Учет займов и кредитов

Является ли контролируемой сделкой получение займа от учредителей ( более 50 и 24%% долей УК, физлиц, гр-во РФ) организацией , которая является плательщиком НДПИ по добыче песка с карьеров? Если сделка контролируемая, в каком размере организация может учесть проценты по займу в налоге на прибыль , если ставка по займу установлена в размере ключевой ставки

Можно ли при УСН доходы минус расходы в расходы принять проценты по кредитам?

Добрый день. Организация получила кредит от банка, но по условиям договора купила отдельный банковский продукт - страхование бизнеса, сроком на 12 мес. Как это отразить в налоговом и бухгалтерском учете?

Здравствуйте, необходимо разъяснение по следующей ситуации:

Организация является сельхозпроизводителем. Взяла кредит на приобретение с/техники для обработки посевов кукурузы. Проценты по кредиту принимаются в расходах текущего периода для номенклатурной группы "кукуруза". Организация так же оказала услуги(прочие, которые не относятся к с/х деятельности предприятия) сторонней организации с использованием той самой техники взятой в кредит.

Вопрос: каким образом распределить проценты по кредиту между с/х деятельностью и прочей деятельностью (где оказали услуги).

PS Доходы , связанные с реализацией кукурузы определить на данный момент не возможно, так как она еще находится в стадии выращивания.

Добрый день!

можно ли гасить займ директора (учредителя в одном лице) за счет денег снятых с корпоративной кредитной карты? по сути за счет кредита?

Добрый день! ООО на ОСНО. В течение нескольких последних лет деятельность не ведется, доходов у организации нет. Но так как нужно оплачивать аренду, учредитель (он же генеральный директор) оказывает временную финансовую помощь организации в виде беспроцентных займов. Изначально займы оформлялись на один год и учитывались на счете 66.03, как краткосрочные займы. Предполагалось, что организация возобновит работу, и деньги вернутся учредителю. Но пока этого не произошло. Вопрос: нужно ли с течением времени переводить не возвращенные займы со счета 66.03 на 67.03, т.е в долгосрочные?

ООО «Управляющая компания «Основа» выдало организации процентный займ. Выданный займ частично погашается и выдается снова. Проценты по займу начисляются ежемесячно.

В какой строке отчета о движении денежных средств отражаются поступившие от контрагента денежные средства в виде процентов по выданному нашей организацией  займу.

Руководитель ООО взял кредит 3000 000,00 руб. (на ООО) деньги поступили в феврале 2024 года, транспортное средство они конечно не купили, затем они снимали денежные средства по частям каждый месяц, хотя я их предупреждала что так делать нельзя, чеков на эти суммы у меня нет конечно, сейчас налоговая требует дать пояснения. Можно ли эти снятые суммы внести в кассу? и показать что они есть. Какой лимит денежных средств может быть в кассе ООО? Какие сроки выдачи подотчетных средств и когда надо отчитаться по ним? И если это кредитные деньги, облагаются ли они 13% если нет подтверждающих документов на снятые суммы. За ранее спасибо. 

Добрый день! Возник такой вопрос - срок уплаты по графику платежей процентов по кредиту за декабрь 2024 - 09.01.2025 г., т.к. день оплаты по договору 29 число, 29 декабря выпадает на выходной день.

За период с 30.11.2024 по 09.01.2025 включительно (41 день) начислены проценты 119 261,82 руб. (расчет из графика)

Как эти проценты распределит на дни, приходящиеся на 2024 год, чтобы принять их в уменьшение НБ по прибыли?

Можно ли 119 261,82 руб. / 41 день * 32 дня = 93 082, 39 руб. ?

Описание ситуации: компания получает от ИП маркетинговые услуги по договору. Физ.лицо этого ИП является учредителем этой компании с долей в уставном капитале более 20%. Как учредитель это физ.лицо получает от компании дивиденды ежеквартально. Компания выдает этому ИП беспроцентный займ в размере 1 млн. руб на 1 месяц. 

Вопросы:

1. Имеет ли право компания выдать беспроцентный займ ИП, физ.лицо которого является учредителем компании заимодавца с долей в уставном капитале более 20%? Нет ли запретов на счет зависимых лиц? И возникают ли в этой ситуации зависимые лица?

2. Должны ли учредители принимать решение и подписывать протокол по выдаче беспроцентного займа ИП, физ.лицо которого является учредителем компании заимодавца с долей в уставном капитале более 20%?

3. Какой риск, что займ беспроцентный в случае описанной выше ситуации?

4. Возникает ли у ИП материальная выгода от того, что займ беспроцентный и как правильно рассчитать налог к уплате с этой материальной выгоды для ИП? Какая процентная ставка применяется для мат.выгоды?

5. Какие налоговые обязанности возникают у компании заимодавца в случае расчета мат.выгоды ИП и как это отразить в учете компании?

6. Есть ли возможность провести зачет суммы выданного беспроцентного займа ИП в счет причитающихся дивидендов физ.лицу-учредителю? Т.е. не выплачивать дивиденды, а погасить ими долг по беспроцентному займу ИП?

7. Есть ли формулировки для договора беспроцентного займа, которые обязательно нужно включить в договор с ИП, чтобы исключить риски налоговые и правовые?

Поставщик выплачивает кредит ноту покупателю за определенный объём поставок в рублях. Расчет происходит путем взаимозачета(списание дебиторской задолженности). В соглашение о кредит-ноте указано, что сумма бонуса определяется по поступлению денежных средств на счет за квартал. Учитывать ли эти суммы списания дебеторки при расчете кредит-ноты на следующий квартал как поступление денежных средств? Корректировка дебеторки проходит в квартале, следующим за расчетным, в акте сверки отражается как оплата от покупателя. P.S. я не бухгалтер, а проконсультироваться в данный момент с нашим нет возможности

Добрый день! Учредитель ООО планирует передать в собственность этого же ООО имущество (оборудование, ОС, материалы и т.д.). как имущественный (товарный) займ.

Доля учредителя 49% уставного капитала.

Подскажите какие налоги необходимо будет оплатить учредителю в случае возврата займа денежными средствами или прощения займа с его стороны.