Ерунду ему сказали. Статья 81 НК, нет там никаких запретов для НДС. Просто корректировка - это всегда новая камеральная проверка и требования от налоговой. А уж уменьшения налога к начислению они очень не любят.
Если вы что-то не взяли к вычету, можно же в следующем периоде взять (если это не покупка ОС). Зачем сдавать корректировку? В течение 3-х лет можно брать к вычету счета-фактуры от поставщиков.
Первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета, используемые для целей налогообложения надо хранить не менее пять лет после окончания налогового периода, в котором этот документ в последний раз использовался для исчисления налога и составления налоговой отчетности (пп. 8 п. 1 ст. 23, пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ).
Отдельных сроков именно для кассовых чеков не установлено.
Этот доход не связан с предпринимательской деятельностью и не облагается налогом. Кроме того, это возврат денег, которые само физлицо и уплатило, т.е. нет экономической выгоды.
Конечно можно. По НДС, как и по другим налогам, сдаются корректировочные декларации по мере необходимости. Но надо иметь ввиду, что при камеральной проверке потребуют обоснования снижения налога, а вернут деньги на ЕНС (переплату) только после окончания камеральной проверки.
Руководитель организации может работать по совместительству у другого работодателя только с разрешения уполномоченного органа юридического лица либо собственника имущества организации, либо уполномоченного собственником лица (органа) (ст. 276 ТК РФ). Т.е. надо решение общего собрания ООО, в котором гендир работает по основному месту работы.
А все остальное точно так же, как при приеме совместителей на работу, никаких особенностей нет.
Мы не предоставляем ответы на почту, извините. Пожалуйста, не оставляйте свою почту в открытом доступе, это небезопасно.
Чтобы ответить на ваш вопрос, необходимо знать суть происходящего. Вы же не написали ничего - что за работы производились, почему оформление именно как с самозанятыми, графики работы. Отписываться-то надо мотивировано.
Если речь о строительстве и работах на стройке, то практически нет шансов - это не работа для самозанятых по всем признакам.
Есть основные признаки фиктивной самозанятости:
1. Единственный заказчик у этого самозанятого
2. Соблюдение графика работы.
3. Заказчик обеспечивает работу как процесс,предоставляя оборудование, инструменты, рабочее место, контролирует, назначая режим работы и т.п.
4. Самозанятому ежемесячно выплачивается фиксированная сумма, рассчитанная аналогично зарплате, причем в дни выплаты зарплаты штатным сотрудникам. Размер вознаграждения явно не зависит от объема оказанных услуг или выполненных работ.
5. В договоре говорится о материальной ответственности, а не гражданско-правовых мерах ответственности: возмещение убытков, неустойка, проценты по ст. 395 ГК.
Если у вас хотя бы один их этих пяти пунктов выполняется, то отбиться будет крайне сложно.
Просто договор залога - это отдельный договор. И в залог обычно не деньги дают, а неденежное имущество. В вашем случае непонятно, почему вы называете залогом то, что по сути является авансом, который надо бы зачесть в счет отгруженного потом товара. Да еще и возвращаете деньги потом. Ваш залог налоговая элементарно переквалифицирует в аванс.
Я могу предложить только отдельно договор поставки и договор неденежного залога.
Договор аренды с залогом только по недвижимости есть.
Если работники заняты только в деятельности по патенту, то значит их взносы не делятся между УСН и ПСН, относятся только к ПСН. А взносы за ИП делятся пропорционально выручке. К какой деятельности относятся ваши работники, решить можете только вы.
Но почему бонусы вы относите к УСН?
Если кроме розничной торговли, находящейся на ПСН, вы не ведете иных видов деятельности, доход в виде премии (бонуса), полученный от поставщика товаров, может признаваться доходом от розничной торговли и облагаться в рамках ПСН (Письмо Минфина России от 25.08.2020 № 03-11-11/74565).
Если у вас договором поставки не предусмотрена отдельно оплата организации доставки, то вы отдельно её в документах не выделяете. У вас написано, что доставка за счет производителя? Так покупателя не должно волновать, как вы товар доставляете.
До 2025 года доходы нерезидентов, получаемые за работы/услуги, оказываемые на территории других стран относились к источникам за пределами РФ.
С 1 января 2025 года вступил в силу вот этот подпункт пункта 1 статьи 208 НК РФ (в этом пункте перечислены доходы от источников в РФ):
6.3) вознаграждение, полученное налогоплательщиком за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в случае, если выполнение работ, оказание услуг, предоставление прав использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации осуществлены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
налогоплательщик - физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации;
доходы получены налогоплательщиком - физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации;
источники выплаты доходов - это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации;
Если под этот пункт не подходят ваши отношения с исполнителем из Белоруссии, то он не платит НДФЛ, а вы не налоговый агент.
Страховые взносы
По умолчанию иностранные граждане, не работающие на территории РФ не являются застрахованными гражданами по российскому законодательству и поэтому за них взносы не уплачиваются. Но положения международных договоров главнее нашего законодательства. С Беларусью у нас заключено Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов Евразийского экономического союза и Договор "О сотрудничестве в области социального обеспечения".
Если гражданин Белоруссии работает дистанционно на территории Республики Беларусь, то страховые взносы не начисляйте, если исполнитель подал вам заявление, в котором выбрал законодательство об обязательном социальном страховании Республики Беларусь. Если такое заявление подано не было, начисляйте взносы на ОПС, ОМС, по ВНиМ и на травматизм так же, как на выплаты российским гражданам.
Если гражданин Белоруссии подал заявление о том, что взносы не уплачиваются, вы не подаете ЕФС-1 о заключении договора ГПХ, не указываете его доходы ни в каких отчетах по взносам.
Налог на прибыль
Если эти иллюстрации используются в предпринимательской деятельности заказчика, он может учесть их в затратах по налогу на прибыль.
Такие активы списываются на 84 счет проводкой д84 - к97. Поскольку по новому ФСБУ они у вас не НМА, а использовать 97 счет для таких активов теперь не нужно, они списываются сразу в расходы.
Как-то списывать частями сумму в 4500 рублей вообще нецелесообразно, так скажем. Даже до применения ФСБУ 14/2022.
Я бы рекомендовала вам доплатить НДС, поскольку после сдачи декларации за 4 квартал 2021 год НДС доначислят сразу, а вот налог к уменьшению за 1 квартал 2022 года вернут на ЕНС только после окончания камеральной проверки.
Нет оснований включать в расходы такой НДС. В составе расходов можно учесть суммы НДС, не подлежащие вычету на основании п. 2.1 ст. 170 НК РФ. В случаях, не предусмотренных указанной статьей, предъявленная сумма налога в расходы не включается. Письма Минфина России от 23.04.2024 № 03-03-06/1/37822, от 06.02.2020 № 03-03-06/1/7684.
В реестре сейчас очень много ошибок. Но вам безопаснее всего немедленно уволить сотрудника, как не имеющего законных оснований для пребывания (проживания) в России. Когда в реестр будет внесено изменение по исправлению ошибки, вы опять примете его на работу.
Долю продает физическое лицо. Физические лица не применяют ККТ.
Утрата права происходит в случае, если будет продана доля свыше 25% от УК.
Ставку 0% к дивидендам можно применять в общем случае, если российская организация - получатель имеет в собственности долю более 50% в УК в течение минимум 365 календарных дней подряд (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ). Условие должны быть выполнено на момент принятия решения о выплате дивидендов.
Распределение промежуточных дивидендов зависит от устава ООО и решений его участников.
Без формирования промежуточной отчетности невозможно распределить прибыль, ведь участникам ООО на собрании надо что-то предъявить для распределения.
Подлежат обязательному аудиту все публичные АО. Непубличные АО подлежат аудиту в тех же случаях, что и ООО - при превышении суммы доходов и активов баланса, указанной с статье 5 Закона об аудиторской деятельности. И в других случаях, указанных в этой статье. Например, организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам.
Если оплата будет происходить через Робокассу удаленно, то проблемы с налоговой практически гарантированы. Поскольку в этом случае реализация происходит через интернет.
Вот если расчеты (или хотя бы окончательный расчет) будет в магазине, тогда от претензий можно отбиться.
Таким образом, положениями главы 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части возможности применения ПСН индивидуальным предпринимателем, получившим патент в отношении деятельности по розничной торговле, осуществляемой через объект стационарной торговой сети, с одновременным использованием такого объекта стационарной торговой сети в целях осуществления дистанционной торговли (например, при осуществлении розничной торговли через интернет-магазин с использованием объекта стационарной торговой сети для выдачи/получения заказов и т.д.).
Письмо Минфина России от 22.05.2020 № 03-11-11/43120
Так, изначально вы писали про договор поставки. Теперь договор пользования. Так все-таки, вы что-то покупаете/продаете или чем-то пользуетесь (арендуете)? Залог денежный или неденежным имуществом?
Так договор с Юмани у НКО? Раз подключен их сервис. Договоры у них публичные и размещаются на сайте.
Значит комиссия - это расходы НКО (0,30 коп) а пожертвованием является вся сумма, перечисленная жертвователем (10 р), она и должна отражаться на 86 счете
Могут быть проблемы, патент выдан не на ту фамилию. Или миграционная карта не на ту. Пусть приведет документы в соответствие, зачем вам штрафы из-за него?
4. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.
Т.е. если уставом общества или решением общего собрания не предусмотрена промежуточная отчетность, то организация не обязана её составлять.
Участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документами бухгалтерского учета и иной документацией в установленном его уставом порядке (ст.8 Закона об ООО). Право назначать аудит у них нет.
Принятие решения о проведении аудита годовой бухгалтерской отчетности общества относится к компетенции общего собрания участников ООО (ст.33 Закона об ООО). Проведение аудита промежуточной отчетности законом не предусмотрено.
Так что общество не обязано проводить аудит по желанию участника, без решения общего собрания и тем более промежуточной отчетности.
Есть несколько льгот со ставкой 4%, я не знаю, какой вариант ваш:
4.1. Установить следующие размеры налоговых ставок при применении упрощенной системы налогообложения (в случае, если объектом налогообложения являются доходы):
3) для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территориях 2-4 групп муниципальных образований, указанных в части 1.1 статьи 7 настоящего Закона, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в пункте 1 настоящей части, частях 4.2, 4.2.1, 4.2.2, 4.5, 4.10 и абзаце третьем части 4.12 настоящей статьи, - 4 процента;
4.10. Установить для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (в случае, если объектом налогообложения являются доходы), за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в пункте 1 части 4.1 и части 4.2 настоящей статьи, организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность финансовую и страховую (коды ОКВЭД2 64 - 66):
1) при осуществлении предпринимательской деятельности на территории 1 группы муниципальных образований, указанной в части 1.1 статьи 7 настоящего Закона, налоговую ставку в размере 2,7 процента в 2023 году, в размере 4,4 процента в 2024 году, в размере 4 процентов с 2025 по 2029 год, если иное не установлено настоящей статьей;
(в ред. Закона РС(Я) от 27.11.2024 2776-З N 227-VII)
2) при осуществлении предпринимательской деятельности на территориях 2-4 групп муниципальных образований, указанных в части 1.1 статьи 7 настоящего Закона, налоговую ставку в размере 2,7 процента в 2023 году, если иное не установлено настоящей статьей.
Налоговые ставки на 2024 и 2025 годы, установленные пунктом 1 настоящей части, вправе не применять налогоплательщики, указанные в части 4.12 настоящей статьи.
Т.е. от места регистрации ИП зависит выбираемый пункт закона.
Вопрос не по нашему профилю, извините. Это надо у коллег спрашивать, как они выходят из ситуации. Рекомендуем наш канал в Телеграмм https://t.me/kubklerk, может что-то вам посоветуют.
А почему ваша компания в суд не подавала на взыскание задолженности? И сейчас нет обязанности, да и оснований, уменьшать сумму реализации. У вас однозначно будут проблемы с налоговой, если вы сейчас попытаетесь скорректировать НДС в сторону уменьшения. Корректировать договор поставки, который исполнен 8 лет назад в полном объеме и без претензий покупателя - на каком основании? То, что оборудование за 8 лет устарело, это понятно, но это не основание. На момент исполнения договора с ним было всё в порядке.
У вас по сути речь идет о прощении части долга. Так и надо оформлять. Налоговая однозначно не даст вас сделать корректировки и уменьшить реализацию. И они будут правы.
Все выплаты производятся от СФР напрямую, ООО ничего не платит. Если только сотрудница будет уходить на обычные больничные, тогда оплачиваются три первых дня за счет ООО.
Расчет пособия по БиР и пособия по уходу за ребенком тоже будет делать СФР. Для расчета берется доход за предыдущие два года (2023 и 2024).
При приеме на работу вы не только ЕФС-1 с подразделом 1.1 отправляете в СФР, но и Сведения о застрахованном лице, (форма утв. Приказом СФР от 22.04.2024 № 643), в которых и будут данные о том, куда перечислять пособия.
Имейте ввиду, что если женщина будет принята на специально придуманную должность (которой ранее не было или которой не будет после ухода её в отпуск по БиР), то СФР может признать трудоустройство фиктивным. И потом взыскать все выплаченные женщине пособия с вашей организации.
В графах 1, 2 CMR-накладной указываются наименование, адреса, телефоны и страны местонахождения организаций, производящих соответственно отгрузку и получение груза. Т.е. в графе 1 вы, в графе 2 белорусский получатель груза.
В графе 24 CMR-накладной получатель указывает дату получения груза, время прибытия автомобиля под разгрузку и убытия после ее окончания в часах и минутах. Т.е. в графе 24 ставит данные белорусский получатель.
Бухучет правится текущим периодом, но вот правки по взносам должны быть прошлым периодом. Так что лучше править все в прошлом периоде. Пока еще можно пересдать бухотчетность по срокам.
Данные берутся из баланса. Поскольку отчет о финансовых результатах дает данные только о прибыли текущего года, а ведь в прошлом году были убытки, на погашение которых может уйти прибыль текущего года.
Кроме того, в течение года могут быть и промежуточные дивиденды, как у вас. Так что из формы 2 никак нельзя брать данные.
Отчетность в Минюст предоставляется не позднее 15 апреля. Приказ Минюста России от 30.09.2021 № 185 (ред. от 09.08.2023) "О формах и сроках представления в Министерство юстиции Российской Федерации отчетности некоммерческих организаций".
Перечень профессий и должностей, относящихся к тяжелым и вредным, утвержден Постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 № 10.
Если там есть профессии и должности, по которым трудятся у вас работники, то вы обязаны платить дополнительные страховые взносы. Вне зависимости от того, прописано это в трудовом договоре или нет. Потому что обязанность установлена Налоговым кодексом - статья 428.
Учреждение имеет право на упрощенный бухучет? Продажа ОС у НКО не дает информации для заполнения отчета о движении капитала, он все равно будет пустым.
Взносы за работников и за ИП надо разделить между ПСН и УСН пропорционально выручке. И вы можете и ПСН и УСН уменьшить на разделенные между системами взносы в пределах 50% от исчисленных налогов.
Скорее всего они просто не приняли во внимание изменения, вступившие в силу с 5 февраля 2025 года. В пункт 4 статьи 31 добавили абзац:
"В случае направления налоговым органом налогоплательщику, указанному в абзаце первом пункта 5.1 статьи 23 настоящего Кодекса, документа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота датой его получения считается шестой день со дня направления такого документа, указанного в подтверждении даты отправки электронного документа. Подтверждение даты отправки электронного документа направляется оператором электронного документооборота в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем направления документа налогоплательщику.";
Абзац внесен Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ
Поэтому срок у вас не пропущен. Надо оспаривать акт и обязательно являться на рассмотрение его.
ФСБУ 5/2019 регулирует правила бухгалтерского учета, а 210н - раздельный учет в целях отслеживания траты бюджетных денег. И как вы будете вести этот раздельный учет, в программе или в отдельном файле или вообще на бумаге, решать вам.
Приказ 210н не может изменить ФСБУ 5/2019, поэтому в бухучете вы используете именно ФСБУ.
Получается, что у вас работник за первую половину месяца получит зарплату без индексации? У вас текст в доп.соглашении означает именно это. Обычно все-таки с 1 числа индексацию проводят.
Для целей отслеживания лимита по ОС вполне логично. Сумма остаточной стоимости по всем ОС не зависит от того, одним объектом они приняты или двумя разными.
Методология по бухучету у ИП это вообще абсурд на самом деле. Она никому не интересна.
Первоначальный кредитор, у которого вы купили долг, счет-фактуру вам выставлял? Без неё вы не можете ничего к вычету принять.
При уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров, налоговая база по НДС определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ). Скорее всего в вашем случае нет такого превышения, поэтому у первоначального кредитора налоговая база по НДС равна нулю и ставить в вычет вам нечего.
При получении оплаты от должника (прекращении денежного обязательства) у вашей организации возникает налоговая база по НДС в размере превышения полученной от должника суммы над суммой расходов на приобретение данного требования (п. 2 ст. 155 НК РФ).
Т.е. если вы купили право требования за 1000 рублей, а должник заплатит вам 1100, то база для НДС будет 100 рублей. Сумма НДС рассчитывается на дату погашения должником денежного обязательства с применением налоговой ставки 20/120 (п. 8 ст. 167, п. 4 ст. 164 НК РФ).
Ваш должник будет гасить долг постепенно. Эта ситуация в Налоговом кодексе не оговорена и официальных разъяснений нет. Но есть решение суда, в котором описан следующий порядок, который применяли налоговые органы (Определение Верховного Суда РФ от 12.08.2019 № 307-ЭС19-13424 по делу N А26-3552/2018): расходы надо учесть в доле, равной доле поступившего платежа в общей сумме долга. Т.е. должник вернул вам 50% долга, значит база для НДС (1100 - 1000) х 50%.
Счет-фактуру нужно составить в одном экземпляре. Должнику выставлять его не нужно.
Проблема в том, что у коммерческих организаций нет стандарта по биологическим активам, поэтому и информация только по бюджетным организациям - у них такой стандарт есть.
У вас растения многолетние? Сады обычно из деревьев состоят, а вы пишете про 3 года службы.
Указом от 8 августа 2023 года № 585 "О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения" приостановлено действие пункта 4 статьи 1, статей 5 - 21 и 23 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения.
Однако положения статьи 22 "Устранение двойного налогообложения" Договора сохраняют свое действие.
В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 232 НК РФ, в случае если международным договором РФ по вопросам налогообложения предусмотрен зачет в РФ суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом РФ в иностранном государстве с полученных им доходов, такой зачет производится налоговым органом в порядке, установленном пунктами 2 - 4 указанной статьи.
Такие разъяснений приведены в Письме Минфина России от 10.09.2024 № 03-08-09/86334.
Т.е. зачитывать налог, уплаченный в США, в счет российского НДФЛ можно. Но в пределах исчисленного НДФЛ и если американский налог указан в статье 2 Договора с США.
Поскольку налог удержан по ставке 30%, т.е. сумма больше исчисленного российского НДФЛ, то доплачивать НДФЛ не нужно.
У вас не ювелирые изделия, поэтому выбираете код 32.13, правильно. Никакие лицензии не требуются.
Если вы не занимаетесь перепродажей каких-то изделий, то одного кода достаточно. Производство всегда подразумевает сбыт произведенной продукции, иначе зачем производить? Поэтому коды по торговле не нужны.
Чем меньше кодов, тем меньше проблем с отчетностью в Росстат. Они определяются респондетов именно по кодам ОКВЭД. Напишете коды розничной торговли, будут вам выдавать отчеты по рознице, что совершенно вам не нужно.
Несмотря на то, что учет по налогу на прибыль ведется методом начисления, с листом 07 есть неопределенность. Потому что на самом деле туда попадает то, что не облагается налогом на прибыль. Единственный порядок заполнения это приказ, утвердивший декларацию, другого порядка не существует. С моей точки зрения допустимо заполнять этот раздел кассовым методом. Но все зависит от ситуации.
Какое именно у вас целевое финансирование? С какими условиями?
Налоговая и ИП считают 1% взносов при ПСН одинаково - от потенциального дохода. Т.е. складывается потенциальный доход всех полученных в 2024 году патентов, вычитается 300 тыс.рублей и умножается на 1%.
Срок уплаты взносов в виде 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей - 1 июля 2025 года (п.2 ст.432 НК РФ).
Налоговые каникулы по ПСН и УСН для парикмахерских услуг в законе Пермского края есть (код 96.02 входит в класс 96 раздела S "Предоставление прочих видов услуг").
Поэтому применять их можно.
Парикмахерские вне всяких сомнений являются бытовыми услугами.
В Ростовской области отсутствует действующий закон, устанавливающий налоговую ставку в размере 0% при применении упрощенной системы налогообложения или ПСН.
Законы действовали до 1 января 2024 года и не были продлены.
Прибыль не обязательно должна распределяться полностью, под ноль. Поэтому я не вижу необходимости созывать собрание участников и пересчитывать их дивиденды. Все можно учесть при следующем распределении прибыли.
Вы должны были в трудовом договоре и приказе указать так, как указано в паспорте. Это основной документ гражданина, подтверждающий его личность. Но в отчетности в СФР отправлять так, как написано в СНИЛС, менять его не нужно.
Минобрнауки России в письме от 01.10.2012 № ИР-829/08 «О правописании букв «е» и «ё» в официальных документах» указало, что буква «ё» пишется в случаях, когда необходимо предупредить неверное чтение и понимание слова, либо когда необходимо указать произношение малоизвестного слова.
Кроме того, судебная практика по данному случаю исходит из того, что написание букв «е» и «ё» приравнивается. Написание буквы «е» вместо «ё» и наоборот в фамилии, имени и отчестве не искажает данных владельца документов, при условии, что данные, на основании которых можно идентифицировать лицо в таких документах, соответствуют.
Банк не пропустит платежи с буквой е, если в паспорте стоит ё, так что с ним бороться бессмысленно.
В 3-НДФЛ нет места для указания дохода помесячно в Приложении 2 (Доходы от источников за пределами РФ). Поэтому ежемесячно вы никак доход указать не можете.
Регистрация индивидуального предпринимателя в Белоруссии не делает его предпринимателем в России. Поэтому в общем случае НДФЛ удерживается, если местом получения дохода является Россия.
К доходам от источников в Российской Федерации с 2025 года относится:
6.3) вознаграждение, полученное налогоплательщиком за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в случае, если выполнение работ, оказание услуг, предоставление прав использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации осуществлены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
налогоплательщик - физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации;
доходы получены налогоплательщиком - физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации;
источники выплаты доходов - это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации;
Статья 208 НК РФ.
Так что если работы выполняются через интернет и попадают под этот подпункт, то доход считается полученным от источника в РФ и облагается НДФЛ даже у нерезидентов.
С Беларусью есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно статье 14, если доход выплачивается российской организацией, он подлежит налогообложению в РФ.
Вы даете справку 2-НДФЛ этому лицу и он в Белоруссии самостоятельно подает декларацию и заявляет там удержанный НДФЛ, чтобы не было двойного налогообложения.
Есть еще проблема с НДС. Несмотря на то, что с точки зрения НДФЛ иностранный ИП не считается ИП, он таковым считается для НДС (Письмо Минфина России от 13.01.2022 № 03-07-08/1108).
В случае приобретения российской стороной услуг из стран ЕАЭС место реализации определяется в соответствии с Приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе.
Согласно пункту 29 Протокола, местом реализации считается место нахождения покупателя если выполнены:
работы, услуги по разработке программного обеспечения для любых видов электронных устройств и баз данных (программных средств и информационных продуктов для любых видов электронных устройств), их адаптации и модификации, сопровождению (обслуживанию) и доработке таких программ и баз данных (за исключением услуг в электронной форме);
Т.е. вы еще и НДС должны удержать.
Вот такая абсурдная ситуация - для НДС он ИП, а для НДФЛ - не ИП.
То, что вы поставите номер ИГК не обязывает вас заключать договор и тем более прописывать в нем, что заказ под госконтракт.
Покупатель, конечно, должен был заранее предупредить, что надо ставить ИКГ в счете, но если вы сейчас этого не сделаете, то потеряете его как покупателя - ему необходим в документах от поставщиков этот номер. Он ставится у всей цепочки поставщиков, чтобы можно было в случае проверки проследить всех поставщиков.
Платить налог будет собственник автомобилей, т.е. супруга. Она никак не может платить УСН, поскольку она не ИП. Будет она платить НДФЛ или нет, зависит от срока владения автомобилей. Если более 3-х лет, то налога не будет (п.17.1 ст.217 НК РФ)
Стоимость покупки автомобиля к расходам ИП на УСН можно учесть либо в составе амортизируемого имущества либо как покупной товар, если автомобиль приобретается для перепродажи.
С даты подачи уведомления на УСН он утратил право на НПД. Просто налоговая может очнутся спустя некоторое время. Бывали случаи, что спустя 2 года просыпались.
Поэтому лучше сейчас сняться с учета как не имеющего права на НПД с даты открытия ИП (это дата перехода на УСН).
Институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ используемые в налоговом законодательстве, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
Согласно статье 626 Гражданского кодекса, имущество, предоставленное по договору проката, используется для потребительских целей, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа обязательства.
Кроме того, надо учитывать, что договор проката - публичный. Т.е. у ИП1 должны быть прайсы или иные документы, по которым любое лицо может обратиться к нему за прокатом подобного же оборудования. И еще - ремонт прокатного оборудования всегда за счет его владельца, а не арендатора (ст.631 ГК РФ).
Если ИП1 сдает в аренду оборудование только ИП2, то назвать это публичным договором нельзя. Кроме того, это точно не потребительские цели. С моей точки зрения применять патент тут нельзя, это может повлечь негативные последствия с доначислением налогов.
Никаких изменений в бумажные счета-фактуры, УПД и книги покупок/продаж с 1 апреля не вносится. В книгу продаж внесли изменения с 1 января 2025 года, добавив туда графы для ставок НДС 5 и 7 процентов. В книгу покупок изменений не вносили.
С 1 апреля нельзя использовать старый электронный формат версии 5.01 счетов-фактур и УПД. Применяется только формат версии 5.03 (утв. приказом ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-26/1032@). Это электронный формат, прислать его невозможно. Его используют в программах.
Форма книги продаж, действующей с 1 января 2025 года, в приложенном файле
Вы уменьшаете доход на всю сумму НДС. Нет никаких оснований делить счет-фактуру на части, Налоговый кодекс этого не требует.
Т.е. берется полученный доход и вычитается НДС, указанный в счете-фактуре. Потому что основанием уменьшения дохода по УСН на НДС как раз счет-фактура и является.
У вас по договору есть гарантийная сумма, это часть обязательства перед подрядчиком за его выполненную работу. По этому же договору в случае отказа (уклонения) от устранения недостатков ваше обязательство перед подрядчиком уменьшается на сумму расходов, которые вы произвели. Значит уменьшается цена договора. И не важно, что вами были приняты работы, по договору стоимость работ может измениться, что и произошло.
У вас проблема будет с принятием НДС к вычету, если вы просто зачет сделаете.
Подрядчику же выгоднее сделать корректировки, у него реализация уменьшиться.
Снятие денег с корпоративной карты по сути выдача подотчета. Подотчет выдается на расходы связанные с осуществлением деятельности юридического лица (п.6.3 Порядка кассовых операций). За него надо отчитываться авансовым отчетом с прилагаемыми подтверждающими документами.
При гашении кредита директора у вас не будет подтверждающих документов на расходы организации.
Кроме того, банк может счесть обналичкой снятие денег с корпоративной карты, тем более кредитной. И просто её заблокирует.
Вы пишете, что компенсация за счет гарантийной суммы, которая пока удерживается заказчиком.
В таком случае у вас просто уменьшается размер кредиторской задолженности на эту сумму. Подрядчик должен выставить вам корректировочные документы с учетом уменьшения (УКД или акты + корректировочный счет-фактура). У него уменьшается реализация.
Вы же эти расходы принимаете себе в затраты и НДС берете к вычету.
Я бы не вынимала из расходов это вознаграждение. Расход направлен на получение дохода, это же не единственная операция у комиссионера. Но если вы хотите убрать, то лучше это делать датой возврата товара, поскольку до этой даты нет оснований уменьшать расходы.
Ерунду ему сказали. Статья 81 НК, нет там никаких запретов для НДС. Просто корректировка - это всегда новая камеральная проверка и требования от налоговой. А уж уменьшения налога к начислению они очень не любят.
Если вы что-то не взяли к вычету, можно же в следующем периоде взять (если это не покупка ОС). Зачем сдавать корректировку? В течение 3-х лет можно брать к вычету счета-фактуры от поставщиков.
Добрый день.
Первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета, используемые для целей налогообложения надо хранить не менее пять лет после окончания налогового периода, в котором этот документ в последний раз использовался для исчисления налога и составления налоговой отчетности (пп. 8 п. 1 ст. 23, пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ).
Отдельных сроков именно для кассовых чеков не установлено.
Добрый день.
Пожалуйста, напишите название программы и конфигурацию.
Добрый день.
Этот доход не связан с предпринимательской деятельностью и не облагается налогом. Кроме того, это возврат денег, которые само физлицо и уплатило, т.е. нет экономической выгоды.
Добрый день.
Конечно можно. По НДС, как и по другим налогам, сдаются корректировочные декларации по мере необходимости. Но надо иметь ввиду, что при камеральной проверке потребуют обоснования снижения налога, а вернут деньги на ЕНС (переплату) только после окончания камеральной проверки.
А почему произошло завышение?
Добрый день.
В Налоговом кодексе не конкретизировано, куда надо подавать заявление о постановке на учет (п.4.9 ст.83 НК РФ).
С моей точки зрения проще ставить на учет через банк, тогда он подает заявление по месту своей регистрации.
У нас на сайте есть статья про открытие счета, она несколько рекламная, но основные этапы там описаны https://www.klerk.ru/blogs/sbersolutions/564967/
Добрый день.
Руководитель организации может работать по совместительству у другого работодателя только с разрешения уполномоченного органа юридического лица либо собственника имущества организации, либо уполномоченного собственником лица (органа) (ст. 276 ТК РФ). Т.е. надо решение общего собрания ООО, в котором гендир работает по основному месту работы.
А все остальное точно так же, как при приеме совместителей на работу, никаких особенностей нет.
Добрый день.
Мы не предоставляем ответы на почту, извините. Пожалуйста, не оставляйте свою почту в открытом доступе, это небезопасно.
Чтобы ответить на ваш вопрос, необходимо знать суть происходящего. Вы же не написали ничего - что за работы производились, почему оформление именно как с самозанятыми, графики работы. Отписываться-то надо мотивировано.
Если речь о строительстве и работах на стройке, то практически нет шансов - это не работа для самозанятых по всем признакам.
Есть основные признаки фиктивной самозанятости:
1. Единственный заказчик у этого самозанятого
2. Соблюдение графика работы.
3. Заказчик обеспечивает работу как процесс, предоставляя оборудование, инструменты, рабочее место, контролирует, назначая режим работы и т.п.
4. Самозанятому ежемесячно выплачивается фиксированная сумма, рассчитанная аналогично зарплате, причем в дни выплаты зарплаты штатным сотрудникам. Размер вознаграждения явно не зависит от объема оказанных услуг или выполненных работ.
5. В договоре говорится о материальной ответственности, а не гражданско-правовых мерах ответственности: возмещение убытков, неустойка, проценты по ст. 395 ГК.
Если у вас хотя бы один их этих пяти пунктов выполняется, то отбиться будет крайне сложно.
Просто договор залога - это отдельный договор. И в залог обычно не деньги дают, а неденежное имущество. В вашем случае непонятно, почему вы называете залогом то, что по сути является авансом, который надо бы зачесть в счет отгруженного потом товара. Да еще и возвращаете деньги потом. Ваш залог налоговая элементарно переквалифицирует в аванс.
Я могу предложить только отдельно договор поставки и договор неденежного залога.
Договор аренды с залогом только по недвижимости есть.
Если работники заняты только в деятельности по патенту, то значит их взносы не делятся между УСН и ПСН, относятся только к ПСН. А взносы за ИП делятся пропорционально выручке. К какой деятельности относятся ваши работники, решить можете только вы.
Но почему бонусы вы относите к УСН?
Если кроме розничной торговли, находящейся на ПСН, вы не ведете иных видов деятельности, доход в виде премии (бонуса), полученный от поставщика товаров, может признаваться доходом от розничной торговли и облагаться в рамках ПСН (Письмо Минфина России от 25.08.2020 № 03-11-11/74565).
Если у вас в договоре не написано, что стоимость доставки оплачивается отдельно, то у вас нет оснований выделять эту доставку.
Основное - это договор, исходя из него документы и оформляются.
Добрый вечер.
Если у вас договором поставки не предусмотрена отдельно оплата организации доставки, то вы отдельно её в документах не выделяете. У вас написано, что доставка за счет производителя? Так покупателя не должно волновать, как вы товар доставляете.
О выплатах никуда сообщать не нужно.
НДФЛ
До 2025 года доходы нерезидентов, получаемые за работы/услуги, оказываемые на территории других стран относились к источникам за пределами РФ.
С 1 января 2025 года вступил в силу вот этот подпункт пункта 1 статьи 208 НК РФ (в этом пункте перечислены доходы от источников в РФ):
6.3) вознаграждение, полученное налогоплательщиком за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в случае, если выполнение работ, оказание услуг, предоставление прав использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации осуществлены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
налогоплательщик - физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации;
доходы получены налогоплательщиком - физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации;
источники выплаты доходов - это российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации;
Если под этот пункт не подходят ваши отношения с исполнителем из Белоруссии, то он не платит НДФЛ, а вы не налоговый агент.
Страховые взносы
По умолчанию иностранные граждане, не работающие на территории РФ не являются застрахованными гражданами по российскому законодательству и поэтому за них взносы не уплачиваются. Но положения международных договоров главнее нашего законодательства. С Беларусью у нас заключено Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов Евразийского экономического союза и Договор "О сотрудничестве в области социального обеспечения".
Если гражданин Белоруссии работает дистанционно на территории Республики Беларусь, то страховые взносы не начисляйте, если исполнитель подал вам заявление, в котором выбрал законодательство об обязательном социальном страховании Республики Беларусь. Если такое заявление подано не было, начисляйте взносы на ОПС, ОМС, по ВНиМ и на травматизм так же, как на выплаты российским гражданам.
Если гражданин Белоруссии подал заявление о том, что взносы не уплачиваются, вы не подаете ЕФС-1 о заключении договора ГПХ, не указываете его доходы ни в каких отчетах по взносам.
Налог на прибыль
Если эти иллюстрации используются в предпринимательской деятельности заказчика, он может учесть их в затратах по налогу на прибыль.
Добрый вечер.
Такие активы списываются на 84 счет проводкой д84 - к97. Поскольку по новому ФСБУ они у вас не НМА, а использовать 97 счет для таких активов теперь не нужно, они списываются сразу в расходы.
Как-то списывать частями сумму в 4500 рублей вообще нецелесообразно, так скажем. Даже до применения ФСБУ 14/2022.
Добрый вечер.
Такие зачеты не предусмотрены Налоговым кодексом.
Я бы рекомендовала вам доплатить НДС, поскольку после сдачи декларации за 4 квартал 2021 год НДС доначислят сразу, а вот налог к уменьшению за 1 квартал 2022 года вернут на ЕНС только после окончания камеральной проверки.
Добрый вечер.
Чем именно занимается исполнитель по договору? Он работает через интернет?
Добрый вечер.
Нет оснований включать в расходы такой НДС. В составе расходов можно учесть суммы НДС, не подлежащие вычету на основании п. 2.1 ст. 170 НК РФ. В случаях, не предусмотренных указанной статьей, предъявленная сумма налога в расходы не включается. Письма Минфина России от 23.04.2024 № 03-03-06/1/37822, от 06.02.2020 № 03-03-06/1/7684.
Добрый день.
В реестре сейчас очень много ошибок. Но вам безопаснее всего немедленно уволить сотрудника, как не имеющего законных оснований для пребывания (проживания) в России. Когда в реестр будет внесено изменение по исправлению ошибки, вы опять примете его на работу.
Добрый вечер.
Долю продает физическое лицо. Физические лица не применяют ККТ.
Утрата права происходит в случае, если будет продана доля свыше 25% от УК.
Ставку 0% к дивидендам можно применять в общем случае, если российская организация - получатель имеет в собственности долю более 50% в УК в течение минимум 365 календарных дней подряд (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ). Условие должны быть выполнено на момент принятия решения о выплате дивидендов.
Распределение промежуточных дивидендов зависит от устава ООО и решений его участников.
Без формирования промежуточной отчетности невозможно распределить прибыль, ведь участникам ООО на собрании надо что-то предъявить для распределения.
Подлежат обязательному аудиту все публичные АО. Непубличные АО подлежат аудиту в тех же случаях, что и ООО - при превышении суммы доходов и активов баланса, указанной с статье 5 Закона об аудиторской деятельности. И в других случаях, указанных в этой статье. Например, организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам.
Извините, это не к нам. Мы по миграционным вопросам и получению патентов не консультируем.
Если оплата будет происходить через Робокассу удаленно, то проблемы с налоговой практически гарантированы. Поскольку в этом случае реализация происходит через интернет.
Вот если расчеты (или хотя бы окончательный расчет) будет в магазине, тогда от претензий можно отбиться.
Письмо Минфина России от 22.05.2020 № 03-11-11/43120
Вставать на учет надо в том случае, если вы будете нанимать визовых иностранцев. А это целая история - квоты, разрешения на работу и т.д.
Наверняка у вас либо граждане ЕАЭС, либо иностранцы с патентами. В этом случае только МВД уведомляете в течение трех дней.
Так, изначально вы писали про договор поставки. Теперь договор пользования.
Так все-таки, вы что-то покупаете/продаете или чем-то пользуетесь (арендуете)? Залог денежный или неденежным имуществом?
Так договор с Юмани у НКО? Раз подключен их сервис. Договоры у них публичные и размещаются на сайте.
Значит комиссия - это расходы НКО (0,30 коп) а пожертвованием является вся сумма, перечисленная жертвователем (10 р), она и должна отражаться на 86 счете
Добрый день.
Могут быть проблемы, патент выдан не на ту фамилию. Или миграционная карта не на ту. Пусть приведет документы в соответствие, зачем вам штрафы из-за него?
Добрый день.
Из закона 402-ФЗ о бухучете:
Т.е. если уставом общества или решением общего собрания не предусмотрена промежуточная отчетность, то организация не обязана её составлять.
Участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документами бухгалтерского учета и иной документацией в установленном его уставом порядке (ст.8 Закона об ООО). Право назначать аудит у них нет.
Принятие решения о проведении аудита годовой бухгалтерской отчетности общества относится к компетенции общего собрания участников ООО (ст.33 Закона об ООО). Проведение аудита промежуточной отчетности законом не предусмотрено.
Так что общество не обязано проводить аудит по желанию участника, без решения общего собрания и тем более промежуточной отчетности.
Вы можете простить долг, частично или полностью. Но корректировать то, что давно исполнено не получится.
В суд ведь можно подавать и удаленно, не обязательно ездить в ХМАО.
Добрый день.
А у кого договор с оператором? У НКО?
Да, конечно, можно сделать вступление в силу задним числом, у вас же улучшение положения работников. Претензий быть не может.
Добрый день.
Есть несколько льгот со ставкой 4%, я не знаю, какой вариант ваш:
Т.е. от места регистрации ИП зависит выбираемый пункт закона.
Добрый день.
Вопрос не по нашему профилю, извините. Это надо у коллег спрашивать, как они выходят из ситуации. Рекомендуем наш канал в Телеграмм https://t.me/kubklerk, может что-то вам посоветуют.
Добрый день.
1. Может, но счет-фактура должна была быть оформлена на ИП. А её нет и вряд ли застройщик будет свои документы переделывать.
2. Нельзя, поскольку помещение явно предназначено для предпринимательской деятельности и у ИП есть коды по управлению имуществом.
3. Можно. Будет просто продажа товара, товаром будет офис.
Добрый день.
Если у вас договор с организацией, то значит и счет-фактура на организацию. Оплачивать за компанию могло и физлицо, и чек ему как физлицу оформляется.
В 1С оформляется зачет корректировкой долга.
Добрый день.
Бухгалтерская отчетность за 2024 год не сдается, поскольку регистрация организации в 4 квартале (п.3 ст.15 Закона о бухучете).
Декларацию по УСН надо сдать в обычные сроки, никаких особенностей тут нет. Просто она будет пустая.
Вне зависимости от того, есть работники или нет, сдается РСВ и ЕФС-1 с разделом 2 (бывш. 4-ФСС). 6-НДФЛ не сдается, если нет выплат физлицам.
Добрый день.
А почему ваша компания в суд не подавала на взыскание задолженности? И сейчас нет обязанности, да и оснований, уменьшать сумму реализации.
У вас однозначно будут проблемы с налоговой, если вы сейчас попытаетесь скорректировать НДС в сторону уменьшения. Корректировать договор поставки, который исполнен 8 лет назад в полном объеме и без претензий покупателя - на каком основании? То, что оборудование за 8 лет устарело, это понятно, но это не основание. На момент исполнения договора с ним было всё в порядке.
У вас по сути речь идет о прощении части долга. Так и надо оформлять. Налоговая однозначно не даст вас сделать корректировки и уменьшить реализацию. И они будут правы.
Добрый день.
Может вы имеете ввиду задаток? Поясните ситуацию подробнее, пожалуйста.
Добрый день.
Если доход за год равен нулю, то и минимальный налог не от чего считать.
В графе 4 вы действительно ставите суммы с минусом в день возврата денег.
Вопросы от налоговой будет практически наверняка. Но на них легко ответить - все документы у вас есть.
Добрый день.
Все выплаты производятся от СФР напрямую, ООО ничего не платит. Если только сотрудница будет уходить на обычные больничные, тогда оплачиваются три первых дня за счет ООО.
Расчет пособия по БиР и пособия по уходу за ребенком тоже будет делать СФР. Для расчета берется доход за предыдущие два года (2023 и 2024).
При приеме на работу вы не только ЕФС-1 с подразделом 1.1 отправляете в СФР, но и Сведения о застрахованном лице, (форма утв. Приказом СФР от 22.04.2024 № 643), в которых и будут данные о том, куда перечислять пособия.
Имейте ввиду, что если женщина будет принята на специально придуманную должность (которой ранее не было или которой не будет после ухода её в отпуск по БиР), то СФР может признать трудоустройство фиктивным. И потом взыскать все выплаченные женщине пособия с вашей организации.
Добрый день.
В графах 1, 2 CMR-накладной указываются наименование, адреса, телефоны и страны местонахождения организаций, производящих соответственно отгрузку и получение груза. Т.е. в графе 1 вы, в графе 2 белорусский получатель груза.
В графе 24 CMR-накладной получатель указывает дату получения груза, время прибытия автомобиля под разгрузку и убытия после ее окончания в часах и минутах. Т.е. в графе 24 ставит данные белорусский получатель.
Да, тогда обычная схема принятия ОС. С многолетниками (деревьями) есть нюансы, но у вас их не будет, потому что срок службы растений короткий.
Поскольку это связано с предпринимательской деятельностью, то однозначно доход.
Бухучет правится текущим периодом, но вот правки по взносам должны быть прошлым периодом. Так что лучше править все в прошлом периоде. Пока еще можно пересдать бухотчетность по срокам.
Добрый день.
А по какому поводу было мировое соглашение?
Добрый день.
Данные берутся из баланса. Поскольку отчет о финансовых результатах дает данные только о прибыли текущего года, а ведь в прошлом году были убытки, на погашение которых может уйти прибыль текущего года.
Кроме того, в течение года могут быть и промежуточные дивиденды, как у вас. Так что из формы 2 никак нельзя брать данные.
Добрый день.
Отчетность в Минюст предоставляется не позднее 15 апреля. Приказ Минюста России от 30.09.2021 № 185 (ред. от 09.08.2023) "О формах и сроках представления в Министерство юстиции Российской Федерации отчетности некоммерческих организаций".
Добрый день.
Перечень профессий и должностей, относящихся к тяжелым и вредным, утвержден Постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 № 10.
Если там есть профессии и должности, по которым трудятся у вас работники, то вы обязаны платить дополнительные страховые взносы. Вне зависимости от того, прописано это в трудовом договоре или нет. Потому что обязанность установлена Налоговым кодексом - статья 428.
Добрый день.
Учреждение имеет право на упрощенный бухучет? Продажа ОС у НКО не дает информации для заполнения отчета о движении капитала, он все равно будет пустым.
Добрый день.
Взносы за работников и за ИП надо разделить между ПСН и УСН пропорционально выручке. И вы можете и ПСН и УСН уменьшить на разделенные между системами взносы в пределах 50% от исчисленных налогов.
Скорее всего они просто не приняли во внимание изменения, вступившие в силу с 5 февраля 2025 года. В пункт 4 статьи 31 добавили абзац:
Абзац внесен Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ
Поэтому срок у вас не пропущен. Надо оспаривать акт и обязательно являться на рассмотрение его.
Добрый день.
ФСБУ 5/2019 регулирует правила бухгалтерского учета, а 210н - раздельный учет в целях отслеживания траты бюджетных денег. И как вы будете вести этот раздельный учет, в программе или в отдельном файле или вообще на бумаге, решать вам.
Приказ 210н не может изменить ФСБУ 5/2019, поэтому в бухучете вы используете именно ФСБУ.
Добрый день.
Получается, что у вас работник за первую половину месяца получит зарплату без индексации? У вас текст в доп.соглашении означает именно это. Обычно все-таки с 1 числа индексацию проводят.
Ну почему, ответили очень быстро. О том, что не они виноваты и что отправлено моё письмо в ФНС. Вот ФНС до сих пор не ответил.
Для целей отслеживания лимита по ОС вполне логично. Сумма остаточной стоимости по всем ОС не зависит от того, одним объектом они приняты или двумя разными.
Методология по бухучету у ИП это вообще абсурд на самом деле. Она никому не интересна.
Добрый вечер.
Первоначальный кредитор, у которого вы купили долг, счет-фактуру вам выставлял? Без неё вы не можете ничего к вычету принять.
При уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров, налоговая база по НДС определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ). Скорее всего в вашем случае нет такого превышения, поэтому у первоначального кредитора налоговая база по НДС равна нулю и ставить в вычет вам нечего.
При получении оплаты от должника (прекращении денежного обязательства) у вашей организации возникает налоговая база по НДС в размере превышения полученной от должника суммы над суммой расходов на приобретение данного требования (п. 2 ст. 155 НК РФ).
Т.е. если вы купили право требования за 1000 рублей, а должник заплатит вам 1100, то база для НДС будет 100 рублей. Сумма НДС рассчитывается на дату погашения должником денежного обязательства с применением налоговой ставки 20/120 (п. 8 ст. 167, п. 4 ст. 164 НК РФ).
Ваш должник будет гасить долг постепенно. Эта ситуация в Налоговом кодексе не оговорена и официальных разъяснений нет. Но есть решение суда, в котором описан следующий порядок, который применяли налоговые органы (Определение Верховного Суда РФ от 12.08.2019 № 307-ЭС19-13424 по делу N А26-3552/2018): расходы надо учесть в доле, равной доле поступившего платежа в общей сумме долга. Т.е. должник вернул вам 50% долга, значит база для НДС (1100 - 1000) х 50%.
Счет-фактуру нужно составить в одном экземпляре. Должнику выставлять его не нужно.
Добрый вечер.
Строка заполняется так: 3462010/000200140000
Добрый вечер.
А зачем ИП это? У него лимит стоимости ОС приближается к 200 млн? Можно вообще отдельным объектом принять, он же не обязан вести БУ.
И какая у него система налогообложения?
Добрый вечер.
Практика у всех разная, нет общего правила. Можно отправить одновременно с заявлением о закрытии ИП.
Можно. Вы же на забалансовом учете это все будете учитывать, его никто кроме вас и не увидит.
Добрый вечер.
Проблема в том, что у коммерческих организаций нет стандарта по биологическим активам, поэтому и информация только по бюджетным организациям - у них такой стандарт есть.
У вас растения многолетние? Сады обычно из деревьев состоят, а вы пишете про 3 года службы.
Добрый день.
Если это оплата не за занятия физкультурой и спортом, то будут проблемы. Назвать соревнования проведением занятий проблематично. Я бы отнесла к УСН.
Добрый день.
Как задолженность может быть доходом? Это расход, который еще не оплачен.
Добрый день.
Указом от 8 августа 2023 года № 585 "О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения" приостановлено действие пункта 4 статьи 1, статей 5 - 21 и 23 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения.
Однако положения статьи 22 "Устранение двойного налогообложения" Договора сохраняют свое действие.
В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 232 НК РФ, в случае если международным договором РФ по вопросам налогообложения предусмотрен зачет в РФ суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом РФ в иностранном государстве с полученных им доходов, такой зачет производится налоговым органом в порядке, установленном пунктами 2 - 4 указанной статьи.
Такие разъяснений приведены в Письме Минфина России от 10.09.2024 № 03-08-09/86334.
Т.е. зачитывать налог, уплаченный в США, в счет российского НДФЛ можно. Но в пределах исчисленного НДФЛ и если американский налог указан в статье 2 Договора с США.
Поскольку налог удержан по ставке 30%, т.е. сумма больше исчисленного российского НДФЛ, то доплачивать НДФЛ не нужно.
Добрый день.
У вас не ювелирые изделия, поэтому выбираете код 32.13, правильно. Никакие лицензии не требуются.
Если вы не занимаетесь перепродажей каких-то изделий, то одного кода достаточно. Производство всегда подразумевает сбыт произведенной продукции, иначе зачем производить? Поэтому коды по торговле не нужны.
Чем меньше кодов, тем меньше проблем с отчетностью в Росстат. Они определяются респондетов именно по кодам ОКВЭД. Напишете коды розничной торговли, будут вам выдавать отчеты по рознице, что совершенно вам не нужно.
Добрый вечер.
Какого числа получено требование? Штраф за что именно пришел, что написано в решении?
Ни в коем случае. Иначе это будет внереализационным доходом. Верните сумму до дня подачи декларации и не показывайте сумму в строке 7
У вас есть срок использования целевых средств? Если нет, то просто показываете остатки сколько угодно лет. Это никак не влияет на налог на прибыль.
Давно. И ни по запросам. Это все в НК прописано.
По запросам только по физлица и то, если они не ИП.
Принять в расходы этот НДС в 2024 году вы никак не можете. При УСН 6% нет расходов.
Если же речь про бухучет, то не взятый к вычету НДС списываете на счет 91.2, не принимаемый к НУ.
Добрый вечер.
Несмотря на то, что учет по налогу на прибыль ведется методом начисления, с листом 07 есть неопределенность. Потому что на самом деле туда попадает то, что не облагается налогом на прибыль. Единственный порядок заполнения это приказ, утвердивший декларацию, другого порядка не существует.
С моей точки зрения допустимо заполнять этот раздел кассовым методом. Но все зависит от ситуации.
Какое именно у вас целевое финансирование? С какими условиями?
Если вы не оформляете это все как основные средства (срок использования менее года), то списываете просто в расходы по основной деятельности.
Добрый вечер.
Налоговая и ИП считают 1% взносов при ПСН одинаково - от потенциального дохода. Т.е. складывается потенциальный доход всех полученных в 2024 году патентов, вычитается 300 тыс.рублей и умножается на 1%.
Срок уплаты взносов в виде 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей - 1 июля 2025 года (п.2 ст.432 НК РФ).
Добрый день.
По ПСН есть налоговые каникулы в Свердловской области по парикмахерским (Закон Свердловской области от 21.11.2012 № 87-ОЗ).
По УСН налоговых каникул с 2022 года нет.
Если ИП покупал патенты на 2023 и 2024 год, то, боюсь, ему их по ставке 0% уже не пересчитают.
Добрый день.
А что дальше было с этим оборудованием?
Добрый вечер.
Стоимость аренды устанавливает собственник земли.
Добрый вечер.
Налоговые каникулы по ПСН и УСН для парикмахерских услуг в законе Пермского края есть (код 96.02 входит в класс 96 раздела S "Предоставление прочих видов услуг").
Поэтому применять их можно.
Парикмахерские вне всяких сомнений являются бытовыми услугами.
Добрый вечер.
В Ростовской области отсутствует действующий закон, устанавливающий налоговую ставку в размере 0% при применении упрощенной системы налогообложения или ПСН.
Законы действовали до 1 января 2024 года и не были продлены.
Из-за программы менять СНИЛС?
Ну как-то в предыдущих местах работы у человека нормально все было.
Но дело ваше, конечно.
Если исполнитель никак не использует российские айпи-адреса, доменные имена и т.п. то НДФЛ можно не облагать.
Добрый день.
Прибыль не обязательно должна распределяться полностью, под ноль. Поэтому я не вижу необходимости созывать собрание участников и пересчитывать их дивиденды. Все можно учесть при следующем распределении прибыли.
Добрый день.
Вам ответит другой эксперт, как только сможет.
Добрый день.
Вы должны были в трудовом договоре и приказе указать так, как указано в паспорте. Это основной документ гражданина, подтверждающий его личность. Но в отчетности в СФР отправлять так, как написано в СНИЛС, менять его не нужно.
Минобрнауки России в письме от 01.10.2012 № ИР-829/08 «О правописании букв «е» и «ё» в официальных документах» указало, что буква «ё» пишется в случаях, когда необходимо предупредить неверное чтение и понимание слова, либо когда необходимо указать произношение малоизвестного слова.
Кроме того, судебная практика по данному случаю исходит из того, что написание букв «е» и «ё» приравнивается. Написание буквы «е» вместо «ё» и наоборот в фамилии, имени и отчестве не искажает данных владельца документов, при условии, что данные, на основании которых можно идентифицировать лицо в таких документах, соответствуют.
Банк не пропустит платежи с буквой е, если в паспорте стоит ё, так что с ним бороться бессмысленно.
Добрый день.
В 3-НДФЛ нет места для указания дохода помесячно в Приложении 2 (Доходы от источников за пределами РФ). Поэтому ежемесячно вы никак доход указать не можете.
Добрый день.
Регистрация индивидуального предпринимателя в Белоруссии не делает его предпринимателем в России. Поэтому в общем случае НДФЛ удерживается, если местом получения дохода является Россия.
К доходам от источников в Российской Федерации с 2025 года относится:
Статья 208 НК РФ.
Так что если работы выполняются через интернет и попадают под этот подпункт, то доход считается полученным от источника в РФ и облагается НДФЛ даже у нерезидентов.
С Беларусью есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно статье 14, если доход выплачивается российской организацией, он подлежит налогообложению в РФ.
Вы даете справку 2-НДФЛ этому лицу и он в Белоруссии самостоятельно подает декларацию и заявляет там удержанный НДФЛ, чтобы не было двойного налогообложения.
Есть еще проблема с НДС. Несмотря на то, что с точки зрения НДФЛ иностранный ИП не считается ИП, он таковым считается для НДС (Письмо Минфина России от 13.01.2022 № 03-07-08/1108).
В случае приобретения российской стороной услуг из стран ЕАЭС место реализации определяется в соответствии с Приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе.
Согласно пункту 29 Протокола, местом реализации считается место нахождения покупателя если выполнены:
Т.е. вы еще и НДС должны удержать.
Вот такая абсурдная ситуация - для НДС он ИП, а для НДФЛ - не ИП.
Добрый день.
Заказ делается через интернет-магазин и оплата через него идет?
Добрый день.
То, что вы поставите номер ИГК не обязывает вас заключать договор и тем более прописывать в нем, что заказ под госконтракт.
Покупатель, конечно, должен был заранее предупредить, что надо ставить ИКГ в счете, но если вы сейчас этого не сделаете, то потеряете его как покупателя - ему необходим в документах от поставщиков этот номер. Он ставится у всей цепочки поставщиков, чтобы можно было в случае проверки проследить всех поставщиков.
Добрый день.
Платить налог будет собственник автомобилей, т.е. супруга. Она никак не может платить УСН, поскольку она не ИП. Будет она платить НДФЛ или нет, зависит от срока владения автомобилей. Если более 3-х лет, то налога не будет (п.17.1 ст.217 НК РФ)
Стоимость покупки автомобиля к расходам ИП на УСН можно учесть либо в составе амортизируемого имущества либо как покупной товар, если автомобиль приобретается для перепродажи.
Добрый день.
У вас музей? Коммерческий?
Добрый день.
С даты подачи уведомления на УСН он утратил право на НПД. Просто налоговая может очнутся спустя некоторое время. Бывали случаи, что спустя 2 года просыпались.
Поэтому лучше сейчас сняться с учета как не имеющего права на НПД с даты открытия ИП (это дата перехода на УСН).
На ОСНО его никак не могут перевести.
Добрый день.
Институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ используемые в налоговом законодательстве, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
Согласно статье 626 Гражданского кодекса, имущество, предоставленное по договору проката, используется для потребительских целей, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа обязательства.
Кроме того, надо учитывать, что договор проката - публичный. Т.е. у ИП1 должны быть прайсы или иные документы, по которым любое лицо может обратиться к нему за прокатом подобного же оборудования. И еще - ремонт прокатного оборудования всегда за счет его владельца, а не арендатора (ст.631 ГК РФ).
Если ИП1 сдает в аренду оборудование только ИП2, то назвать это публичным договором нельзя. Кроме того, это точно не потребительские цели.
С моей точки зрения применять патент тут нельзя, это может повлечь негативные последствия с доначислением налогов.
Добрый день.
Никаких изменений в бумажные счета-фактуры, УПД и книги покупок/продаж с 1 апреля не вносится. В книгу продаж внесли изменения с 1 января 2025 года, добавив туда графы для ставок НДС 5 и 7 процентов. В книгу покупок изменений не вносили.
С 1 апреля нельзя использовать старый электронный формат версии 5.01 счетов-фактур и УПД. Применяется только формат версии 5.03 (утв. приказом ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-26/1032@). Это электронный формат, прислать его невозможно. Его используют в программах.
Форма книги продаж, действующей с 1 января 2025 года, в приложенном файле
Добрый день.
В порядке заполнения справки об этом ничего не сказано. Поэтому по согласованию с клиентом можно или 150 тыс. указать или всю сумму.
Может он миллион потратил, но не хочет светить это перед налоговой.
Добрый день.
Вы уменьшаете доход на всю сумму НДС. Нет никаких оснований делить счет-фактуру на части, Налоговый кодекс этого не требует.
Т.е. берется полученный доход и вычитается НДС, указанный в счете-фактуре. Потому что основанием уменьшения дохода по УСН на НДС как раз счет-фактура и является.
Добрый день.
Ограничения такие же, как и с россиянами. Все ограничения указаны в статье 59 Трудового кодекса.
Приносим свои извинения за задержку, эксперт обязательно ответит.
Да, налоговые каникулы можно использовать, если они вообще есть в регионе. Они не везде есть. Да и отменить их могут.
У вас по договору есть гарантийная сумма, это часть обязательства перед подрядчиком за его выполненную работу. По этому же договору в случае отказа (уклонения) от устранения недостатков ваше обязательство перед подрядчиком уменьшается на сумму расходов, которые вы произвели. Значит уменьшается цена договора. И не важно, что вами были приняты работы, по договору стоимость работ может измениться, что и произошло.
У вас проблема будет с принятием НДС к вычету, если вы просто зачет сделаете.
Подрядчику же выгоднее сделать корректировки, у него реализация уменьшиться.
Снятие денег с корпоративной карты по сути выдача подотчета. Подотчет выдается на расходы связанные с осуществлением деятельности юридического лица (п.6.3 Порядка кассовых операций). За него надо отчитываться авансовым отчетом с прилагаемыми подтверждающими документами.
При гашении кредита директора у вас не будет подтверждающих документов на расходы организации.
Кроме того, банк может счесть обналичкой снятие денег с корпоративной карты, тем более кредитной. И просто её заблокирует.
Вы пишете, что компенсация за счет гарантийной суммы, которая пока удерживается заказчиком.
В таком случае у вас просто уменьшается размер кредиторской задолженности на эту сумму. Подрядчик должен выставить вам корректировочные документы с учетом уменьшения (УКД или акты + корректировочный счет-фактура). У него уменьшается реализация.
Вы же эти расходы принимаете себе в затраты и НДС берете к вычету.
Я бы не вынимала из расходов это вознаграждение. Расход направлен на получение дохода, это же не единственная операция у комиссионера.
Но если вы хотите убрать, то лучше это делать датой возврата товара, поскольку до этой даты нет оснований уменьшать расходы.
Добрый вечер.
Обычно отчеты агента делают за какой-то период - месяц или квартал. По каждой операции отчеты не делают, их же могут быть сотни.