Налоговый мониторинг как новая форма налогового контроля начал работать с 2016 года. Для большого бизнеса это стало возможностью заменить проведение выездных проверок дистанционным контролем, а также — обезопасить свои сделки и сократить объем требуемых документов.
К 2024 году требования к компаниям, которые могут вступить в налоговый мониторинг, снижались уже несколько раз, позволяя все большему количеству желающих присоединиться к нововведению. Сейчас в России уже 569 организаций взаимодействуют с налоговой только онлайн и имеют закрепленного налогового инспектора.
Автоматизация новой формы взаимодействия с налоговой инспекцией не заставила себя ждать — и в 2019 году фирма “1С” и ПрайсвотерхаусКуперс Консультированиe» (PwC) начали разработку программы для новых задач.
Сейчас подсистема для налогового мониторинга доступна для пользователей нескольких систем 1С, в том числе — 1С:Управление холдингом. Эксперты assino расскажут в чем плюсы такой формы контроля и как работает этот функционал в 1С:УХ.
5 главных преимуществ налогового мониторинга
Подстраховка и защита сделок с помощью мотивированного мнения. Мотивированное мнение — это возможность обратиться к ФНС, чтобы узнать его позицию по сделкам или финансовым операциям еще до того, как пройдет проверка и обнаружатся ошибки или нарушения. А еще налоговая инспекция сама может инициировать обращение к компании — чтобы предупредить о замеченных недочетах. Запрос или получение мотивированного мнения сейчас доступны только организациям, подключенным к налоговому мониторингу. Это позволяет получить подстраховку и вовремя исправить декларацию, пересчитать налоги или изменить условия сделки. А значит, в разы снижаются риски получить штраф, доначисления или судебную претензию от государства. Если у компании подключен налоговый мониторинг в 1C:УХ — то всеми документами, связанными с запросом мотивированного мнения, можно обмениваться прямо в программе.
Быстрое взаимодействие с налоговыми органами. В рамках мониторинга за организацией закрепляется курирующий налоговый инспектор. Его главная задача — обращать внимание компании на зоны риска по каждому налогу. Это не означает, что он будет круглосуточно контролировать работу бухгалтерии, зато обеспечивает оперативный доступ к общению с инспектором по любым вопросам. А все действия инспектора в 1С:УХ можно увидеть через специальный функционал — отчет о работе налогового органа.
Освобождение от камеральных и выездных проверок. Если организация подключена к налоговому мониторингу — проведение таких проверок для нее отменяется на законодательном уровне. Конечно, есть и исключения: проверку могут провести, если налогоплательщик просрочил подачу декларации, не выполнил вовремя условия мотивированного мнения и т.п. Но в большинстве случаев отмена проверок и автоматизация взаимодействия с налоговой все же освобождают ресурсы компании и снижают стресс для сотрудников.
Доверие к компании. Одна из целей налогового мониторинга: наладить прозрачное взаимодействие между большим бизнесом и государственными органами. А значит, организации-участники получают большой кредит доверия от государства и становятся более привлекательными для инвесторов.
Меньше требований от налоговой. Благодаря тому, что у инспектора есть доступ к информационной базе компании, он может самостоятельно выходить на первичные документы по операциям, которые вызывают вопросы. Может оказаться, что ошибка появилась по вине другой стороны, а не проверяемой фирмы. Поэтому, если у компания работает в 1С:УХ, и у нее подключен налоговый мониторинг, то корректировать данные или представлять уточненную налоговую декларацию нужно будет гораздо реже.
Налоговый мониторинг УХ
Начало работы
Чтобы использовать функционал онлайн-взаимодействия с ФНС в первый раз, сначала необходимо согласовать с налоговыми органами Регламент информационного взаимодействия:
как ведется налоговый учет;
какие регистры учета применяет организация;
как формируется отчетность в компании;
как будет организован удаленный доступ для налогового инспектора.
После презентации и тестирования работы системы, а также утверждения Регламента и инструкций для инспектора, можно официально запускать работу с новой формой контроля.
Как работает налоговый мониторинг в 1С:Управление холдингом
Возможности, которые дает система:
Рабочее место инспектора. Представитель налоговой получает доступ к бухгалтерской информации организации — или к самой базе, или к ее копии.
Права и доступ инспектора ограничены, в 1С он может только:
просматривать бухгалтерскую и регламентированную отчетность;
проверять наличие нужных документов;
проверять ошибки в учете через специальный отчет;
просматривать декларации и регистры бухучета;
отправлять запросы бухгалтеру организации, чтобы получить разъяснения или сканы документов.
Рис.1. Рабочее место налогового инспектора
Все действия инспектора фиксируются в программе. В любой момент доступно отслеживание того, как выполняется налоговая проверка: какие документы и в течение какого времени просматривал налоговый представитель.
Рабочее место бухгалтера. В блоке “Корпоративные налоги” бухгалтер налогоплательщика может прямо в системе просматривать, какие запросы поступили от инспектора. Налоговый мониторинг УХ позволяет сформировать и отправить ответ на запросы с прикрепленными файлами через “журнал запросов”.
Автоматизация налогового мониторинга продолжает развиваться и адаптироваться к новым требования законодательства. Сейчас, в 2024 году, в соответствии с современными тенденциями конфигурация 1С:Управление холдингом обзавелась надстройкой, которая обеспечивает прямое подключение к сервису АИС “Налог-3”.
После подключения к АИС «Налог-3» фирмы получают возможность использовать рабочее место участника налогового мониторинга. Этот сервис является полноценным аналитическим инструментом, предоставляющим данные о результатах обработки документов и оценки эффективности взаимодействия с налоговыми органами. С другой стороны он позволяет оценить рейтинг своей компании в группе, провести всесторонний факторный анализ и успешно спрогнозировать дальнейшее развитие.
Начать дискуссию