Многочисленные жалобы налогоплательщиков, а также наша практика подтверждает актуальность проблемы внесения такой записи в Единый реестр юридических лиц. Многие компании пытаются решить сейчас эту проблему самостоятельно, но не всегда успешно.
Вместе с тем, тема достаточно сложная и специфическая. Поэтому для решения проблемы требуется профессиональный опыт, знания и квалификация.
Налоговики, уже не первый год, пытаются вычистить ЕГРЮЛ от фирм-однодневок. Активная работа ФНС в этом направлении началась с 2015 года. Инспектора систематически проводят мероприятия налогового контроля (МНК). МНК включают: допрос генерального директора, учредителя или других работников компании. Могут допросить и арендодателя.
Стоит отметить высокий уровень проводимых инспекторами допросов и опросов. Во время допросов, зачастую, оказывается психологическое и моральное давление. Поэтому ходить на допросы в гордом одиночестве и без подготовки, мы не рекомендуем.
Не ответив на пару безобидных вопросов о контрагентах или сделок с ними, инспектора могут сделать вывод что Вы номинальный директор. После чего соответствующая запись незамедлительно может появиться в ЕГРЮЛ.
Перечислим возможные причины внесения записи о недостоверности данных о директоре или учредителе в ЕГРЮЛ:
неверная и ошибочная информация при указании (фамилии, имени, отчестве, даты рождения, места регистрации, недействительные паспортные данные);
не предоставление данных о контрагентах и сделок с ними при допросах;
у учредителя и директора нет постоянного места работы;
подано заявление о недостоверности данных в налоговой орган от физического лица, который официально оформлен участником или генеральным директором;
у учредителя и директора незначительный уровень дохода;
учредитель и директор официально и одновременно работают в государственной компании (например, Московский метрополитен и т.д.);
проживание учредителя и директора в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;
учредитель и директор слишком молод, не превышает 25-30 лет;
учредитель и директор не имеют необходимого (профильного) уровня образования;
директор числится участником или руководителем более 10 компаний, в отношении одной из которых в ЕГРЮЛ есть пометка о недостоверности сведений;
участник или генеральный директор - умерший человек или ликвидированное юридическое лицо;
внесение данных об участнике или генеральном директоре в реестр массовых или дисквалифицированных лиц.
Вместе с тем ФНС сообщает, что наличие отмеченных признаков само по себе не свидетельствует о том, что лицо профессионально создает номинальные юридические лица.
По нашему мнению, последствия внесения записи о недостоверности директора в ЕГРЮЛ будут более серьезными, чем про юридический адрес.
Перечислим возможные последствия внесения записи о недостоверности данных о директоре или учредителе в ЕГРЮЛ:
приостановка банковского обслуживания и возможности осуществлять платежи;
невозможность выплаты зарплаты;
невозможность иных оплат и получения кредитов;
отказ контрагентов от работы;
иски об убытках от контрагентов;
субсидиарная ответственность генерального директора или учредителя;
исключение из ЕГРЮЛ и фактическая приостановка деятельности компании.
Но самый неприятный сюрприз, это дисквалификация руководителя или учредителя до трёх лет, т.е. государственный запрет на создание и госрегистрацию юрлица, дисквалифицированным руководителем или учредителем.
Официально формулировка звучит так:
«Наличие в государственном реестре записи о недостоверности влечет ограничения для внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как о постоянно действующем исполнительном органе или участнике (учредителе) юридического лица в случае наличия у данного лица подобного статуса в отношении юридического лица, по которому в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности. Срок действия такого ограничения для гражданина составляет три года с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности».
Процедура внесения записи о недостоверности следующая:
Налоговики в обязательном порядке письменно уведомляют общество о внесении записи о недостоверности данных. Письменное уведомление инспекторы направляют почтой РФ по юридический адрес и на предоставленный при регистрации компании адрес электронной почты. В Уведомлении инспекторов будет указано время для возможного устранения причин нарушения. Если не ответить на уведомление и не устранить причины в течении 30 дней, то последует внесение вышеназванной записи о недостоверности. Такая запись будет указана в ЕГРЮЛ в течении 6 месяцев. При отсутствии в течении 6 месяцев возражений от заинтересованных лиц, компания будет исключена из ЕГРЮЛ.
Наша рекомендации: еженедельно контролировать почту по юрадресу и проверять электронную почту для выявления возможных рисков. Контроль и профилактика самые эффективные средства защиты!
Между тем, выход из этой сложной ситуации есть и устранить причину внесения записи о недостоверности возможно!
Мы предлагаем, незамедлительно предпринять комплекс мер (письменно обратиться в инспекцию, объяснить необоснованность причины внесения записи и др.), т.е. активно доказывать несостоятельность ошибочного вывода.
Вероятно, инспекторы захотят допросить директора и учредителя с целью убедиться в ошибочности своих выводов. Возможно, допросов будет несколько, что перепроверить и перестраховаться. К допросу в налоговой инспекции нужно нужно подготовиться самым серьёзным способом. Иначе, результат может оказаться плачевным, непредсказуемым и уже неисправимым.
Мы имеем успешную практику решения проблемы устранения записи о недостоверности в ЕГРЮЛ и можем Вам оперативно помочь.
Вместе мы победим!
Наш телеграмм канал.
Начать дискуссию