Статьи по теме «переплата налога»
![](https://i.klerk.ru/wNinR6qddGYzxn5_8sTlUCAOhmc-zG4I0s615tbymGo/w:24/h:24/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2NvbXBhbnlMb2dv/Lzc4YjliNTk4MTZk/YWQzMDJhYjdhN2U0/Y2I1Y2Q4YzI1Lmpw/Zw.webp)
Как снизить штраф перед налоговой от двух до ста раз: лайфхаки для физиков и юриков
Даже если налоговая инспекция уже насчитала какую-то сумму в виде штрафа, то можно попытаться подумерить аппетиты фискалов. Рассказываем, как это сделать законно.
![Как снизить штраф перед налоговой от двух до ста раз: лайфхаки для физиков и юриков](https://i.klerk.ru/r5Ybz_HoalMsy0t7UaS-WtsJ_nLJJ8jnY4UZgsg7Qv0/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzIy/NjdkNzA3MDczMjM2/NzYyZWRlMDllY2I3/YzMxYmUxLmpwZw.webp)
Если внесли деньги на ЕНС другого лица, их нельзя вернуть
Своим положительным сальдо ЕНС можно поделиться с другой компанией или ИП и сделать зачет суммы переплаты в счет другого лица.
Когда и как влияет уточненная декларация на сальдо единого налогового счета
Каждое новое или уточненное уведомление об исчисленных суммах налогов и декларация влияют на состояние сальдо ЕНС. Многие бухгалтера ждут изменения на ЕНС сразу после подачи уточненной декларации. Здесь нужно выждать определенный срок.
![Когда и как влияет уточненная декларация на сальдо единого налогового счета](https://i.klerk.ru/E3ns7CmiO83MxxjCvSiEUQZaH7t3LNuafT2pdMdUciE/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzFh/MThkMDQwNmY2OGI1/NmVlNzcwYzc1Mzg1/ZjdiYzMwLmpwZw.webp)
Декларация УСН к уменьшению не сразу обнуляет пени и недоимку
Период начисление пеней и наличия недоимки на ЕНС при подаче уточненной налоговой декларации по УСН к уменьшению зависит в первую очередь от срока проведения ее камеральной проверки.
❗ Если начислили лишний транспортный налог, сдавать уточненку по налогу на прибыль не надо
Транспортный налог уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль. Если транспортный налог начислен в сумме большей, чем надо было, расходы увеличены, и налог на прибыль занижен. Но пересчитывать его не надо.
Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/18445 от 01.03.2024
Переплата по налогам, которая не вошла в сальдо ЕНС, не идет в расходы
Старая переплата по налогам на 01.01.2023 не вошла в сальдо ЕНС, но и в состав внереализационных расходов ее включать нельзя.
Проводки по начислению и уплате единого налогового платежа
Для бухгалтерского учета единого налогового платежа (ЕНП) налогоплательщики должны завести обособленный субсчет, на котором будут отражаться платежи в бюджет и зачет налоговых обязательств. О порядке отражения в бухучете операций по ЕНП читайте в статье.
![Иллюстрация: nensuria/freepik](https://i.klerk.ru/bNf2XOrWvUZldziQTDbf9YO3fIA1terywHoWTrUwyoM/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L1Byb3ZvZGtpcG9u/YWNoaXNsZW5peXVp/dXBsYXRlZWRpbm9n/b25hbG9nb3ZvZ29w/bGF0ZXpoYV85ODY5/LmpwZw.webp)
Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления
Суммы налогов, которые излишне уплачены в составе ЕНП, по сути переплата в бюджет, они образуют на ЕНС положительного сальдо. Такую переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет будущей задолженности, которая будет сформирована.
![Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления](https://i.klerk.ru/2O_RE_vPuTKlZaTTJMF1-mY2kksXMdBr4KUj5USDtsY/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0Lzk5/NTlhMmUxMzcwOTFk/ZjcyNmY3ZjNlZTJi/YmMyM2QxLmpwZw.webp)
❗ Компания может попасть на штраф, если при переходе на ЕНС переплату по одному налогу ФНС зачла в счет долга по другому
За неумышленную неуплату налога из-за занижения базы или иного неправильного исчисления предусмотрен штраф 20% от суммы налога (по п. 1 ст. 122 НК).
Как выровнять показатели ЕНС и устранить проблемы с переплатами?
Здравствуйте. Я измучилась с этим ЕНС. Пришла на работу в середине года сверка с ФНС вообще не идет ни по каким налогам, в ФНС висят переплаты, у меня задолженности и наоборот. Как это все выравнять?
Как обработать переплату по УСН, если сумма уведомления изменилась?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать. Подали уведомление по УСН (Д-Р) на сумму 100 000 руб. за 1 квартал 2023. Формирую декларацию и вижу, что сумма изменилась к уплате и стала 80 000,00 (сумма изменилась, в связи с тем, что не приняли на расходы аренду авто).
Как учесть переплату налогов при подаче декларации по УСН?
Здравствуйте! ИП на УСН доходы. В 2023 году уведомления не подавали, платили платежками-уведомлениями со статусом 02. В июле переплатили авансов. платеж по налогу УСН на 30000 руб. Сейчас делаю декларацию по УСН за 2023 год и налог к доплате получается 263 тыс. Как быть с переплатой?
Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году
В 2023 году введен единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). Письмом ФНС № ЕД-7-8/1133 от 30.11.2022 утверждена форма заявления на возврат переплаты по налогу, который учитывается на едином счете. Рассказываем, как ее заполнить и когда подать.
![Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году](https://i.klerk.ru/ByWeOOK8Vt-iOYVeutAt0gEI-3sRJgk5aDiLe-iMAu8/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L0tha2l6YXBvbG5p/dGl6YXlhdmxlbmll/aW5haXZvenZyYXRp/cGVyZXBsYXRpaXNp/RU5TaXZpMjAyNGln/b2R1MDFfNzk2LnBu/Zw.webp)
Можно ли использовать переплату по УСН для доплаты за прошлый год?
Здравствуйте! Хочу уточнить: чтобы уменьшить налог по УСН (доходы) за 2023 на доп. страховые взносы за 2023 год, не нужно же, чтобы они были оплачены?
Уведомления по ЕНП в 2024 году
В 2023 году произошло внедрение Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП). Налогоплательщики столкнулись с новым отчетным документом — уведомлением по ЕНП. В 2024 году порядок его оформления и представления изменился в соответствии с обновлениями налогового законодательства.
![Уведомления по ЕНП в 2024 году](https://i.klerk.ru/NVpTU2IdPPrcelVhrznWdJWIwQIoW8BtxuDefxXH4Ew/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzRl/M2FjZGIxNzI2Mjc2/N2E4YWYyMTFkMWVk/YjVhZmUxLmpwZw.webp)
Как вернуть или зачесть переплату на ЕНС. Мини-курс
Сегодня рассмотрим в мини-курсе, как вернуть или зачесть переплату на ЕНС.
![Как вернуть или зачесть переплату на ЕНС. Мини-курс](https://i.klerk.ru/K98PLviRTEKkYnFlNRBxxAbO92a1JEUuyhAQjn8-vxQ/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L1JhemJvcmlpMzEz/XzgzNjEucG5n.webp)
Можно ли оплатить налоги за другое лицо с переплаты ЕНС?
Ситуация. Ошибочно пополнили на 400 тыс. ЕНС ИП сына, а надо было ИП отца. Теперь у сына висит эта переплата. Можно ли с ЕНС как-то оплатить налоги за третье лицо (с ЕНС сына оплатить на ЕНС отца)? Или только возвращать деньги на р/сч сына?
Возврат и зачет налоговой переплаты в 2024 году
С недавнего времени изменился порядок зачета и возврата переплаты. Нововведения связаны с внедрением единого налогового счета (ЕНС). На нем теперь будут находиться все ваши долги и переплаты по налогам. Поэтому возврат (зачет) излишне уплаченного налога возможен, только если у вас положительное сальдо на счете. Если это так, вы можете заявить на возврат или погасить конкретный налог, сбор или взнос. Если же сальдо отрицательное, этого сделать не получится. Подробнее о данном порядке изложено в статье.
![Иллюстрация: dcstudio/freepik](https://i.klerk.ru/_BS0Tm0mouKMwTVCsS63bZJFC6QLFZ2KjwYNblQOFOM/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L1ZvenZyYXRpemFj/aGV0bmFsb2dvdm95/cGVyZXBsYXRpdjIw/MjRnb2R1XzQ3MjAu/anBn.webp)
Как бизнес будет платить налоги в 2024 году
Перечисление обязательных платежей в бюджет в 2024 году возможно только через единый налоговый счет. Разберем, что из себя представляет ЕНС, как с его помощью оплачивать налоги и страховые взносы, и что нужно сделать для того, чтобы вывести переплату с ЕНС на расчетный счет бизнеса.
![Как бизнес будет платить налоги в 2024 году](https://i.klerk.ru/zTJ4LRWFXkNUo_37C1uydoIlMzdlKe9Y-oLh2C3-tIU/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Yx/MTBlOWIzMzZkOTY4/NDMzYTI4YTlkZmRm/MzYwODQ3LmpwZw.webp)