Самозанятые

Самозанятость. Возможно ли легально экономить налоги на таком сотрудничестве?

Сегодня, 27 ноября, в России отмечается День самозанятых.

Этот праздник был учреждён в честь людей, которые выбрали путь самостоятельного заработка и независимости. Самозанятые — это те, кто работает на себя, создавая продукты или услуги и продавая их напрямую потребителям. Они вносят свой вклад в развитие экономики страны и создание новых рабочих мест.

Самозанятость — это не просто способ заработать деньги, это возможность реализовать свои идеи и таланты, стать успешным и независимым. Труд самозанятых важен для развития экономики, потому что он способствует созданию новых товаров и услуг, повышению качества жизни и снижению уровня безработицы.

Команда Батискаф Консалтинг поздравить всех самозанятых с их праздником! Желаем вам успехов в бизнесе, новых идей и возможностей для роста. Пусть ваше дело приносит вам радость и удовлетворение, а также способствует развитию общества.

А теперь к делу. А именно, о возможностях для бизнеса, которые предоставляет сотрудничество с самозанятыми

 В современном мире предприниматели постоянно ищут способы снизить налоговую нагрузку и при этом не нарушить закон. Один из таких способов — сотрудничество с самозанятыми работниками, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). В этой статье мы расскажем, как оптимизировать налоги с помощью частичного делегирования работы самозанятым.

Актуальность темы обусловлена тем, что в условиях жёсткой конкуренции и постоянно растущих издержек, оптимизация налоговых обязательств становится важной задачей для любого бизнеса. Использование труда самозанятых позволяет не только снизить налоговую нагрузку, но и повысить эффективность работы, а также привлечь к сотрудничеству талантливых специалистов.

НАПРИМЕР

Бывает, что компании нужны разовые услуги. Допустим, нужно написать несколько материалов для сайта или нужно платить уборщице, которая будет приходить пару раз в неделю. Как официально платить подобным исполнителям и при этом законно экономить на налогах? Предложить им стать самозанятыми. 

Что такое НПД и кто такие самозанятые?

Вообще термина самозанятый в Налоговом кодексе нет. Есть плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который позволяет им платить налоги по сниженной ставке. Самозанятые — это люди, которые работают сами на себя и не имеют наёмных работников. Они могут заниматься различными видами деятельности, такими как репетиторство, фриланс, такси, аренда недвижимости и т. д.

Этот статус может получить как физическое лицо, так и ИП, а вместе с ним возможность легально получать вознаграждение и платить небольшие налоги. Какие?

Если самозанятый оказывает услуги физлицам, то платит 4% от полученных денег. Если он работает с ИП или ООО, то 6%. При этом самозанятый, даже если он индивидуальный предприниматель, не платит за себя страховые взносы.

Для того чтобы стать самозанятым, не нужно идти в налоговую. Достаточно скачать приложение «Мой налог», сфотографировать паспорт, вбить ИНН и подать заявку на регистрацию в качестве самозанятого. Аннулировать статус самозанятого можно тоже через это приложение. 

Какие есть ограничения для самозанятых?

  1. Годовой доход не должен превышать 2 400 000 ₽.

  2. Нельзя иметь сотрудников в найме.

  3. Нельзя заниматься торговлей. Зато можно сдавать помещения в аренду, оказывать услуги и заниматься производством. То есть если самозанятый сшил носки, он может их продать, а если купил готовые, то перепродать не может. 

  4. Нельзя в течение 2-х лет работать на своего бывшего работодателя.

 При этом самозанятый может совмещать найм и самозанятость. Например, состоять в штате организации и получать зарплату, которая облагается НДФЛ и страховыми взносами, а по вечерам подрабатывать маркетологом, получать от компаний вознаграждение и платить с него 6% налога.

Специально отчитываться самозанятым тоже не нужно. Им достаточно вносить в приложение поступления денег и указывать от кого эти деньги пришли: от физических или юридических лиц. Приложение само сформирует кассовый чек, который нужно отправить плательщику, а в следующем месяце рассчитает налог к уплате, который нужно оплатить до 25 числа.

Преимущества сотрудничества с самозанятыми

Сотрудничество с самозанятыми имеет ряд преимуществ для предпринимателей:

* Снижение налоговой нагрузки. Вы можете снизить свою налоговую нагрузку, переложив часть работы на самозанятых. Это особенно выгодно, если вы работаете в сфере услуг, где можно легко делегировать задачи.

* Повышение эффективности. Самозанятые могут выполнять работу быстрее и качественнее, чем штатные сотрудники. Это связано с тем, что они более мотивированы и имеют больше опыта в своей области.

* Гибкость. Сотрудничество с самозанятыми позволяет вам быстро адаптироваться к изменениям спроса на рынке. Вы можете легко увеличивать или уменьшать количество самозанятых в зависимости от потребностей вашего бизнеса.

Что важно учесть при работе с самозанятыми? 

  1. Прежде чем отправлять деньги, проверьте на сайте налоговой, не утратил ли самозанятый свой статус. Для этого достаточно указать его ИНН и дату платежа. Это важно сделать, поскольку если окажется, что он не имел статуса самозанятого, то выплата будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами.

  2. Укажите в платежном поручении, что получатель является плательщиком НПД. Это нужно, чтобы налоговая не сочла выплату зарплатой и не беспокоила вас требованиями.

Как видите, статус самозанятого очень удобен для оформления людей, которые оказывают разовые услуги. Вы можете легально оплачивать их услуги, а принимать в расходы эти оплаты.

Риски сотрудничества с самозанятыми

Несмотря на все преимущества, сотрудничество с самозанятыми также сопряжено с рисками:

  • Потеря контроля. Если вы делегируете слишком много работы самозанятым, вы можете потерять контроль над процессом. Это может привести к снижению качества работы и увеличению рисков.

  • Юридические проблемы. Если вы не будете соблюдать правила сотрудничества с самозанятыми, вы можете столкнуться с юридическими проблемами. Например, вас могут обвинить в уклонении от уплаты налогов.

 Таким образом, сотрудничество с самозанятыми — это эффективный способ оптимизировать налоги. Однако, чтобы избежать проблем, необходимо соблюдать правила и учитывать риски.

Чтобы сотрудничество было успешным, важно тщательно подходить к выбору исполнителей. Обратите внимание на их опыт работы, отзывы предыдущих заказчиков и портфолио. Это поможет вам найти надёжных и ответственных партнёров, которые будут качественно выполнять свою работу.

Кроме того, не забывайте о важности коммуникации. Обсуждайте все детали проекта, устанавливайте чёткие сроки и следите за прогрессом. Регулярное общение поможет избежать недоразумений и конфликтов в процессе работы.

Также стоит помнить, что сотрудничество с самозанятыми — это не только способ оптимизации налогов, но и возможность расширить свой бизнес. Они могут предложить новые идеи и подходы, которые помогут вам улучшить качество продукции или услуг.

В заключение можно сказать, что оптимизация налогов с помощью самозанятых — это законный и эффективный способ снизить налоговую нагрузку. Однако, чтобы добиться успеха, необходимо соблюдать правила сотрудничества с самозанятыми, учитывать риски и подходить к этому процессу ответственно.

* * *

А если вы хотите построить новую налоговую и финансовую стратегию на 2025 - сейчас самое время провести аудит своей компании в преддверии окончания года и перед внедрением глобальных изменений.

Узнать подробнее о нас можно на в тг-канале https://t.me/btskf_bot.

📚 Уникальные навыки, которых нет в интернете!

Наши курсы разработаны экспертами, практикующими бухгалтерами. Эти знания и навыки вы не найдёте в поисковиках — они основаны на реальном опыте и последних изменениях законодательства.

🔥 Главбух на УСН
Освойте УСН и минимизируйте риски. Эксклюзивная программа с учётом налоговой реформы-2025! 💰 Рассрочка: 1 975 ₽ × 4 месяца

🔥 Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С
Для тех, кто хочет с нуля освоить профессию бухгалтера. Научитесь всему, что нужно, за 4 месяца! 💰 Рассрочка: 2 475 ₽ × 4 месяца

🔥 Бухгалтер на ОСНО
Разберитесь с отчетностью на ОСНО, избегайте ошибок и штрафов. Уникальная практика от экспертов! 💰 Рассрочка: 1 475 ₽ × 4 месяца

✨ Вкладывайте в уникальные знания — это ваш профессиональный успех!

Посмотреть все курсы

Комментарии

2


ФСБУ Запасы

Закрепление запасов за ответственными лицами

У каждой аварии всегда есть имя, фамилия и должность. Из выступления Народного комиссара путей сообщения СССР Кагановича Л. М. на коллегии НКПС в феврале 1935 года.

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Завтра, 1 февраля, начинается обучение на всех курсах повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка». Успейте купить обновленные курсы по прежней стоимости и присоединиться к учебе! Поторопитесь — в понедельник повышаем цены.

Завтра старт обучения на всех курсах «Клерка»! Покупайте обновленные курсы со скидкой и присоединяйтесь к учебе

Контрагенты требуют от упрощенцев подтверждения, что они на НДС. 🤦‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1861

Одни бухгалтеры требуют от других подтвердить правомерность применения НДС по пониженным ставкам, да и в целом обосновать, почему их контрагент на УСН точно на НДС. Между тем способа подтверждения не существует.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Маркетплейсы

Значок «Оригинальный товар». Как его получить для маркетплейсов?

Маркетплейс (Wildberries, Ozon) на своих площадках могут повысить рейтинг своих клиентов основными значками.

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов

В «Проверке контрагентов» — 30+ млн записей, добавлен новый блок «Финансы» и скоро «Связи». Боковое меню Клерка можно настроить под себя, и она наконец-то работает и на мобильных!

Боковая панель на мобильной версии и проверка контрагентов

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше

Приближается День всех влюбленных, и «Клерк» начинает дарить подарки! Разыгрываем онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025». Чтобы участвовать, подпишитесь на Telegram-канал конференции.

❤️Хотите получить бесплатный онлайн-билет на VII Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «БухВесна-2025»? Участвуйте в розыгрыше
Оксана
3-НДФЛ

3-НДФЛ

Добрый день. Я физическое лицо.

Можно ли расходы за лечение (2023,2024 г.) отразить в декларации 3-НДФЛ за 2024 г.? Или расходы за 2023 г. нужно подавать в декларации...

Читать полностью

Эксперт:

Александр Анищенко

Александр Анищенко
Эксперт

Добрый день!

Да, за каждый год отдельно. Это связано с тем, что перенос вычета на следующий год не допускается (п. 3 ст. 210 НК РФ, письмо ФНС...

Читать полностью

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?

Покупка собственного жилья — одно из важнейших событий в жизни многих людей. Во-первых, это событие для многих редкое, а во-вторых, это связано с большими затратами. А если покупка в ипотеку, то вложений будет еще больше. Но есть в этом всём светлое пятно… Государство дает возможность покупателям недвижимости компенсировать часть затрат за счет налоговых.

Получить 1,3 млн рублей после покупки квартиры. Что такое налоговый вычет?
Бухгалтеры

Пост знакомство: реальные истории из практики

Меня зовут Татьяна Сергеевна Анчугова. В своих публикациях я поделюсь с вами реальными историями из своей практики, а также раскрою секреты, которые помогут вам успешно общаться с налоговой службой.

5
НДС

НДС на УСН 2025: какую стратегию выбрать и как адаптировать свой бизнес

С начала 2025 года многие бизнесмены, использующие УСН, столкнулись с важными изменениями. Теперь они становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. Это новая реальность, которая вызывает много вопросов и требует от бизнеса тщательного подхода к бухгалтерии и налогообложению.

6-НДФЛ

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения

При заполнении формы 6-НДФЛ у бухгалтеров возникает немало вопросов. Расскажем, на что обратить внимание при подготовке годового расчета, какие ситуации могут возникнуть при этом, и приведем пример заполненного 6-НДФЛ.

Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2024 год: ситуации из практики, пример заполнения
Налоговые изменения 2025

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна

С 1 января 2025 года вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве, затронувшие почти все налоги и режимы. Чтобы помочь бухгалтерам разобраться в нововведениях, Контур.Экстерн проводит ежегодную онлайн-конференцию «Каждый бухгалтер желает знать», которая состоится 26 и 27 февраля.

Как подготовиться к налоговой реформе — расскажут на конференции Контур.Экстерна
ВЭД

Налог на прибыль и НДС при ВЭД: пять разъяснений Минфина в закладки бухгалтеру

Раздельный учет НДС, налог при переводе долга, ставка НДС при организации перевозок, работа с Китаем, выплата дохода иностранной компании -- собрали последние разъяснения Минфина для бухгатера по ВЭД.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
НДС

О внесении изменений в договоры с поставщиками, применяющими УСН, в части НДС

Нужно ли вносить изменения в договоры с поставщиками, применяющими УСН, об изменении стоимости товара с учетом НДС, подлежащего уплате с 01.01.2025?

Бухгалтеры

Что ест бухгалтер. Голосуем за пельмени

«Мясо??? В белых халатах??? Значит, лечебное!!!», — чей-то Кот.

Что ест бухгалтер. Голосуем за пельмени
Импорт

НДС 2025: новые правила для импортеров, маркетплейсов и их головной боли

Грядет 2025 год, а вместе с ним — не только новые надежды и планы, но и свежие налоговые сюрпризы. На этот раз под раздачу попал импорт товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и продажа иностранных товаров через российские маркетплейсы.

НДС 2025: новые правила для импортеров, маркетплейсов и их головной боли
НДС

Как организации на ОСНО начислять НДС по продажам на маркетплейсе 

Если организация находится на ОСНО и продает товары через маркетплейс, то необходимо отражать в отчетности реализацию. Это легко сделать с помощью отчетов о продаже, но как быть с НДС? Рассказываем, как начислять этот налог и отражать реализацию товаров на маркетплейсе в 1С.

Как организации на ОСНО начислять НДС по продажам на маркетплейсе 

УСН при аренде в Азербайджане, налоги на покер, НДФЛ по доходам адвоката в обзоре

Анализ отдельных налоговых событий.

Как упрощенцам в 2025 году отражать НДС в бухгалтерском учете

С января 2025 года бизнес на УСН с доходом в 2024 году больше 60 млн руб. должен уплачивать НДС. Разработчики 1С уже добавили в типовые конфигурации возможность указывать ставку НДС для компаний и ИП на УСН. В программе 1С:Бухгалтерия предприятия это реализовано, начиная с релиза 3.0.160. Рассказываем, где расположены настройки и как отражать НДС упрощенцам.

Как упрощенцам в 2025 году отражать НДС в бухгалтерском учете

Кейс. Как универсальный инструмент для описания тарифов помог нам представить калькулятор стоимости бухгалтерских услуг от  Ассоциации бухбизнеса

Руководители  бухгалтерских фирм знают, насколько важно  четко и прозрачно формировать  тарифы на бухгалтерские услуги.  Тарифы — это  экономика бухгалтерской фирмы. Логика в их формировании  помогает клиентам понять, за что они платят, упрощает процесс продаж, минимизирует недопонимание и повышает доверие. 

Кейс. Как универсальный инструмент для описания тарифов помог нам представить калькулятор стоимости бухгалтерских услуг от  Ассоциации бухбизнеса
1

Интересные материалы

3-НДФЛ

3-НДФЛ в 2025 году

Начало 2025 года — старт декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц за 2024 год. В этой статье рассказываем кто, как и в какие сроки обязан отчитаться о доходах в 2024 году, а также как получить налоговый вычет по НДФЛ. 

3-НДФЛ в 2025 году
1