Методика расшифровки строк декларации по НДС в типовых бухгалтерских конфигурациях на платформе «1С:Предприятие 8»

Источник: "РГ-Софт"

На практике, в процессе обучения сотрудников бухгалтерии работе с типовыми конфигурациями фирмы «1С» или, консультируя бухгалтеров по методике закрытия налогового периода, мы часто сталкиваемся с необходимостью формирования расшифровок к строкам регламентированных отчетов.

Как правило, типовые отчеты, входящие в комплект поставки бухгалтерских конфигураций на платформе «1С:Предприятие 8», содержат встроенные процедуры расшифровок, например, «Бухгалтерский баланс» или «Отчет о прибылях и убытках», или «Декларация по налогу на прибыль» могут быть расшифрованы непосредственно из экранной формы отчета, что с одной стороны позволяет оперативно проверить полученную в отчете сумму, а с другой распечатать пакет необходимых расшифровок.

Тем не менее, не все регламентированные отчеты поддерживают такую возможность, в частности, автоматическое формирование расшифровок к строкам «Декларации по НДС» не предусмотрено. В типовых бухгалтерских конфигурациях фирмы «1С» такие отчеты как «Книга покупок», «Книга продаж», а также «Декларация по НДС» формируются на основе данных из регистров подсистемы НДС. Подробное описание структуры регистров можно прочесть в статье, размещенной на диске Информационно-технологического сопровождения в разделе «Технологическая поддержка – Методическая поддержка 1С:Предприятия 8», «Описание регистров учета НДС».

В данной статье мы рассмотрим методику расшифровки строк из раздела № 3 налоговой декларации по НДС в редакции приказа Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н универсальными отчетами, на базе программного продукта «1С: Бухгалтерия предприятия 8» релиз конфигурации № 1.6.24.

Набор универсальных отчетов в данном программном продукте находится в меню «Отчеты - Прочие». Начнем с расшифровки строк 010 – 120. Для этого выберем универсальный отчет «Список / кросс таблица» заполним интересующий нас период и раздел учета: «НДС Продажи».

рис 1.

Для корректной расшифровки некоторой строки декларации по НДС в универсальном отчете необходимо настроить перечень фильтров по основным полям регистра «НДС Продажи».

Рассмотрим перечень фильтров для каждой из строк 010-120.                  

таб. 1

Для настройки фильтров в универсальном отчете «Список / кросс-таблица» необходимо перейти в меню «Настройка» , выбрать закладку «Отбор» и заполнить поля отборов в соответствии с таблицей. Рассмотрим пример настройки фильтра для расшифровки Строки 010.

1. Для поля «Вид ценности» устанавливаем тип сравнения «Не в списке».

рис. 2

2. В ячейке «Значение» заполняем необходимый перечень видов ценностей:

рис. 3

рис. 4

Редактирование значений фильтра выполняется по кнопке «Выбор» , с последующим заполнением необходимых значений по кнопке «Подбор» . После того как список необходимых значений сформирован, нужно нажать кнопку «ОК» см. рис. 3.

3. Для поля «Ставка НДС» выбираем тип сравнения «Равно». В качестве значения выбираем «18 %».

рис. 5

4. Для поля «Событие» устанавливаем тип сравнения «В списке».

рис. 6

5. В ячейке «Значение» по аналогии с пунктом 2, заполняем необходимый перечень событий.

рис. 7

6. После того как все фильтры настроены, на закладке «Отбор» необходимо нажать кнопку «ОК» .
7. В результате будет сформирован необходимый отчет, содержащий детализацию суммы по Строке 010 Декларации по НДС.

рис. 8

Расшифровка строк 130-220 выполняется с помощью аналогичного универсального отчета «Список / кросс таблица» по и разделу учета: «НДС Покупки».  

таб. 2

Для строки 190 в типовой конфигурации автоматическое заполнение суммы не предусмотрено. Тем не менее, анализ данных регистра «НДС Покупки» может помочь при заполнении 190 строки, например, если операций с компаниями-партнерами, зарегистрированными на территории Республики Беларусь достаточно много, то было бы удобно все эти компании сгруппировать в единой папке «Поставщики Республика Беларусь». Далее выполнив стандартную настройку отбора из таблицы 2 для строки 180 и добавив фильтр по полю «Поставщик», можно получить искомую сумму для заполнения строки 190.

Пример настройки фильтра для поля «Поставщик».

1. Вид сравнения «В группе» .
2. Значение фильтра - группа справочника «Контрагенты» - «Поставщики Республика Беларусь» .

Строки 220, 230 и 240 получаются расчетным путем и отдельной расшифровки не требуют.

Несмотря на то, что типовые продукты фирмы 1С предоставляют пользователю универсальный инструмент для формирования необходимых расшифровок, компоновка реестров первичных документов в соответствии со строками налоговой декларации является трудоемким и длительным процессом.

Обобщив накопленный нашими консультантами опыт, компания RG-Soft выпустила специализированную настройку, которая позволяет получить расшифровку строк «Декларации по НДС» в актуальном формате. Настройка представляет собой внешний отчет и может быть использована для работы с такими конфигурациями как «1С:Бухгалтерия предприятия 8» редакция 1.6 или 2.0, «1С:Комплексная автоматизация 8» редакция 1.0, «1С:Управление производственным предприятием 8» редакция 1.2 или 1.3.