Факторинг
222Факторинг — финансовый инструмент, предполагающий продажу дебиторской задолженности специализированной компании (фактору), которая сразу же производит выплату поставщику денежных средств, не дожидаясь срока уплаты, предусмотренного договором. Услуга позволяет не ждать оплату от своих контрагентов, а быстро вернуть деньги. Покупатель, в свою очередь, возвращает деньги факторинговой компании.
Факторинг регулируется главой 43 ГК РФ.
Теги
Новости по теме «Факторинг»
- 28 июляФакторинговые компании просят отменить НДС с положительной курсовой разницы
- 02 июняМалый бизнес подал заявки на факторинг на 2,3 млрд рублей
- 24 ноябряСделки в «дружественных» валютах могут разрешить факторинговым компаниям
- 11 августаФакторинг стал популярнее из-за кризиса 1
- 20 июняСубъекты МСП-победители торгов смогут уступать право требования к заказчику
Статьи по теме «Факторинг»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Почему банки не дают нужный лимит, а факторинг — да
Статья от редакции
Факторинг с Ozon Банком в 2025 году: полный разбор бухучета, НДС, налога на прибыль и УСН
Что такое факторинг: как работает, сколько стоит и как выбирать факторинговую компанию
Факторинг: что нужно знать коммерческому директору
Рынок факторинга: возрождение из пепла
Много не мало
Малый ход
Фактор краха
Новое в юридически значимом электронном документообороте
И у вас на это 10 причин…
Рынок факторинга 2015: здравствуй, грусть
Статьи от компаний по теме «Факторинг»
25Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Факторинг для бизнеса: как Контур.Факторинг помогает выйти из кассового разрыва
«Деньги придут завтра, а нужны сегодня» — ситуация, с которой приходится сталкиваться и малому, и среднему бизнесу. Причина понятна: у многих компаний большая часть средств вовлечена в оборот, а потому свободные деньги часто отсутствуют. Выйти из кассового разрыва помогает факторинг. Рассказываем, в чем суть этого инструмента.
5 мифов о факторинге, в которые не стоит верить
Даже если вы поставляете товары или оказываете услуги на условиях отсрочки платежа, оплату можно получить сразу же — в этом поможет факторинг. И хотя популярность факторинга растет, многие компании по-прежнему отказываются от использования этого удобного финансового инструмента.
Факторинг или кредит: в чем разница и что выбрать бизнесу
Нужны деньги для развития бизнеса, но трудно определиться, что лучше выбрать — кредит или факторинг? Рассказываем об особенностях этих инструментов финансирования.
Ответы на самые частые вопросы про факторинг: руководство для бизнеса
Иногда бизнесу приходится заключать контракты с отсрочкой платежа. Когда оплата затягивается, возникают кассовые разрывы: приходится доставать деньги из оборота и нарушать бизнес-процессы. Решить проблему можно с помощью факторинга — переуступив задолженность покупателя факторинговой компании или банку. Ответили на 10 частых вопросов о факторинге.
Факторинг в налоговом учете: гайд для бухгалтера
Факторинг — это финансовая услуга для бизнеса, которая помогает получить деньги от покупателя сразу, даже если вы продаете с большой отсрочкой платежа. Разберем, как отразить факторинг в налоговом учете.
Факторинг в бухгалтерском учете: шпаргалка для бизнеса
Справиться с кассовым разрывом поможет не только банковский кредит, но и факторинг. При этом факторинг не отражается в кредиторской задолженности и не утяжеляет ваш баланс. Расскажем сегодня о факторинге и о том, как правильно отразить операции факторинга в бухучете.
Виды факторинга: что выбрать бизнесу в 2024 году
Любому бизнесу важно находить эффективные решения по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью и поддержанию стабильного денежного потока. Один из наиболее действенных финансовых инструментов — факторинг. Рассмотрим основные виды факторинга и поможем определиться с выбором оптимального решения для вашего бизнеса.
Факторинг: как получить деньги сразу
Современный бизнес нередко сталкивает предпринимателей с ситуацией, когда из-за конкуренции или требований крупного заказчика оплата товаров и услуг происходит на условиях отсрочки платежа. Это приводит к дефициту оборотных средств, необходимых для дальнейшего развития бизнеса. Чтобы закупить сырье или оплатить следующую партию товара, деньги нужны срочно. Расскажем, как получить деньги сразу и не дожидаться оплаты покупателя, не тратя на это кредитный потенциал своей компании.
Факторинг в бухгалтерском учете. Что нужно знать бухгалтеру
Современный рынок диктует условия работы на условиях отсрочки платежа. Многие компании не хотят ждать, когда покупатель рассчитается за поставленный товар или оказанные услуги и готовы переуступить банку сформировавшуюся дебиторскую задолженность на условиях факторинга, чтобы получить деньги сразу. Такой вид финансирования не отражается в кредиторской задолженности, потому что это не кредит, а фактически оплата за товар, только со стороны банка. Как быть бухгалтеру и как принимать деньги к учету?
Факторинг против кредита: что выбрать
Многие компании сталкиваются с нехваткой денег. Точнее, на бумаге деньги вроде как есть – товар продан, но с отсрочкой платежа. А расплатиться с поставщиками надо уже сегодня, но нечем. Как быть в такой ситуации?
Факторинг: легко ошибиться
Заключив договор факторинга, вы рискуете допустить ошибки, которые приведут к убыткам, а также привлечь к вашей компании дополнительное внимание налоговиков. Как этого избежать?
Как факторинг помогает избежать кассовых разрывов
Многие компании до сих пор живут с кассовыми разрывами и не уделяют особого внимания инструментам, которые помогут их преодолеть. Факторинг может помочь как продавцу, так и покупателю избежать этой проблемы при работе с отсрочкой платежа. Рассмотрим, зачем компаниям нужен факторинг и как это работает на примере конкретной организации.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Консультации по теме «Факторинг»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Факторинг и РВБ
Добрый день! ИП на УСН 6%+НДС 5%. Торгует на РВБ, есть такой акт
в выписке банка есть списания с р/с на ООО "РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС" с назначением платежа-МНС 9714053621 В оплату по договору № 10631к-24р/ФП от 05.09.2024 Оплата по договору б/н от 08.01.2026 за товар. без НДС
и поступление на р/с от ООО "РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС" с назначением платежа - Перевод по дог.10631к-24р/ФП от 05.09.24, от ООО РВБ (Транзитный платеж) Без налога (НДС).
Также есть поступления от ООО РВБ, например 05.01.26 поступило от ООО РВБ 153120,00 и в этот же день списание на ООО "РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС"
как такие акты проводить в 1с и будет ли поступление от ООО "РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС" являться доходом для УСН и НДС?
Эксперт:
Татьяна П.
Переводы от РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС ООО по ООО РВБ (Транзитный платеж)
Переводы от РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС ООО по ООО РВБ (Транзитный платеж) нужно ли отразить в КУДИР, если на следующий день происходит возврат по этому контрагенту
Эксперт:
Татьяна П.
Оплата в рамках договора агентского факторинга (в банковской выписке)
Добрый день! Заключен договор с заказчиком ПАО Ростелеком на выполнение работ. Поступили денежные средства -часть напрямую от Ростелеком, часть через банки (ВТБ, Альфа-банк, СБЕРБАНК) в рамках договора агентского факторинга, заключенного между ПАО Ростелеком и перечисленными банками. В банковской выписке отражается поступление денежных средств от банка, а не от Ростелекома, в назначении платежа указано - оплата за Ростелеком. Как правильно указать данные поступления в Поступлении на расчетный счет - менять банк на Ростелеком напрямую или делать корректировки? Какие?
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Правильность учета и работы с факторинговыми компаниями
Здравствуйте.
Организация ООО на ОСНО работает с сетью Х5 ( куда входит 3 магазина ПЕРЕКРЕСТОК, АГРОТОРГ, АГРОАСПЕКТ) Вся реализация этим сетям оплачивается через факторинг. Вопрос как верно учитывать все в программе 1С. Если например реализация
Перекрестку за декабрь 2025 = 25 000руб.
Агроторг за декабрь 2025 =20 000руб,
Агроаспект за декабрь 2025 = 30 000руб..
По состоянию на 27.12.2025 организация отфакторила упд от Перекрестка на 10 000 руб,
Агроторг на 10 000 руб.
Агроаспект на 10 000 руб. и факторингова компания 27.12 2025г эти 30000 руб перевела на р/с организации.
По акту сверки факторинговая компания показывает на 31.12 2025
Получила от Х5 (перекресток, агроторг, агроаспект) = 6 000 руб, оплатила организации 30 000руб.(которые были отфакторены) по итогу организация должна факторингу =24 000 руб.
А от Перекрестка по акту сверку на 31.12 2025 мы видим: Перекресток оплатили факторингу 2000 руб., реализация 25 000руб. = долг перекрестка организации 23000 руб.
От Агроторг акт сверки на 31.12.2025 оплатили факторингу 2 000 руб реализация 20 000 руб = долг 18 000 руб.
От Агроаспект акт сверки на 31.12.2025 оплатили факторингу 2 000 руб реализация 30 000 руб долг 28 000 руб.
То есть получается платежи которые приходят факторингу от магазинов мы можем увидеть только в акте сверки факторинга.
Если в 1С сделать документ передачу задолженности по отфакторенным УПД за декабрь месяц (дебет 62 кредит 76) , а это (10 000 руб. перекресток, 10 000 руб. Агроаспект, 10 000 руб. Агроторг.) от 27.12.2025 = 30 000 руб то долг на 31.12.2025г по 62 счету будет совсем другой по этим магазинам.
сч 62
ПРЕКРЕСТОК = 15 000
АГРОТОРГ =10000
АГРОАСПЕКТ = 20000
Вопрос как вообще тогда можно сверится с магазинами? Как правильно вести учет, чтобы сальдо по магазинам тоже сходилось? Надеюсь, все понятно написала. Буду очень благодарна за ответ.
Эксперт:
Надежда К.
Как отразить в учете гашение факторинга Фактору, закрытый факторинг без регресса
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться Как отразить в учете гашение факторинга Фактору (покупатель оплатил на номинальный счет ,фактор снял деньги в этот же день), закрытый факторинг без регресса
Эксперт:
Вера С.
Факторинг в декларации по налогу на прибыль
Добрый день,
Если уступка права требования (факторинг) произошла до наступления срока платежа, то доход от реализации права требования где отражается в декларации по налогу на прибыль у Продавца. (лист, строка)?
Эксперт:
Надежда К.
Факторинг дебиторской задолженности. Перевод к другому фактору
Добрый день!
Организация на ОСНО. Переводим остаток дебиторской задолженности покупателя из одной факторинговой организации в другую.
Действующие стороны: Финансовый агент (новый фактор), Фактор (старый фактор), Клиент (т.е. наша организация), Дебитор (наш покупатель). Между Финансовым агентом и Клиентом подписано Соглашение, по условиям которого - цитирую "Финансовый агент обязуется осуществить финансирование в счет выкупаемых денежных требований, которые будут уступлены Клиентом Финансовому агенту в будущем, после их перехода Клиенту от Фактора (обратной переуступки) в счет выкупаемых денежных требований. Выкупаемые денежные требования переходят к Финансовому агенту автоматически в момент их перехода (обратной переуступки) к Клиенту от Фактора".
Подскажите, пожалуйста, по процедуре отражения в бухгалтерском учете. Какими проводками отразить в учете и в какой момент перевод ДЗ от одной факторинговой компании к другой, основываясь на вышеописанном пункте соглашения?
У нас сформированы такие проводки
Реализация на Дебитора 62 - 90
Изначальная уступка старому фактору ДЗ 76.13 - 91.01 // 91.02 - 62
т.е. сч 62 закрылся по Дебитору, на сч 76.13 висит сальдо ДЗ на старом факторе
Какими проводками оформлять дальнейшие действия? (должны ли мы еще раз переуступать эту ДЗ только теперь Новому фактору или нужно взаимозачетом переводить со Старого на Нового?)
Эксперт:
Вера С.
Работа с факторинговой компании при УСН доходы-расходы
Мы ООО на УСН "д-р" с ндс 20%. Поставляем товар с отсрочкой платежа. У нас заключен договор с факторинговой компанией.
Может быть два варианта оплаты от факторинговой компании:
Первый вариант:
Фактор переводит полную сумму за поставку, а затем мы оплачиваем комиссию.
Второй вариант:
Фактор переводит сумму за минусом удержанной комиссии.
Подскажите, как в нашем случае учитывать доходы и расходы в каждом из вариантов.
Первый вариант:
Реализован товар - себестоимость товара отражается в расходах.
Поступают деньги от фактора полностью за поставку - запись в доходах в полной сумме без выделения ндс (несмотря на то, что реализация была с ндс)
Фактор выставляет документ на комиссию с ндс - мы оплачиваем комиссию: в этом случае комиссия идет только в в расход, и без ндс?
Второй вариант:
Реализован товар - себестоимость товара отражается в расходах
Поступают деньги от фактора за минусом вознаграждения - вся сумма в доход, без выделения ндс
Выставлен акт на вознаграждение фактора с ндс -в этом случае сумма вознаграждения идет в доход, включая ндс, а в расход - сумма без ндс?
По алгоритму второго варианта формируется КУДиР в 1С, верно ли это?
И второй вопрос - возникает ли доход при передаче задолженности на факторинг ( ведь обязательство покупателя прекращается), или все-таки доход возникает только при поступлении денег от фактора?
Эксперт:
Вера С.
Отражение оплаты от факторинговой компании в КУДИР у ООО на УСН Д-Р с ндс 20%.
Мы ООО на УСН Доходы минус расходы с ндс 20%. Все поступления на расчетный счет от покупателей отражаются в доходах КУДИР за вычетом ндс. При поступлении сумм от факторинговой компании в доходах отражается вся сумма, включая ндс. Как в таком случае необходимо отразить ндс, который начислен при реализации? Вручную откорректировать сумму в целях дохода для усн?
Эксперт:
Вера С.
Факторинг
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, с решением такой задачи:
Т-Банк перечисляет за нашего клиента (покупателя) на р/сч деньги за заказ за минусом своих процентов. Т.е. физическое лицо берет кредит у Т-Банка на несколько месяцев, а Т-Банк перечисляет нам всю сумму за минусом своих услуг.
Как такие поступления отражаются в 1С (бухгалтерия Предприятия) и какими документами оформлять отгрузку покупателю ( физическому лицу). Надо ли на такие оплаты пробивать чеки?
Заранее спасибо!
Эксперт:
Надежда К.
Снова по факторингу вопрос
Простите, если можно, хотелось бы с Оксаной продолжить консультацию (вопрос был 16.09)
Дальше я должна просто перенести долг с поставщика на фактора
"Вы не правильно ставите акцент. Не долг переносите с поставщика на фактора, а оплату фактора переносите на поставщика."
Не очень понимаю каким образом перенести оплату фактора на поставщика, если у поставщика факт оплаты (подтверждается актом сверки) происходит раньше (ему заплатил фактор) на целый месяц, чем мы платим фактору (т.е. ему расходы по оплате).
У нашего ООО получается такая картина(условно):
15.06. МКК(фактор) оплачивает по нашей заявке счет от ИП (поставщика) 1 000 000р
18.06. поступает товар от ИП(поставщика) (в акте сверки у него отражена оплата счета от нас) 1000 000р
15.07. ООО(мы) оплачиваем счет от МКК(фактора) на 1 100 000р (1 000 000р товар + 100 000р комиссия)
Корректировку долга я проводила так:
Вид операции: Перенос задолженности
Перенести: Задолженность поставщику
Поставщик(кредитор): ИП
Новый поставщик: МКК
В табличной части отражается новый поставщик МКК
и Документ расчетов - Поступление (УПД) от ИП
Во вложении документ для примера, чтобы наглядно было..
Помогите, пожалуйста разобраться, не могу концы с концами свести, куда-то "не в ту степь" ухожу, да ещё и, как в предыдущем вопросе писала, поставщик никогда не придерживается соответствия оплачено=отгружено.
Спасибо!
Эксперт:
Оксана С.
Факторинг на усн 15%
Добрый день! ООО на усн 15% занимается изготовлением косметических продуктов для дальнейшей продажи. С частью поставщиков товаров хотим перейти на расчет через факторинг . В данном случае стоимость приобритаемого товара мы сможем отражать в расходах при усн ?
Эксперт:
Ирина Л.