Как работать с самозанятыми в 2024 году без рисков. Гайд в новом курсе «Клерка»

В чем выгода сотрудничества с самозанятыми

В 2019 году появился новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход». С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России. Компании быстро поняли, что сотрудничать с самозанятыми удобно и даже выгодно:

• с выплат самозанятому не нужно платить НДФЛ. Самозанятый сам платит налог, который составляет 6 % от каждой сделки с юрлицом;

• на самозанятых не нужно сдавать расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения и ЕФС-1;

• самозанятых не надо учитывать в среднесписочной численности работников;

• можно не заботиться о соблюдении в отношении самозанятого требований трудового законодательства;

• с самозанятым можно быстро заключить договор гражданско-правового характера. Также быстро и легко можно этот договор расторгнуть.

По каким критериям ФНС и Минтруд проверяют компании

ФНС и Минтруд довольно быстро раскусили эту схему и стали пристально сделать нет ли подмены трудовых отношений сотрудничеством с самозанятыми. А с 2024 года контроль ужесточили. 

С марта 2024 года начали работу межведомственные комиссии при участии Минтруда и ФНС (Федеральный закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ). Кроме этого вышел Приказ Минтруда РФ от 02.02.2024 № 40н, в котором ведомство перечислило критерии, по которым налоговая будет отбирать компании и предпринимателей для проверок, а также сведения об организациях, которые ФНС будет передавать региональным комиссиям и в Роструд.

ФНС передаст сведения в межведомственную комиссию, если:

• организация или ИП сотрудничает с 10 и более самозанятыми;

• среднемесячный доход от организации у каждого самозанятого превышает 20 000 руб.;

• средняя продолжительность работы физлица с компанией составляет не менее трех месяцев.

Если бизнес подпадает под эти критерии, ФНС и Минтруд будут выяснять, что за отношения у компании с физлицом, какие услуги он оказывает и почему не состоит в штате организации. Налоговики будут учитывать и другие показатели, которые, по ее мнению, указывают на подмену отношений.

Что грозит за нарушение

Если компанию уличат в подмене трудовых отношений, ему грозят следующие штрафы (ст. 5.27 КоАП РФ):

• от 50 тыс до 100 тыс руб. — для организаций;

• от 5 тыс до 10 тыс руб. — для ИП;

• от 10 тыс до 20 тыс руб. — для должностных лиц.

Совершение повторного нарушения в этой области влечет:

• для должностных лиц – дисквалификацию на срок от одного года до трех лет;

• для ИП — штраф от 30 до 40 тыс. руб.;

• для компаний — штраф от 100 до 200 тыс. руб.

Как избежать проверок и штрафов

Для того, чтобы исключить риски, работая с самозанятыми, нужно изучить все нюансы и правила сотрудничества. А именно:

• самозанятый не может работать в компании, если был ее работником и уволился меньше двух лет назад.

• предмет договора с самозанятым работником не должен совпадать с основным видом деятельности компании;

• сотрудничество с одним и тем же самозанятым не должно быть постоянным;

• за каждую оплату требуйте у самозанятого чек;

• перечисленные суммы не должны быть одинаковыми из месяца в месяц;

• грамотно составляйте договор: досконально прописывайте работы и услуги, которые выполняет самозанятый.

Об этом и многом другом расскажем на новом курсе «Работа бизнеса с самозанятыми-2024: мониторинг Минтруда». Научим составлять договоры. которые не вызовут подозрений у ФНС, объясним про все критерии проверок, опасные признаки работы с плательщиками НПД. На курсе вы научитесь безопасно работать с самозанятыми и минимизируете риски мониторинга Минтруда!

После прохождения курса вы получите официальный сертификат от Центра обучения «Клерка», который подтвердит ваши знания перед работодателем.

Сейчас вы можете купить курс со скидкой 75% за 3 690 рублей вместо 14 900 рублей.

Купить курс

Все онлайн-курсы входят в подписку «Клерк.Премиум». Подписывайтесь и получайте доступ к онлайн-курсам по разным направлениям от бухучета до психологии бухгалтера!