Все о статусе налогового резидента и его потере. Мини-курс

За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, что такое налоговый статус, как можно потерять статус налогового резидента РФ и какие из правила есть исключения.

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме
Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме
Смотреть все

Консультации по этой теме

396

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Уведомление по НДФЛ

Добрый день) подскажите, пожалуйста если я первый раз сдала уведомление об исчисленных суммах налогов по НДФЛ с 23.03-31.03 без разбивки на РК и СН. отправила общую сумму. Что делать в этом случае. корректировки же по уведомлениям нет. Будет ли вопросы и пробелены с ЕСН и отчетностью. Как ИФНС реагирует на это в этом году.

Эксперт:

Наталья П.

НДФЛс оклада и райкоэффиентов + аренда

Здравствуйте ООО находится в районах крайного севера и при начислении зарплаты оклад умножается на райкоэффинциенты и северные надбавки. Помимо заработной платы выплачиваются арендные платежи сотрудникам за использование личных автомашин. Вопрос: по какой КБК следует отнести выплату арендных платежей? с разделением на РК и СН (18210102210011000110) или единым платежом на обычный КБК (18210102010011000110) по НДФЛ?

Эксперт:

Надежда К.

Продажа авто и НДФЛ

Авто было зарегистрировано в 2022 году ДНР до присоединения к РФ. В 2024 году Иванов гражданин РФ продает авто (с гос.регистрацией ДНР) Петрову, который ставит его на постоянняй учет в РФ. Может ли Иванов воспользоваться правом на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Ставки НДФЛ у сотрудника -нерезидента

Добрый день!

Сотрудник стал нерезидентом в июле 2024 года. Должность ген.директор, трудовой договор на дистанционную работу. Предположим, сотрудник на окладе, 400тыс/мес.

Раз в квартал начисляются дивиденды, 500тыс/квартал.

Какие ставки налога НДФЛ применяются в 2024 году? И какие ставки НДФЛ должны применяться в 2025 году при неизменных суммах получаемого дохода?

Эксперт:

Александр А.

ДСД при выходе участника

Добрый день. Участник ООО выходит из общества в 2025 году. Выплачиваем действительную стоимость доли. Владел долей более 5 лет. Однако, размер доли менялся (1/4 УК с 2017 года, 1/2 УК с 22 года, 1/3 УК с 23 года). Вопросы:

  1. будет облагаться НДФЛ?

  2. какой код дохода нужно использовать при начислении? (ранее использовала 1542, но сейчас вижу, есть код 2792 и для него используется скидка согласно пункту 17.2 статьи 217)

  3. в каких отчетах будет отражаться выплата ДСД? 2-ндфл, 6-ндфл?

Прошу ссылки на НК. Заранее благодарю.

Эксперт:

Наталья П.

Уведомление по НДФЛ

Здравствуйте.

В уведомлении по исчисленным суммам в частности по НДФЛ указывается сумма исчисленного налога или удержанная по факту?

Также уточните в расчете 6-НДФЛ в Разделе 1 стр 021-030 указывается также исчисленный НДФЛ или удержанный?

Вопрос в связи с округление в программе. "Гуляет" 1 рубль.

Спасибо

Эксперт:

Надежда К.

Выплата роялти физлицу резиденту Белоруссии ставка НДФЛ

Здравствуйте! Какая ставка НДФЛ должна быть применена при выплате роялти физлицу резиденту Белоруссии?

Справка о подтверждении резидентства Белоруссии отсутствует.

В общем случае организация, выплачивающая доход, в качестве налогового агента обязана исчислить, удержать у лицензиара - физического лица и уплатить в бюджет НДФЛ с суммы такого дохода (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). С суммы вознаграждения лицензиара, не являющегося налоговым резидентом РФ, НДФЛ удерживается по общему правилу по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Однако в силу п. 1 ст. 7 НК РФ, если международным договором РФ установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров РФ.

В отношениях с Республикой Беларусь действует Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество" (далее - Соглашение). Исходя из п. п. 2, 3 ст. 11 Соглашения лицензионные платежи, выплачиваемые белорусскому лицензиару российским лицензиатом, могут облагаться НДФЛ по ставке, не превышающей 10% валовой суммы всех выплат, если получатель лицензионных платежей фактически обладает правом на эти доходы.

То есть, если справку о резидентстве предоставит, НДФЛ удерживаем по ставке 10%, а если нет-30%?

Спасибо!

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации