НДС: экспорт и импорт товаров и услуг
381Особенности уплаты НДС при экспорте и импорте товаров надо искать в материалах, размещенных в этом разделе.
Как получить вычет по НДС при экспорте? Как подтвердить нулевую ставку НДС? Как заплатить НДС при импорте? Эти и другие вопросы рассмотрены в статьях и новостях этого раздела
Теги
Новости по теме «НДС: экспорт и импорт товаров и услуг»
- 24 мартаМинфин предложил считать НДС для товаров из ЕАЭС по рыночной цене
- 10 мартаОтказаться от ставки НДС 0% при экспорте можно не всегда
- 20 февраляПолучение вычета НДС по импорту: какие условия нужно выполнить 1
- 06 февраля📄 ФНС меняет форму декларации по косвенным налогам
- 14 ноябряРешение Верховного суда 2025: пониженную ставку НДС нельзя применять, если продукция не соответствует санитарным требованиям 2
Статьи по теме «НДС: экспорт и импорт товаров и услуг»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Организация передает права на ПО белорусской компании: что будет с налогами
Экспорт в Казахстан с нулевой ставкой НДС: как оформить, порядок действий
Образцы товаров проходят процедуру временного вывоза: что делать с НДС
Организация оплатила услуги иностранца с помощью платежного агента: как исчислять НДС
Упрощенец ввозит товар из Киргизии: нужно ли платить НДС
Что делать с НДС при возврате брака из ЕАЭС
Что учесть при экспорте в Китай
Какие налоги уплачивать при экспорте ПО в Белоруссию
Как подтвердить нулевую ставку по НДС при экспорте в ЕАЭС и за его пределы
Вычеты ввозного НДС по товарам, приобретенным через посредника
Как подтвердить ставку по НДС 0% при экспорте товаров в Казахстан
Разборы законов
Входит в
Что делать, если экспорт не подтвержден в установленный срок
Как платить НДС при импорте из стран ЕАЭС
Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров
Статьи от пользователей по теме «НДС: экспорт и импорт товаров и услуг»
12Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Важно! Изменения в регулировании возврата экспортного НДС на 271 код HS по направлениям фотоэлектрические товары и аккумуляторы
8 января было опубликовано объявление № 2 от 2026 года. Государственного налогового управления и Министерства финансов КНР, которое так и называется: Объявление Министерства финансов и Главного налогового управления о корректировки политики возмещения НДС при экспорте фотоэлектрической продукции и иных товаров.
О ставке по НДС при организации перевозки импортного груза по территории РФ
Разбираемся, вправе ли организация применить ставку по НДС 0%, при частичном следовании импортного груза через территорию КНР.
Об НДС при передаче товара российской организацией в филиал на территории Казахстана для последующей реализации
Организация планирует открыть филиал на территории Казахстана. Из головной компании с территории РФ в адрес филиала будет передаваться товар на территорию Казахстана для последующей продажи. Будут ли в этом случае возникать обязательства по НДС на территории РФ?
НДС при экспорте материалов в адрес филиала российской организации, выполняющего СМР за границей
Согласно подпункту б) пункта 4) статьи 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ" при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, для подтверждения нулевой ставки по НДС можно представить контракт с российской компанией или его копию (пп. 1 п. 1 ст. 165 НК РФ).
О ставке по НДС при перевозке импортного или экспортного товара по территории РФ
Организация осуществляет перевозку импортного или экспортного товара автомобильным транспортом только по территории РФ. Какую ставку по НДС следует применять?
О ставке по НДС при организации перевозки экспортного груза ж/д транспортом по территории РФ
Перевозка груза осуществляется по территории РФ до морского порта, либо до ж/д, являющейся пограничным переходом для экспорта груза. Вправе ли Организация применять к оказываемым услугам ставку по НДС 0% не смотря на изменения, внесенные с 01.07.2024 в подпункт 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ?
Об особенностях возврата бракованного импортного товара
Вправе ли Организация сделать зачет между импортным и экспортным контрактами, заключенными с одним поставщиком? Какие есть особенности по уплате НДС при реэкспорте товара в связи с выявлением брака?
Нужно ли восстанавливать НДС при импорте бракованной продукции
При импорте товаров НДС облагается сама операция по ввозу (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ) и к вычету принимается именно тот налог, который был уплачен по данной операции (п. 2 ст. 171 НК РФ).
Товары из ЕАЭС и НДС. Специфика подтверждения уплаты налога с 2023 года и нюансы отражения в декларации (Часть 1)
Как платить «косвенный» НДС с 2023 года
В связи с переходом на расчеты с бюджетом посредством единого налогового платежа, ФНС разъяснила, как платить «косвенный» НДС с 2023 года.
Выбор ставки по НДС при международной перевозке с внутренним транзитом
Рассматривается порядок применения ставки по НДС при внутреннем транзите.
Налог на Гугл в России и Евросоюзе
Разбираем диссертацию по теме «Правовое регулирование взимания НДС при международной торговле услугами в электронной форме».
Статьи от компаний по теме «НДС: экспорт и импорт товаров и услуг»
8Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
🚚 Как подтвердить НДС 0% при экспорте в Казахстан неформализированными документами в ЭДО
При экспорте товаров в Казахстан (государство — член ЕАЭС) в 2026 году российские компании применяют ставку НДС 0%. На практике у бухгалтеров часто возникает вопрос: можно ли использовать неформализованные электронные документы в ЭДО для подтверждения нулевой ставки и примет ли их налоговая инспекция? Разбираемся по порядку на примерах.
Контрагенты из ЕАЭС: что с НДС и как не попасть на доначисления
Проверьте, верно ли вы рассчитываете НДС, если экспортируете товары в страны ЕАЭС или же, наоборот, импортируете их из Республики Казахстан, Республики Армения, Республики Беларусь или Кыргызской Республики.
Чем отличается процедура начисления и вычета НДС при «импорте» услуг иностранной фирмы, а не товаров
Разбираемся в особенностях начисления и удержания НДС, а также подготовке отчетности для налоговой при использовании услуг фирмы из ЕАЭС.
Как подтвердить нулевую ставку НДС в 2025 году
Государство идет навстречу экспортерам — поэтапно упрощает процедуру подтверждения нулевой ставки НДС при международной перевозке товаров. Подсветили в статье все нюансы, чтобы бизнес развивал торговлю без ошибок в учете.
Заполнение декларации по косвенным налогам при импорте товаров
Декларацию по косвенному налогу должны сдавать все компании и ИП, которые ввозят в Россию товар из стран ЕАЭС. Рассказываем, как заполнить этот документ
При экспорте в дальнее зарубежье для ставки НДС 0% во 2 квартале нужны электронные реестры новой формы
Согласно пункту 15 статьи 165 НК для подтверждения обоснованности применения ставки НДС 0% экспортеры представляют в ИФНС электронные реестры. Всего утвердили 13 форм.
Полный гайд по НДС при импорте из стран ЕАЭС: как рассчитать, уплатить и принять к вычету
При импорте товаров из ЕАЭС налог на добавленную стоимость платят не на таможне. Вместо этого НДС платят в налоговую, и его можно включить в вычет. Рассказываем, как это сделать.
НДС при экспорте: что нужно знать бухгалтеру
Несмотря на санкции и ограничения российские предприниматели продолжают вести внешнеэкономическую деятельность. У НДС по экспорту есть свои особенности.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Консультации по теме «НДС: экспорт и импорт товаров и услуг»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Услуги консультационные от компании резидента республики Беларусь
Здравствуйте мы резиденты РФ заказали консультацию у компании белорусской, услуга оказана выставлен акт. нужно ли мне уплатить с этой суммы ввозной НДС?
Эксперт:
Лилия Г.
Ставка НДС
Мы Российская компания, наш заказчик тоже Российская компания. Вопрос какая должна быть ставка НДС, если заказчику нужно перевезти груз железной дорогой из Казахстана в Арабские Эмираты?
Мы занимаемся вагонными перевозками. Вагоны не наши, мы заказываем перевозку у других компаний, выставляем ее как нашу перевозку.
Эксперт:
Лилия Г.
международные грузоперевозки
ООО, УСН+ ндс 22% или позже будет ОСНО.
оквэд :Деятельность вспомогательная
прочая, связанная с перевозками
На практике не сталкивалась с этой сферой, нужна помощь , по итогу которой будет четкое понимание как грамотно вести клиента.
1) ситуация 1: организация международной перевозки. С клиентом заключен договор ТЭУ, с перевозчиком так же. Перевозчик китайский
2) ситуация 2: организация международной перевозки. С клиентом заключен договор ТЭУ, с перевозчиком так же. Перевозчик из РФ.
3) ситуация 3: организация международной перевозки. С клиентом договор агентский от своего имени и за счет принципала. Перевозчик может быть китайским или из РФ.- здесь ясно, что вознаграждение под 0% ндс, а перевыставленные сч-ф по ставкам поставщиков.
Вопросы: 1) ставка НДС для такой деятельности - если ООО не перевозчик, а экспедитор - 0%, это обязанность ее применять, Так? Ее нужно подтверждать? как? какие документы отправляются в налоговую или иные органы, с какой частотой ( квартал, после каждой сделки. месяц?) Документы отправляются электронно? или есть обязанность какие-то конкретные на бумаге?
2) У международной перевозки есть путь до границы РФ из Китая, например, и от границы РФ по территории РФ до места выдачи груза - ставка 0% применяется на все этапы международной перевозки - и по РФ и за пределами РФ?
3) по договору тэу клиент возмещает экспедитору расходы на терминальных расходы, оформление гтд - эти расходы включаются в упд наряду с вознаграждением экспедитора - все эти позиции так же будут под 0% ндс?
4) Налогового агентства по ндс в случае с Китаем и китайским перевозчиком не возникает? т.к. точка отправления за пределами РФ? и РФ не признается местом реализации? А в случае с другими странами Италия, Франция?
5) Если организовали международную перевозку с ндс 0% и кому-то что-то только по РФ под 22% - необходимо будет вести раздельный учет ндс? суть его в чем будет? ндс поставщиков под международную - будут формировать вычеты под услугу организации международной перевозки?
а ндс поставщиков под внутрироссийскую - будет формировать базу под услуги по рф? при этом ставки поставщиков могут быть разными от 0% до 22%?
6) на практике возникает необходимость возмещать ндс постоянно в связи с применением ставки 0%. Или отгружаем под 0% ндс и от перевозчиков получаем 0% ндс? или вообще никакого в случае с китайским перевозчиком? Но ведь есть еще услуги брокеров , иные расходы, связанные с перевозкой, в которых будет ндс входной. Таким образом будет все время ндс к возмещению, Т.к. вычеты есть, а к начислению ндс 0% ? ндс к возмещению- обязательно возмещать с предоставлением всей первички за период? Или можно просто меньше платить иных налогов на енс? Или это так не работает? Каков сейчас порядок возмещения ндс.
Спасибо.
Эксперт:
Лилия Г.
НДС с комиссионного вознаграждения при импорте услуг Казастан и Белоруссия
ООО на ОСНО занимается грузоперевозками , с заказчиком заключен договор транспортно- экспедиционного обслуживания, услуги оказываются с привлечением исполнителей третьих лиц из Белоруссии и Казахстана , которые выставляют документы со ставкой 0%
Российскому Заказчику выставляется отчет комитента на сумму от исполнителя со ставкой 0% . Подскажите пожалуйста по какой ставке НДС выставлять суммы с комиссионным вознаграждением 0% или 22%
Эксперт:
Лилия Г.
Перевозхчик (ЕЭАС)не резидент при международной перевозке
Здравствуйте, импорт сырья из Казахстана нанят перевозчик из Казахстана (ООО). (ЖД перевозки место отправления Казахстан место разгрузки РФ) Сырье реализуется российскому покупателю. За свои услуги выставил акт без НДС в тенге, нужно ли на его услуги начислять ввозной НДС?
Эксперт:
Ирина Л.
ставка НДС при перевозке в рамках ВЭД
Добрый день! Просим подсказать ставку по НДС при осуществлении международной перевозки груза в контейнерах ж/д транспортом по маршруту №1 - из Китая в Беларусь (член ЕАЭС)
и по маршруту №2 - из Китая в Узбекистан (не член ЕАЭС).
Экспедитор и Заказчик российские компании на ОСНО.
Спасибо!
Эксперт:
Лилия Г.
НДС импорт
Добрый день.
При приемке импортного товара из Турции обнаружили брак. Иностранный поставщик согласился вернуть деньги и расходы по доставке. Товар остается в РФ и подлежит утилизации.
Вопрос:
Нужно ли восстанавливать НДС, если товар утилизируется и реэкспорта не будет (в ст. 170 НК в перечне нет)
Если восстановление неизбежно, то есть ли возможность вернуть НДС уплаченный в бюджет.
Эксперт:
Алевтина А.
НДС при экспорте в Абхазию
ИП на ПСН + УСН (доходы) планирует заключить контракт на поставку напольных покрытий в Абхазию.
Будет ли данная поставка облагаться НДС?
Эксперт:
Алевтина А.
Отказ от ставки НДС 0% при экспорте
Добрый день! Можно ли отказаться от ставки НДС 0% при экспорте? Какие условия и ограничения?
Эксперт:
Вера С.
Оказание услуг (ремонт) за пределами РФ
Добрый день!
ИП на УСН Доходы + НДС 5% оказывает услуги ремонта станка российской организации за пределами РФ (станок находится в Индии).
Расчет в рублях.
Получается, что такая сделка не облагается НДС?
В Декларации по НДС сумму необходимо отразить в разделе 7?
Нужно ли прикладывать подтверждающие документы (УПД, акты, спецификации)?
Какие еще дополнительные действия требуются при такой сделке?
Эксперт:
Алевтина А.
НДСи импорт товара
ИП на УСН с 2026 года является плательщиком НДС. Выбрана ставка 5%.В 2026 году ИП ввозит товар из Китая и платит НДС на таможне 22%.Правильно ли я понимаю,что уплаченный таможенный НДС поскольку применяется ставка 5%, подлежит включению в стоимость товара?
Эксперт:
Надежда К.
Ндс при импорте
Добрый день! Физическое лицо планирует приобрести воздушное гражданское судно в порядке импорта из страны, которое не является членом ЕАЭС. Обязан ли он уплатить НДС на таможне?
Эксперт:
Надежда К.