Строка | Что заполнять |
Раздел 1 |
«за ___ год» | За какой год указаны данные. |
«от ____» | Когда выдана справка, например, 01.04.2024. |
Код по ОКТМО | Код МО, где расположена компания или филиал. Если код организации включает 8 цифр, справа прочерки или нули ставить не нужно. ИП на ПСН указывают код по месту ведения деятельности. ИП на других налоговых режимах и частные лица (например, адвокаты) указывают код по месту проживания. |
Телефон | Телефон компании или ИП. |
ИНН | ИНН организации или ИП. |
КПП | Проставляют только юрлица. Если у компании есть филиал, нужно указать КПП филиала. |
Налоговый агент | Юрлица и филиалы прописывают сокращенное название компании (если его нет — полное) по учредительным документам. Физлица указывают ФИО полное, как в паспорте. Правопреемник проставляет название реорганизованной компании или ее филиала.
|
Форма реорганизации (ликвидация) код | В этом поле правопреемник организации ставит коды: Остальные компании, ИП и физлица не заполняют эту строку. |
ИНН/КПП реорганизованной организации | Правопреемник заполняет ИНН и КПП реорганизованной организации или ее филиала. Остальные компании, ИП и физлица не заполняют эту строку. |
Раздел 2 |
ИНН | ИНН получателя справки. |
Фамилия, имя, отчество | ФИО получателя справки по документу, удостоверяющему личность. |
Статус налогоплательщика | Для резидентов РФ (кроме иностранцев на патенте) — 1. Для нерезидентов РФ — 2. Для иностранных ВКС — 3. Для участников госпрограммы по оказанию содействия переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом — нерезидентов РФ — 4. Для беженцев-нерезидентов — 5. Для иностранных сотрудников, которые работают на основании патента — 6. Для ВКС-резидентов РФ — 7.
|
Дата рождения | Дата рождения получателя справки, например, 10.03.1980. |
Гражданство (код страны) | Код страны по ОКСМ, утв. постановлением Госстандарта от 14.12.01 № 529-ст. Например, 643 — код РФ. Если у физлица нет гражданства, нужно указать код страны, которая выдала удостоверяющий личность документ. |
Код документа, удостоверяющего личность | Код по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика». Например, 10 — Паспорт иностранного гражданина. |
Серия и номер документа | Данные документа, удостоверяющего личность. Символ «№» указывать не нужно. |
Раздел 3 |
Доходы, облагаемые по ставке ___% | Если доходы гражданина облагались по разным ставкам, нужно заполнять раздел по каждой ставке. |
Месяц | Номер месяца, в котором физлицо получило доход. |
Код дохода | По справочнику «Коды видов доходов налогоплательщика» (приложение № 1 к приказу ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/387@). |
Сумма дохода | Доход без налоговых вычетов. Если для него есть профессиональные вычеты или НДФЛ начисляется не на всю сумму, напротив нужно проставить код вычета. |
Код вычета | Нужно проставить для доходов, если по ним есть профессиональные и инвестиционные вычеты или НДФЛ начисляется не на всю сумму дохода. Код по справочнику «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/387@). Если для одного кода дохода нужно указать несколько кодов вычета, первый код вычета отражается напротив кода дохода, а остальные — строками ниже без заполнения полей «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода». |
Сумма вычета | Нужно проставить для доходов, если по ним есть профессиональные и инвестиционные вычеты или НДФЛ начисляется не на всю сумму дохода. |
Раздел 4 |
Код вычета | Код по справочнику «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/387@). |
Сумма вычета | Сумма вычетов по данному коду. |
Раздел 5 Если физлицо получало доходы по разным ставкам, раздел нужно заполнить для каждой из ставок. Начисленный налог проставьте в полных рублях (округлять по правилам — больше 50 коп. — в сторону увеличения, меньше — в сторону уменьшения). |
Общая сумма дохода | Без учета вычетов из разделов 3 и 4. |
Налоговая база | Общая сумма дохода за минусом общей суммы вычетов. Если она получается отрицательной, проставьте «0.00». |
Сумма налога исчисленная | НДФЛ, который начислен. |
Сумма налога удержанная | НДФЛ, который удержан. |
Сумма фиксированных авансовых платежей | Сумма, на которую уменьшают начисленный НДФЛ. |
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету | Налог на прибыль с дивидендов российской компании, которая подлежит зачету при определении НДФЛ с доходов физического лица-резидента РФ от долевого участия в компании. |
Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве | Налог с дивидендов от источников вне страны, которую удержали в стране нахождения фирмы, если с ней есть договор об избежании двойного налогообложения. |
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | Переплата по налогу или НДФЛ, который был излишне удержан. |
Раздел 6 |
Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом | Доходы, с которых НДФЛ не удержан. |
Сумма неудержанного налога | Сумма НДФЛ, который был начислен, но не был удержан. |
Налоговый агент: ФИО и подпись | Полное ФИО и подпись физлица, которое выдало справку. |
Начать дискуссию