Статьи по теме «доказательства»

Типовые ошибки в подготовке доказательной базы: недостаток аудиторского следа

Последние судебные разбирательства по делам, связанным с вопросами трансфертного ценообразования, четко показывают, что при подготовке налоговой документации в части наличия доказательной базы или «аудиторского следа» под цифры и существенные заключения необходимо принимать самую консервативную позицию: каждая цифра в документации должна быть подтверждена первичным документом.

Типовые ошибки в подготовке доказательной базы: недостаток аудиторского следа
Проверка контрагентов

Коммерческая осмотрительность при выборе контрагента: как не заработать проблем с налоговиками и не потерять бюджет

Всегда есть вероятность, что контрагент не выполнит условия сделки или решит уйти от НДС незаконным способом, а в результате претензии по уплате налога в бюджет инспекторы предъявят вашей компании. И вам придется доказывать проявление предусмотрительности по отношению к бизнес-партнерам. Расскажем, как организовать в компании проверку контрагентов, выполнив указания налоговиков, и не перегрузить своих сотрудников.

Коммерческая осмотрительность при выборе контрагента: как не заработать проблем с налоговиками и не потерять бюджет
2
Налоговые проверки

Налоговый допрос: не хочу давать показания, что будет?

При налоговой проверке юридического лица большое влияние на ее результат оказывают протоколы допросов свидетелей. В рамках законодательства инспектор имеет право вызвать на допрос любое лицо, которое, по его мнению, знает определенные и важные обстоятельства. Зачастую отсутствие протокола допроса свидетеля, либо наличие «неподходящего ФНС» протокола не дает инспекции основания для проверки и рушит всю доказательную базу при доначислениях.

Налоговый допрос: не хочу давать показания, что будет?
21

ФНС изучает соцсети предпринимателей

Это не шутки. Инспектора действительно смотрят информацию в сетях. Особенно, когда планируют завести спор или подать в суд. Что они ищут? Чаще всего им нужны доказательства того, что контрагенты - взаимозависимые лица.

ФНС изучает соцсети предпринимателей
Проверка контрагентов

Как доказать налоговикам, что вы проверяли контрагентов

Если контрагент или сделка инспекторам не понравятся, они будут искать доказательства фиктивности, для этого, кроме запроса документов, будут смотреть на обстоятельства, которые к учёту не относятся, и на которые бизнесмены очень часто не обращают внимания.

Как доказать налоговикам, что вы проверяли контрагентов
22
Право

Бизнесменов «сдают» фото из ВКонтакте и Одноклассников

Инспекция и кредиторы все чаще делают фото из соцсетей доказательством своей позиции. Посмотрите 6 примеров ниже. Они все — конца 2018-2019 годов. Возможно, каждому бизнесмену, директору и учредителю будет лучше провести ревизию своих страниц во ВКонтакте, Одноклассниках, Фейсбуке и Инстагрмме и удалить оттуда лишнее.

Бизнесменов «сдают» фото из ВКонтакте и Одноклассников
НДС

Я – инспекция, я не хочу ничего доказывать. Разве моего желания недостаточно?

Доводы ИФНС были высосаны из пальца, но судилась она до последнего

Достоверность сделки с контрагентом: дьявол кроется в деталях

(это часть 3. продолжение двух ранее опубликованных статей).

Достоверность сделки с контрагентом: дьявол кроется в деталях
Налоговые проверки

Эксклюзив «Клерка»: ДСП-письмо налоговиков о взаимозависимых лицах. Пристальное внимание на «физиков»

У «Клерка» оказалось в распоряжении внутреннее руководство налоговиков. В недрах ФНС России родилось письмо, которое уже доведено до сведения нижестоящих региональных управлений и далее до ИФНС на местах. В письме - о том, как проводить предпроверочный анализ деятельности группы налогоплательщиков, чтобы собрать эффективную доказательную базу.

Эксклюзив «Клерка»: ДСП-письмо налоговиков о взаимозависимых лицах. Пристальное внимание на «физиков»
Бизнес-психология

Убеждение печатным словом

Разыгравшиеся в человеке эмоции «затуманивают» мышление. Кипящие гневом люди не замечают неувязок в логике. Однако письменный спор меньше способен вывести человека из равновесия. Поэтому, когда человек убеждает письменно, у него меньше возможностей скрыть какие-то провалы или неувязки в логических построениях. Всем пишущим следует более строго выстраивать цепочку доказательств. Как же этого достичь?

УК РФ

Уголовная ответственность за фальсификацию доказательств распространена на оперативников

Изменения в статью 303 УК позволят сократить количество случаев фальсификации доказательств по экономическим делам со стороны органов внутренних дел.

Борис Титов. Фото Сергея Васильева, ИА «Клерк.Ру»

Испорчено главное доказательство обвинения по делу Расула Мирзаева

В ближайшее время перед судом предстанет чемпион мира по смешанным единоборствам Расул Мирзаев, которого обвиняют в убийстве студента Ивана Агафонова в августе прошлого года.

Фото Татьяны Зубковой, ИА «Клерк.Ру»
Бизнес-психология

Логическая структура доказательства и убеждения

Доказательство как особый логический способ обоснования истины имеет свое строение. Всякое доказательство включает: тезис, аргументы, демонстрацию.

Право

Суд вправе отказать в назначении экспертизы

ФАС признал необоснованность довода о том, что суды в любом случае не могут отказать участнику судебного разбирательства в удовлетворении ходатайства о назначении почерковедческой экспертизы.

Налоговые споры

Документация, изъятая с нарушением закона, в любом случае не является доказательством

ФАС признал, что полученные налоговым органом бухгалтерские документы налогоплательщика из органа внутренних дел, которые были изъяты последним у общества с нарушением закона, не могут быть использованы в качестве доказательств.

Налоговые споры

ФАС Уральского округа: Постановление № Ф09-9495/09-С2 от 03.12.2009

Право

Признание ответчиком своих обязательств освобождает истца от доказывания

ФАС Уральского округа указал, что, поскольку ответчик признал взыскиваемую с него сумму долга, и судом это признание принято, исковые требования в данной части удовлетворены правомерно.

Право

ФАС Уральского округа: Постановление № Ф09-5869/09-С3 от 13.08.2009

Право

Пишите конкретные e-mail’ы

Суд не принял электронную переписку в качестве доказательств

Факт отправки заявления нужно доказывать

Суд отказал гражданину в удовлетворении иска к компании о взыскании действительной стоимости доли при выходе из общества на основании ст. 94 ГК РФ и ст. 26 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.