Статьи по теме «НДС с аванса»

НДС на УСН

Новая методичка от ФНС: как бизнесу работать на УСН в 2025 году

С 01.01.2025 все УСН-щики с доходом больше 60 млн ₽ будут платить НДС. Чтобы помочь упрощенцам безболезненно перейти на новые условия работы, ФНС выпустила «Методические рекомендации по НДС для УСН».

Новая методичка от ФНС: как бизнесу работать на УСН в 2025 году
НДС

✅ ФНС признала, что покупатель должен восстанавливать НДС с предоплаты без оглядки на продавца

Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то НДС восстанавливается в том квартале, когда получены товары и наступило право на вычет по этой покупке.

1
Аудит

Топ-8 обидных ошибок, которые найдут в вашем учете аудиторы

Приветствую вас, дорогие читатели. С вами Ольга Ульянова. Я предоставляю клиентам рекомендации по налоговому планированию и сложным вопросам учета, а также занимаюсь аудитом вместе с партнерами.

Топ-8 обидных ошибок, которые найдут в вашем учете аудиторы
8
НДС

Что будет с НДС по договорам до 1 января 2025 года

ФНС выпустила методические рекомендации по уплате НДС для бизнеса на УСН. Самого документа еще нет в открытом доступе, но он уже рассылается в письмах. В методичке собрали ответы на вопросы, которые могут возникнуть у предпринимателей в 2025 году. Да еще все это с наглядными примерами. Делимся с вами.

Что будет с НДС по договорам до 1 января 2025 года
НДС

НДС с аванса: как отразить в декларации, проводки + образцы расчетов

Продавец обязан начислить НДС с аванса в счет будущей поставки, но не всегда. А дальнейший учет и отражение предоплаты в декларации зависят от периода и суммы реализации.

НДС с аванса: как отразить в декларации, проводки + образцы расчетов
НДС

С 1 октября больше товаров освобождены от авансового НДС

Правительство с 01.10.2024 дополнило перечень товаров, работ и услуг, длительность производственного цикла изготовления (выполнения, оказания) которых свыше 6 месяцев.

1
Маркетплейсы

❔ Надо ли оформлять счета-фактуры на аванс при продажах бизнесу на маркетплейсах

Селлер продает товары на маркетплейсах юридическим лицам, ИП и опасается доначислений НДС по авансам, если не оформить счета-фактуры.

НДС

Базу по НДС определяют в день оплаты и отгрузки

Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров либо день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок.

1
НДС

Минфин РФ: Письмо № 03-07-08/70015 от 26.07.2024

НДС

Минфин РФ: Письмо № 03-03-07/54902 от 14.06.2024

НДС

С 2025 года все плательщики НДС вправе брать к вычету налог с авансов

В отношении вычета НДС с авансов после начисления НДС с реализации с 2025 года никаких проблем быть не должно.

8
НДС

По периоду заявления вычета НДС с аванса суды не всегда согласны друг с другом

Есть свежие примеры налоговых споров, когда кассационная инстанция не согласилась с нижестоящими судами.

НДС

Заполнение наименования товаров (работ, услуг) в счет-фактуре на аванс в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Счет-фактура на аванс — это документ, который часто вызывает у бухгалтеров много вопросов. С одной стороны, проще простого — выписать документ на основании поступившей предоплаты от покупателя. С другой стороны, необходимо учесть все нюансы, связанные с его оформлением потому, что из-за допущенных ошибок покупателю могут отказать в вычете.

Заполнение наименования товаров (работ, услуг) в счет-фактуре на аванс в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
НДС

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/62340 от 04.07.2024

НДС

Покупатель и поставщик не обязаны синхронизировать восстановление и вычет НДС по авансам

При предоплате от покупателя поставщик начисляет НДС с аванса, а покупатель принимает его к вычету. Потом происходит отгрузка и этот авансовый НДС поставщик ставит на вычет, а покупатель – восстанавливает.

3
ФСБУ

Лизинговое имущество — это не основные средства: в бухучете на него право пользования

По закону лизинговое имущество находится в собственности лизингодателя, в том числе автомобили.

4
УСН

При УСН с НДС 5% и 7% можно брать к вычету НДС с авансов

Если упрощенец выберет ставку НДС 5% или 7%, надо начислять НДС с продаж, но нельзя брать его к вычету с покупок. А вот по авансам от покупателей надо начислять НДС, а потом брать его к вычету.

9
НДС

На УСН в 2025 году будет НДС без права на вычет, но есть лазейка

При ставках 5% и 7% упрощенцы не смогут взять на вычет входящий НДС на покупки, а вот на вычет по ранее полученным авансам запрета нет.

9
Счета-фактуры

Минфин: авансовый счет-фактуру можно выставлять только на незакрытые на конец месяца авансы

При оказании услуг в течение 5 дней после получения предоплаты надо выставить счет-фактуру. Но если идет непрерывное долгосрочное оказание услуг в адрес одного и того же покупателя, можно упростить этот процесс.

2
НДС

НДС по перечисленному авансу надо сначала взять на вычет, а потом восстановить

Покупатель – плательщик НДС вправе заявить к вычету НДС с уплаченного аванса по счету-фактуре продавца.

1