Статьи по теме «контролирующие лица»
Центральный банк РФ: Письмо № 03-45/2043 от 05.03.2025
10 лет для привлечения к субсидиарной ответственности?! ⚖️
Да, Законом о банкротстве предусмотрен максимальный срок 10 лет для привлечения к субсидиарной ответственности. Этот срок ограничивает временные рамки, в течение которых кредиторы или управляющий могут обратиться в суд с требованием о привлечении контролирующих лиц к ответственности.
Зарубежные подразделения российских компаний не являются иностранными структурами
Российские организации, имеющие обособленные подразделения за пределами страны, не обязаны учитывать их как иностранные структуры без образования юридического лица.
Смена налогового резидентства сокращает срок применения фиксированного налога по КИК
Физические лица, временно терявшие статус контролирующих лиц иностранных компаний из-за изменения резидентства, не могут досрочно отказаться от фиксированного налогообложения. Срок применения режима определяется первоначальными условиями, даже при перерывах в статусе.
Отчитаться о зарубежных активах нужно до 30 апреля 2025
Физическим лицам, владеющим долей в иностранных компаниях, необходимо до 30 апреля 2025 года включительно подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Даже нулевая прибыль или отсутствие операций не освобождают от обязанности отчитаться — нарушение грозит штрафами до 500 тысяч рублей.
Минфин РФ: Письмо № 03-12-11/2/76913 от 15.08.2024
С 2025 года по-новому будет облагаться НДФЛ прибыль КИК
За две и более контролируемые иностранные компании (КИК) налог будет больше.
ФНС раскрыла, кого считать контролирующим дробление бизнеса
Частью 1 ст. 6 Закона № 176-ФЗ в качестве ключевого признака дробления бизнеса обозначен контроль деятельности формально самостоятельных лиц (организаций, ИП) одними и теми же лицами.
Минфин РФ: Письмо № 03-12-12/2/67652 от 19.07.2024
Привлечение к субсидиарной ответственности: что нужно знать кредитору?
Если Вам организация должна деньги, при этом Вы уже имеете на руках решение суда о взыскании задолженности, исполнительный лист, прошли через службу судебных приставов, а результата все равно нет?! Пора переходить к следующему этапу и привлекать к субсидиарной ответственности контролирующих лиц этой организации.
Субсидиарная ответственность директора, чем грозит и как защититься
Субсидиарная или резервная ответственность — это вид дополнительной ответственности. Ее смысл в том, что если основной должник не может погасить свой долг на 100%, то недополученная часть взыскивается с другого лица — того самого, которое виновато в том, что долг возник и погасить его нельзя. Рассказываем, как защититься от такого обвинения.
Минфин РФ: Письмо № 03-12-12/2/76615 от 15.08.2024
ФНС РФ: Письмо № Ю-4-17/3980@ от 05.04.2024
Безналоговая передача имущества от КИК
29 мая 2024 Президентом был подписан закон от 29.05.2024 № 121-ФЗ (далее — закон), который внес некоторые изменения* в Налоговый кодекс.
Минфин РФ: Письмо № 03-12-11/2/40170 от 27.04.2024
Алкогольный бизнес будет отчитываться о бенефициарных владельцах и контролирующих лицах
Производители этилового спирта и алкогольной продукции должны будут отчитаться перед Росалкогольтабакконтролем о бенефициарных владельцах и контролирующих лицах.
Минфин РФ: Письмо № 03-12-11/2/119653 от 12.12.2023
Арбитражный Суд Московской области: Постановление № Ф05-20504/2015 от 22.01.2020
Как главному бухгалтеру избежать субсидиарной ответственности
Когда приходит пора искать виноватых, чтобы заставить их платить по долгам организации-банкрота, круг «подозреваемых» существенно расширяется — и первым туда попадает именно главбух. Рассказываем о превентивных мерах и о том, на что ссылаться, чтобы отбиться от обвинений.
