Статьи по теме «восстановление НДС»

Восстановление НДС по статье 170 НК: как не создать себе дополнительные трудности

Не стоит создавать себе дополнительные трудности, дабы потом их героически преодолевать.

УСН с 2025 года: что изменится для упрощенцев

Какие будут изменения в УСН для малого и среднего бизнеса с 2025 года и к чему нужно подготовиться упрощенцам? Рассказываем про лимиты по доходам, повышенные ставки, показатели численности сотрудников, остаточную стоимость основных средств и прочие новшества.

Не надо восстанавливать НДС по ОС при месте реализации услуг вне России

НДС по основным средствам надо восстановить, если они начали использоваться для операций, не облагаемых НДС. Но не всегда.

Минфин РФ: Письмо № 03-07-08/104520 от 25.10.2024

Нужно ли восстанавливать НДС: пять ситуаций в схемах, шпаргалках и на примерах

В статье подробно рассмотрели пять ситуаций, в которых у компаний и ИП чаще всего возникают вопросы с восстановлением НДС. Но не на все вопросы у чиновников и судей есть однозначный ответ. В статье — схемы, шпаргалки и примеры, которые помогут вам быстро сориентироваться, надо ли восстановить НДС, в каком периоде и сумме, чтобы избежать претензий инспекторов. 

📌 Кто и когда должен восстановить НДС при переходе на УСН с 01.01.2025

Если налогоплательщик УСН ранее был на ОСНО и принимал к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) до перехода на УСН, то необходимо восстановить этот НДС.

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/279 от 01.07.2010

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/60891 от 28.11.2014

ИП на УСН в течение года может перейти со ставки НДС 20% на ставку 5%

Выбрав ставки НДС 5% и 7%, уже нельзя передумать и выбрать 20%. А вот после выбора 20% передумать можно.

НДС на УСН с 2025 года: полное руководство для бизнеса

С 1 января 2025 года у бизнеса на УСН появится новая налоговая обязанность — исчисление и уплата НДС. Соответствующие изменения в НК внесены законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Дополнительно ФНС выпустила специальные методические рекомендации по НДС для упрощенцев. Рассказываем, как компаниям и ИП на УСН с 2025 года работать с НДС.

При передаче ОС в уставный капитал надо восстановить НДС

Восстановление ранее принятого к вычету НДС, в частности, при передаче ОС в уставный капитал, производится в размере суммы, пропорциональной остаточной стоимости без учета переоценки.

Кто и когда должен восстановить НДС при переходе на УСН в 2025 году. Мини-курс

С 2025 года те, кто платит налоги и зарабатывает меньше 450 млн руб, могут перейти на УСН. Если доход больше 60 миллионов рублей, то придётся восстанавливать НДС. Кому и когда это делать, узнаете в мини-курсе.

Как и когда можно восстанавливать НДС

Вопрос: если в 2024 превысили 60 млн, в 2025 г плательщик НДС, выбрали ставку 20%, но в 2025г доходы меньше 60 млн, как тогда в 2026 г, нужно ли восстанавливать НДС за 2025 г и если да, то за весь период?

Восстанавливать НДС с аванса надо одновременно с вычетом по покупке

Покупатель и продавец не обязаны синхронизировать свои действия по НДС с аванса.

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/95240 от 02.10.2024

Когда восстанавливать авансовый НДС: вопрос решен

Если продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом, восстановить НДС нужно в периоде принятия товаров на учет — так заявила ФНС в информации на сайте от 29 октября 2024 г.

Через 10 лет после ввода в эксплуатацию можно не восстанавливать НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН

По общему правилу при переходе с общего режима на упрощенку надо восстановить ранее принятый к вычету НДС по объектам недвижимости.

Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/84366 от 05.09.2024

✅ ФНС признала, что покупатель должен восстанавливать НДС с предоплаты без оглядки на продавца

Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то НДС восстанавливается в том квартале, когда получены товары и наступило право на вычет по этой покупке.

Изменения в закон о банкротстве

Планируется внесение поправок в законодательство о банкротстве, цель которых — уточнить порядок погашения обязательств.