Снизили налог на 1,1 миллиона в год! Кейс клиента из строительного бизнеса

Компания работает с физ. лицами, юр. лицами и предпринимателями.

После аудита выявлены следующие суммы доходов:

• На строительной деятельности — 20 млн рублей в год.

• На ремонтных работах — 15 млн рублей в год.

• На монтажных, электромонтажных услугах — 17 млн. рублей в год.

Самый простой путь для предпринимателей — спецрежим УСН 6 %. Однако при таких доходах Клиент платил бы налоги в размере 3 120 000 рублей в год.

Но он поступил умнее: выбрал УСН «доходы минус расходы». Это помогло сэкономить: на УСН 15 % налогом облагается только та сумма дохода, которая остаётся после вычета расходов.

В строительно-ремонтной сфере расходы составляют 75% от дохода. В случае с организацией Клиента — это 39 000 000 рублей. Итого получаем:

Такой налог платил Клиент с учётом уже имеющейся экономии в сравнении и режимом УСН 6 % (расходы).

Это не предел в оптимизации налогов!

Мы пошли дальше и предложили совместить 2 режима:

С учётом регионального закона Калужской области при ведении строительной деятельности применима пониженная ставка — 7 % вместо 15 %.

Так мы снизили налог для самой большой категории доходов Клиента:

По ПСН:

По первому патенту (ремонтным работам):

Ремонт в организации выполняют 10 человек, годовой потенциально возможный доход составит 4 962 375 руб. * 6% = 297 742 руб. 50 коп. налог.

По второму патенту (монтажным, электромонтажным работам)

Ремонт в организации выполняют 5 человек, годовой потенциально возможный доход составит 2 706 750 руб. * 6% = 162 405 руб.  налог.

Итого: 810 147 рублей 50 копеек — совокупный годовой налог

Это один из примеров, когда совмещение налоговых режимов выгодно и помогает снизить налоговую нагрузку более чем в 2 (!) раза.