УСН

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/39092 от 25.04.2024

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/24203 от 19.03.2024

Упрощенцы не платят НДС, даже если покупатель выделил его в платежке

Плательщики УСН = не плательщики НДС (пока). Поэтому НДС они не платят, если не предъявляют его покупателям.

Налоговики выявляют упрощенцев, которые не сдают уведомления по ЕНП

По УСН надо платить не только годовой налог, но и авансовые платежи. Некоторые бизнесмены эту обязанность игнорируют. Но налоговики на чеку.

🔥УСН-2025. Что хотят изменить?

Законопроекты за которыми нужно следить бухгалтеру, который хочет выжить в 2025 году.

Если ИП на УСН принял работников во 2 квартале, пересчитывать аванс за 1 квартал не надо

ИП на УСН «доходы» без наемных работников может уменьшать свой налог на свои взносы до 100%, а ИП с работниками – только на 50%.

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/24966 от 01.07.2013

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/99914 от 17.11.2020

При УСН в текущем году нельзя отражать расходы прошлого года

Налоговые инспекторы сравнили расходы из декларации по УСН и движения по расчетному счету и потребовали пояснения. Выяснилось, что в декларацию за 2023 год бухгалтер включила расходы 2022 года.

💰 Когда будет утрата права на УСН в 2025 году: таблица + важное замечание налогового инженера

С 2025 года не будет повышенных ставок по УСН (8% и 20%), но лимит дохода будет значительно выше. При его превышении право на УСН утрачивается. А вместе с ним и право на ставку НДС 7%.

Как в 2024 году уменьшать налоги по УСН и ПСН на страховые взносы: таблица для ИП и ООО

При расчете налога на УСН «доходы» для фиксированных взносов факт уплаты не имеет значение, для взносов за работников — важен факт уплаты. На доходно-расходной упрощенке факт уплаты имеет решающее значение. Для подтверждения этого факта может понадобиться заявление о зачете. Смотрите в нашей таблице, когда и как можно учитывать взносы при УСН и ПСН.

Порядок определения расходов на УСН

Применение специальных (или упрощенных) налоговых режимов предполагает наличие льгот при определении объекта налогообложения. Например, за счет снижения налогооблагаемой базы путем вычитания расходов, направленных на ведение хозяйственной деятельности. Чтобы правильно их определить, используются нормы ст. 346.16 НК и еще ряда нормативных актов, где детализируются правила применения.

Доходы от продажи нежилой недвижимости ИП налоговики требуют включить в декларацию по УСН

Если ИП продает нежилую недвижимость, налоговики априори считают такой доход предпринимательским. Даже если в бизнесе эта недвижимость не использовалась.

Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/79032 от 09.09.2020

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/28382 от 29.03.2024

Как с 2025 года будут индексировать лимит дохода для перехода на УСН

Сейчас перейти на УСН с начала года можно, если доходы за 9 месяцев прошлого года не превысили 112,5 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора. С 2025 года лимит для перехода на УСН будет 337,5 млн рублей.

Лимиты работы на УСН в 2024 и 2025 году: сравниваем условия

С 2025 года согласно изменениями, подготовленным в НК, меняются лимиты и условия работы на УСН. Повышаются критерии для «упрощенки» и вводится уплата НДС.

Когда и как учитывать минимальный налог в расходах на УСН при убытке: таблица для бухгалтера

Убытки на УСН не сгорают, как, например, у ИП на ОСНО, а переносятся на последующие годы.

Для освобождения от НДС на УСН в 2025 году важен доход за 2024 год

Для получения на упрощенной системе налогообложения льготы по НДС на 2025 год имеет значение доход за 2024 год. А для сохранения этой льготы важен доход за 2025 год.

Убыток и минимальный налог по УСН за текущий год можно учесть в следующем году

При УСН «доходы минус расходы» по итогам года может быть убыток. Это не освобождает от начисления налога за текущий год, но убыток не сгорает и может быть учтен в следующем году. Разница между минимальным и обычным налогом – тоже.