уведомлении по сроку 29.12.2023 будут такие строки:
НДФЛ, удержанный за период с 23.12.2023 по 31.12.2023.
Кроме того, чтобы зафиксировать факт уплаты страховых взносов за декабрь в декабре надо сдать еще одно уведомление до 28.12.2023.
В уведомлении по сроку 28.12.2023 будет такая строка:
страховые взносы за декабрь.
Комментарии
3А 1С Бухгалтерия уведомление по по НДФЛ за период с 23.12.2023 по 31.12.2023 ставит Код периода 34/03.
Сегодня только обновление поставила, но ничего не поменялось.
Контур Экстерн в уведомлении по НДФЛ 23.12-31.12 тоже предлагает поставить код 34/03, так как по 25.12.23 включительно подают уведомления по данному коду. Вручную поставила код 34/04 - налоговая отчет приняла и ввела в базу. В Контуре он отражается вторым отчетом за период 23.11-22.12, а поле для отчета 23.12-31.12 оставляет пустым. Проверю в понедельник в личном кабинете налогоплательщика...
А можно вопрос - мы начислили зарплату и отпускные 21.12, все выплатили, то есть у нас одно уведомление 25.12. а какие коды там ставить у ндфл и взносы там надо указываать, мы сразу все налоги перевели. там 34/03 или 34/04, и взносы надо показывать, что декабрьские уже заплатили? Отпуск до середны января.