Правительство расширило требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, аудиторами и лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуг. Соответствующее постановление от 06.06.2022 № 1035 опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации.
Новые нормы вступили в силу с 7 июня 2022 года.
Напомним, адвокаты, нотариусы и лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны разрабатывать и соблюдать правила внутреннего контроля в случае осуществления определенных операций с денежными средствами или имуществом. Данные обязанности закреплены нормами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Действующие требования к правилам внутреннего контроля для адвокатов, нотариусов, аудиторов и лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги, утверждены правительственным постановлением от 14.07.2021 № 1188.
Теперь в указанные требования внесены изменения. В частности, теперь вместо программы оценки и управления рисками правила внутреннего контроля должны содержать программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков. Так, новые нормы устанавливают, что при оценке рисков необходимо относить клиентов к разным группам риска:
- высокая степень (уровень) риска;
- средняя степень (уровень) риска;
- низкая степень (уровень) риска.
При оценке рисков необходимо учитывать, в том числе характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов, предоставляемых адвокатами, нотариусами, компаниями, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Уточнено, что оценка рисков должна осуществляться при приеме на обслуживание клиента (ранее - до приема на обслуживание).
Программа оценки уровня риска и принятия мер по снижению рисков должна включать, в том числе порядок оценки возможности использования клиентом новых услуг или программно-технических средств в целях легализации преступных доходов, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности.
Резюме: Правительством уточнены критерии оценивания клиентов при их обслуживании и сопровождении юридическими и бухгалтерскими организациями, а также нотариусами, адвокатами и аудиторами. В программу оценки в качестве риска легализации доходов, полученных преступным путем должен быть включен критерий возможности использования новых услуг или технических устройств, обеспечивающих возможность совершения клиентами операций с денежными средствами или иным имуществом.
Постановление Правительства РФ от 06.06.2022 № 1035;
Начать дискуссию