Статьи по теме «бенефициары»

К вопросу об обязанности юридических лиц вести реестр своих бенефициарных владельцев

Новый Федеральный закон №215-ФЗ устанавливает, что информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Однако, в настоящее время форма бухгалтерской и налоговой отчетности юридических лиц не содержат специальных реквизитов для отражения информации о бенефициарных владельцах.

К вопросу об обязанности юридических лиц вести реестр своих бенефициарных владельцев
НК РФ

Концепция бенефициарного собственника дохода. Новые судебные прецеденты

В судебной практике недавно произошли два, по нашему мнению, значимых судебных прецедента на тему применения концепции бенефициарного собственника дохода при выплате дохода в пользу иностранных компаний, а также касательно признания купонного дохода по еврооблигациям в качестве объекта обложения налогом у источника в России.

Фото Татьяны Зубковой, ИА «Клерк.Ру»
Отчетность

Ужесточены требования к раскрытию в бухгалтерской отчетности информации о бенефициарных владельцах

23 декабря 2016 года вступает в действие Федеральный Закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 215-ФЗ), в котором ужесточены требования к раскрытию в бухгалтерской отчетности информации о бенефициарных владельцах.

Фото Тимура Громова, Кублог
Право

Все компании будут обязаны раскрыть информацию о своих бенефициарных владельцах

В Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» внесены изменения.

Президент подписал закон об обязанности предпринимателей раскрывать информацию о бенефициарах

Новый закон обязывает юридические лица получать, хранить и обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально подтверждать достоверность этих данных.

Юридических лиц обязали хранить и обновлять информацию о бенефициарных владельцах

Документ разработан в целях реализации ряда положений Национального плана по противодействию уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев компаний.

Налоговые споры

Верховный Суд поддержал позицию налогового органа по вопросу ответственности бенефициаров компаний-банкротов

Чтобы избежать субсидиарной ответственности по обязательствам дочерней организации собственник должен доказать в суде добросовестность своего поведения при совершении сделок с подконтрольной организацией.

Бухгалтерия

Юрлиц заставят отчитываться о своих бенефициарах

Правительство внесло в Госдуму законопроект о представлении юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах.

Фото Михаила Чекалова, Кублог
КоАП РФ

Компании станут каждый год отчитываться о своих владельцах

Росфинмониторинг подготовил законопроект, обязывающий российские компании не реже чем раз в год отчитываться о своих бенефициарных владельцах перед государством.

Фото Михаила Ступина, ИА «Клерк.Ру»
Банкротство

Привлечение к ответственности контролирующих лиц: чем банкротство компании грозит реальным бенефициарам?

В недавней рассылке («Закон о банкротстве физлиц: что нужно поменять собственникам бизнеса?») мы затрагивали вопрос возможного привлечения к ответственности реального собственника (бенефициарного владельца) бизнеса даже в случае, если формально он не является директором или учредителем компании.

Офшоры

Получение информации о бенефициарах от иностранных налоговых органов в ходе налоговой проверки. Законодательство и практика

Ввиду курса на деоффшоризацию - введения правила КИК и использовании концепции необоснованной налоговой выгоды при применении соглашений об избежании двойного налогообложения, все чаще встает вопрос «как ФНС будет получать информацию о бенефициарах?». Механизм обмена налоговой информацией уже создан.

Офшоры

Понятие «бенефициарный собственник» в налоговой практике

Понятие «бенефициарный собственник» в российском законодательстве не определено. Однако в ближайшем будущем планируется ввести в Налоговый кодекс термин «конечный получатель дохода».

1
Банки

ЦБ рекомендует подтверждать банковские гарантии непосредственно в банках

Центральный банк РФ рекомендует бенефициарам обращаться за подтверждением факта выдачи банковских гарантий непосредственно в кредитные организации.

Здание ЦБ РФ. Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»
Право

Чтобы не было мучительно больно...Раскрываем бенефициаров иностранных компаний

Особенности англо-саксонской системы права позволяют разделять фигуры акционеров и бенефициаров компании. И если сведения об акционерах находятся в открытом доступе практически во всех странах (за исключением офшорных юрисдикций, непосредственное сотрудничество с компаниями которых влечет признание сделок контролируемыми), то сведения о бенефициарах компании получить сложнее - они есть только у компании - регистратора и обслуживающего банка.

Банки

Банкиры просят Центробанк об отсрочке применения закона о раскрытии бенефициаров

Просьба об отсрочке нового закона изложена в письме Национального платежного совета на имя главы ЦБ РФ.

Здание ЦБ РФ. Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»
Банки

Банки просят отсрочить применение закона о бенефициарах

Представители банковского сообщества утверждают, что не успеют подготовиться к исполнению требований нового закона о бенефициарах.

Фото ИА «Клерк.Ру»
Право

Депутаты от ЛДПР предлагают максимально осложнить деятельность оффшорных компаний в России

Представители фракции ЛДПР Антон Ищенко и Максим Рохмистров внесли в Госдуму проект поправок к законопроекту №196666-6, в числе прочего направленного на борьбу с оффшорными компаниями.

Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»
Банки

У Мособлбанка сменился основной бенефициар

Накануне на сайте Московского областного банка была обновлена информация о списке лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»
Банки

ЦБ ужесточил правила раскрытия информации о собственниках банков - участников ССВ

Банки, публикующие информацию о структуре собственности на собственных сайтах, обязаны будут придерживаться того же стандарта ее раскрытия, который используется на сайте Центробанка.

Банки

Сбербанк не будет требовать от контрагентов раскрытия бенефициаров

В декабре прошлого года премьер-министр Владимир Путин дал распоряжение госкорпорациям раскрыть бенефициаров контрагентов.

Фото Татьяны Зубковой, ИА «Клерк.Ру»