Статьи по теме «фиктивная сделка»
Фиктивный договор: что такое и кто может его признать таковым
Такого понятия в законе нет, а явление — есть. Фиктивным договором является сделка, которая совершена с целью обойти закон.
![Фиктивный договор: что такое и кто может его признать таковым](https://i.klerk.ru/PxY6JxMRpv36WAv-QF7Is7hCuVTD5shPCy4q08VV4_Y/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzJh/YjcwMjViNWE3NjY0/OGM3MjY3N2JjZmM2/NWY3ZDBiLnBuZw.webp)
Можно ли признать фиктивными договоры с ИП — бывшими работниками?
На этот вопрос ответил 10 ААС в Постановлении от 01.07.2024 по делу № А41-5764/2023.
Если суд установит, что имеет место отмывание средств, деньги взыскать не получится
Дорогие читатели, приветствую вас! С вами на связи Ольга Ульянова аудитор. Матерые главбухи и юристы в курсе отчего в учете может появиться безнадежная дебиторская задолженность за поставленные товары или услуги, которая никогда не будет оплачена.
![Если суд установит, что имеет место отмывание средств, деньги взыскать не получится](https://i.klerk.ru/Vi0L7CrI5RLFvGX6zK3rfybP87oYXNp7Q1CJma4IPNw/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Ew/NThjMDg0Y2Y2NWQy/Yzc3MjIwYzNkYzZh/YzNhYTY2LmpwZWc.webp)
Раскрыта новая многоходовая схема обналичивания денег
Сотрудники УМВД по Ивановской области выявили и задокументировали схему незаконного обналичивания денежных средств.
Бывший руководитель банка в особо крупном размере нажился на своем же банке
Следователи УМВД по Ивановской области направили в суд материалы уголовного дела о мошенничестве с заведомо невозвратными кредитными договорами в отношении бывшего главы банка.
Доверительные отношения между ИП и его бухгалтером обошлись предпринимателю в 20,6 млн рублей ущерба
Бухгалтер из Краснодарского края предстанет перед судом по обвинению в неправомерном обороте средств платежей и мошенничестве.
Бухгалтерши обокрали своего же работодателя и расплатились с пособницей подготовкой и сдачей ее отчетности
В Севастополе 3 местных жительницы предстанут перед судом за кражу с банковского счета юридического лица более 13 млн рублей.
На какой стадии лучше заявлять расчет действительных налоговых обязательств (налоговую реконструкцию)
В случаях, когда доказано получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды в результате применения налоговых схем или из-за отсутствия коммерческой (должной) осмотрительности при выборе контрагентов, налоговые органы доначисляют налоги. Такие доначисления можно значительно уменьшить, применив право на налоговую реконструкцию.
![На какой стадии лучше заявлять расчет действительных налоговых обязательств (налоговую реконструкцию)](https://i.klerk.ru/Zt1aXGePGErPdLmYuRnqHyZATd54uRcnIpKbsoB3zik/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzQ2/Zjg0NzA2MjBiODIx/NDYxNmIxM2IwMDg0/MGExY2M0LmpwZw.webp)
Последствия регистрации фиктивного ИП
Использование фиктивной регистрации ИП для получения несанкционированных преимуществ, включая уклонение от налогов, скрывание активов и прикрытие незаконной деятельности, является незаконным. Такой поступок может влечь за собой серьезные юридические и финансовые последствия.
![Последствия регистрации фиктивного ИП](https://i.klerk.ru/NcVR5bbzZSjQVlfjwPK9jKrfiF-VJG3cnOyBbja9PyY/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Mx/YTJkYzEyMzY3Yzcw/MDYwMDFhNzYzODg2/NjcwZmMxLmpwZw.webp)
Дарение между родственниками — опасная схема
Если провернуть дарение между родственниками ИП, удержаться на упрощенке не получится.
![Дарение между родственниками — опасная схема](https://i.klerk.ru/8eliKomMOpZ_QvV5BmXRpuw4uINmBJgglmhZbu1ESGU/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Nj/NWFjYmFhZTg2MzJh/OWVlNDM1MjA1NDll/M2E2ZjIzLnBuZw.webp)
Страховая против налоговой. Обзор.
Практика по 54.1 НК РФ.
![Страховая против налоговой. Обзор.](https://i.klerk.ru/LTOIFujGxcM44YprzLLvKyHGJUueGDi9zZS_XVgCjGc/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Qw/ODdkYThjZTJkYTk4/YWJlYTUyNTMyYzQw/MjFlNGMwLnBuZw.webp)
Верховный Суд РФ: Определение № 304-ЭС19-3151 от 03.04.2019
Компания потеряла расходы и вычеты, потому что не оформила нормальные пропуска
Зачастую компании-заказчики просят контрагентов подавать им списки сотрудников от подрядчика под наименованием своей компании, объясняя это тем, что охране так удобнее. Но налоговики могут решить, что раз нет пропусков, то и контрагента не было. А значит, можно снять расходы.
Пять маркеров переквалификации подотчета в заработную плату
В ходе предпроверочного этапа контролирующие органы все чаще запрашивают для анализа договоры и дополнительную информацию. Суммы доначислений, если будет доказана подмена трудовых отношений, значительна. Поэтому важно понимать, что ищут проверяющие и как снизить риск претензий.
![Пять маркеров переквалификации подотчета в заработную плату](https://i.klerk.ru/RlDfKlI3RnWYqWY7zAyySCBoQwtZhHjk91Tc6DpnELo/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2M4/MmQ5MDEyYjUxN2M3/MGI4NjkzNTI3NmE0/MDU4YmVjLmpwZw.webp)
Как проверить контрагента: собираем доказательства должной осмотрительности
ФНС все чаще требует от налогоплательщиков доказательств реальности сделок и проявления должной осмотрительности при заключении договоров. Если не предоставить нужных документов и сведений, то сделки могут признать фиктивными и снимут расходы по ним. Придется уточнять отчетность, доплачивать налоги или долго и дорого спорить с налоговиками в суде, доказывая, что они не правы. Рассказываем, какие сведения и где получить, чтобы не подвергать рискам компанию.
![Как проверить контрагента: собираем доказательства должной осмотрительности](https://i.klerk.ru/m37bpC0vElSNqybz71lyo8c7eDI490In7UMS04_5G6o/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L3Byb3ZlcmthXzM2/OTIuanBn.webp)
Как отстоять право на налоговую реконструкцию
Сегодня трудно удивить очевидными схемами получения необоснованной налоговой выгоды через дробление, разделение и синхронное ведение бизнеса. На практике не всегда можно точно сказать, как именно должна трактоваться налоговая выгода с точки зрения применения статьи 54.1 НК.
![Как отстоять право на налоговую реконструкцию](https://i.klerk.ru/LkFryue_4qy6wj41H_8ujGuNjExzXj0g-N-8bw11esc/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzQy/MTUyMzllYzUwMjZh/ZjEyNDFmMjkzYTQw/YTMwY2M3LmpwZw.webp)
По каким признакам ФНС поймет, что сделка фиктивна
Задача налоговиков — наполнять бюджет. А как можно взять с компании больше налогов, чем она и так платит? Признать отношения с контрагентами фиктивными, документооборот с ними — формальным, а также убедить налогоплательщика уточнить декларации, чтобы отменить вычеты по НДС и доплатить разницу в бюджет.
![По каким признакам ФНС поймет, что сделка фиктивна](https://i.klerk.ru/v1KAKgKUJtLUKHEG1SHj5DSg4gxzkygCXCGcWgtBwX8/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzRi/Yzc1NTUwNjcwYzcw/MDgwN2IyZmM1MmM5/NzkwNTg3LmpwZw.webp)
Как не пустить дружественных кредиторов в банкротство и получить свои деньги от должника
Часто банкротство - единственный способ получить хоть какие-то деньги от Должника. Банкротство даёт арсенал дополнительных возможностей для взыскания денег: оспаривание сделок, привлечение руководства к субсидиарной ответственности (если речь идёт об организации), взыскание с руководства компании убытков и т. д.
![Как не пустить дружественных кредиторов в банкротство и получить свои деньги от должника](https://i.klerk.ru/gTiF8apk7ZX14C_BYMfkTWB9W3R22OBk_NM1kP0cpds/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2I3/ZWUyMDZkMjE0YWMw/ODI0MjQxODFlODll/YmUyNDI0LmpwZw.webp)
Компанию наказали за работу по фиктивным договорам комиссии
Пресс-служба ФНС рассказала об очередном выигранном налоговиками судебном деле
Компании получают миллионные доначисления за прошлые годы
Многие уже отлично понимают, что применять схемы не надо.