500 рублей является вашим доходом, а 350 рублей - расходом. И доход и расход учитываются в НУ. БУ ИП вести не обязан, но если ведет, то и там тоже это доход и расход.
НДС облагается вся реализация, включая доставку. Если есть от СДЭКа счет-фактура (УПД), НДС по его услугам можно взять к вычету.
Оплаты наличными и другие платежи, проходящие через ККТ, учитываются по данным ККТ. Доходы, которые не проходят через ККТ, проходящие через расчетный счет, в ФНС передает банк. Доходы от маркетплейсов в том числе. То, что маркетплейс зачел в счет каких-то расходов, тоже является доходом и вот этот доход надо в ЛК АУСН вносить самостоятельно.
При УСН
Доходы вы считаете сами в книге доходов и расходов. Налоговая лишь сравнивает с данными по расчетным счетам и ККТ при камеральной проверке. И теперь с данными от маркетплейсов, если она их получает. Как она это делает - мы не знаем, поскольку такие данные ФНС не публикует.
Это несколько расходится с вашим первоначальным сообщением.
Но если ТК покупает ГСМ в какие-то свои емкости, то этот ГСМ приходуется на 10 счет. Потом, при передаче его перевозчику, составляется документ о такой передаче. Это может быть акт, обычная (не товарная) накладная. Этот документ можно утвердить договором. По этому документу ГСМ и списывается с 10 счета.
Путевые листы перевозчика - это его документ. Вам он может предоставлять отчет об использовании.
Но если у вас договор в том виде, что вы написали, это все равно будет признаваться реализацией. Потому что у вас возмездная передача ГСМ - вы передаете ГСМ, взамен денег, которые вы удерживаете из вознаграждения перевозчика.
Да, вы правы, а 1С - нет. Если НДФЛ 100 рублей, то и уменьшить его можно только на 100 рублей. Уплаченную сумму НДФЛ по патенту, которая превысила исчисленный налог, иностранцу не вернут.
Равна строке 140. Потом заполняется поле Сумма фиксированных авансовых платежей (в пределах исчисленной суммы налога) и на эту сумму доход уменьшится.
Я вам ответила - УПД со статусом 2 играет роль акта или накладной. Указывая себя как поставщика, а комиссионера как покупателя, вы составляете документ о реализации товара, а не о передаче его комиссионеру. Поэтому заполнять эти поля, раз уж применяете УПД в такой ситуации, неправильно. И 1С делает правильно. Не надо идти на поводу у комиссионера.
А вы что поставили в разделе 2? Нули пробовали ставить? Скорее всего форматом не предусмотрено, что если в разделе 3 или 4 есть данные, то раздел 2 может быть пустой. И тут мы ничем помочь не можем.
Что касается заполнения, то если у организации не было работников, то раздел 2 не заполняется. Хотя у Росстата может возникнуть вопрос - кто вел тогда деятельность.
Это ненормально, но это проблема на стороне ФНС. У них техработы до 12.02. Так что проблемы не только у вас. Взносы должны встать в расходы 28 января, по дате списания с ЕНС. Или вы в 2025 году подавали уведомление в декабре по взносам?
УПД со статусом 2 играет роль накладной или акта. Т.е. это как раз документ на реализацию. Именно поэтому там написано продавец (поставщик) и покупатель.
А передавать имущество можно вообще простым актом или накладной. Совершенно не обязательно для этого делать УПД. Но если уж делаете, то не стоит писать про поставщика или покупателя. Иначе как вы потом будете доказывать, что это не документ на реализацию товара?
Вопрос несколько непонятен. Почему вы хотите применять именно ЕКС? Он для коммерческих организаций не обязателен. Должности сотрудников вы сами называете.
Потом (когда?) налоговая попросит(требованием?) пояснить?
Камеральная проверка по АУСН проводится раз в год. Вероятно, тогда и запросят. Практики по этой системе нет совсем, поэтому никто ничего пока не знает.
У вас не получится просто не заплатить. Сумму же спишут с ЕНС и он уйдет в минусовое сальдо. Коррекция в феврале уже не поможет. Налоговый период по АУСН - месяц. Т.е. налог за январь минусом в феврале уже не изменить.
Поэтому будут выставлять требование и если минусовое сальдо не закроете сами, спишут со счета.
НДС на межценовую разницу при перепродаже автомобиля (мотоцикла) начисляется, если он был зарегистрирован на физлицо-продавца и находился у него в собственности (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Если ТС не было зарегистрировано на продавца, НДС считается как обычно, по ставке 22% со всей суммы реализации.
Сумма, поступающая на счет, уже за минусом удержаний, которые производят маркетплейсы. Поэтому доходом является сумма по актам. Доход учитывается двумя - то, что пришло на счет по дате прихода, а удержанные суммы по дате документа, по которому произошло удержание.
Датой получения дохода является дата погашения задолженности иным способом (п.1 ст.7 закона 17-ФЗ об АУСН). В вашем случае это дата составления акта взаимозачета.
По ИП вы однозначно не налоговый агент. Оплата его расходов заказчиком является доходом от предпринимательской деятельности и ИП сам должен платить с такой оплаты свои налоги.
По физическому лицу вы однозначно налоговые агенты, потому что это доход физлица. Причем облагается он не только НДФЛ, но и страховыми взносами, потому что получен в рамках договора ГПХ на оказание услуг.
Хуже всего с самозанятыми. Вот эти пункты про оплату по сути признание, что договор трудовой. Поскольку речь об оплате командировочных расходов. Я бы очень не рекомендовала такой договор при работе с самозанятыми. Но если вы его все-таки заключили, то оплата расходов по договору является доходом самозанятого. И он сам должен платить свой налог.
В ФФД 1.2 реквизит "признак агента" (тег 1057) отсутствует, поэтому посреднику необходимо использовать реквизит "признак агента по предмету расчета" (тег 1222) (Таблицы 96, 97 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@). Кроме того, для каждого предмета расчета, реализуемого в качестве посредника, в кассовом чеке необходимо указать "данные поставщика" (тег 1224) и реквизит "ИНН поставщика" (тег 1226). Если расчет осуществляет платежный агент (субагент) или банковский платежный агент (субагент), в кассовом чеке указывается реквизит "данные агента" (тег 1223). ФНС России в письме от 21.12.2021 № АБ-4-20/17950@.
В ФФД 1.2 реквизиты "признак агента по предмету расчета" (тег 1222), "данные поставщика" (тег 1224), "ИНН поставщика" (тег 1226), "данные агента" (тег 1223) обязательны для электронного кассового чека, но могут отсутствовать в печатном.
Письмо ФНС от 21.12.2021 № АБ-4-20/17950@.
ИП не платежный агент. Ему нельзя ставить галочку у этого пункта.
Вообще УПД в такой ситуации не совсем удачный документ. Потому что действительно никакой реализации нет.
Комиссионер хочет купить товар, вы у него поинтересуйтесь. Поскольку если он подпишет УПД как покупатель, он должен будет вам заплатить за товар как покупатель. А не как комиссионер. Это ведь все-таки документ на реализацию.
Да, обязаны и платить, и сдавать отчетность. Взносы платятся пока в ЕГРЮЛ значится единоличный исполнительный орган. Если у вас будет ликвидация и назначен ликвидатор (т.е. не упрощенная ликвидация), то по ликвидатору уже взносы исходя из МРОТ не платятся.
Вопрос несколько непонятен. Вам образец нужен на перевозки и образец CMR? Так же уточните, пожалуйста, перевозка каким транспортом будет осуществляться. И будет ли это только перевозка или еще и экспедиторские услуги.
АНО обычно существует на целевые средства. Целевые средства потому и целевые, что предоставляются на определенные цели. Если они будут потрачены на другие цели, то это нарушение условий использования. И ФНС доначислит налоги по таким тратам.
Поэтому сначала надо определиться - за счет каких средств АНО собирается оказывать благотворительную помощь.
А запрета как такового нет - любая организация может оказывать благотворительную помощь. Только статуса "благотворительная" у неё не будет.
Прошу прощения за задержку. Но при поиске информации мы ничего не нашли по вашей ситуации.
Можем только рекомендовать написать запрос в ИФНС.
По данным от наших коллег, ФНС учитывает корректировки чеков по дате создания этих чеков. Я вижу только один вариант пока - отметить эту сумму в ЛК АУСН как необлагаемая база. Поскольку вы уже заплатили налог по УСН с этой суммы.
У вас налог заплачен, ОКТМО верное. Наказать за неуплату налога вас не могут. Только за несдачу расчетов.
Я бы в ответе написала, что в связи с тем, что ОП и головная организация находятся в одном муниципальном образовании и отчитываются в одну налоговую, недоплаты в бюджет из-за нашей ошибки не произошло. Обязуемся с 2026 года предоставлять два расчета.
Либо надо в ответ сдавать несданные расчеты хотя бы за 2025 год и получать свои штрафы за них.
Если в договоре с ЯМ именно такие формулировки, то применять АУСН нельзя. Это признаки посреднического договора. Но я посмотрела договор, посредничество там только в том случае, если ПВЗ принимает оплату в пользу ЯМ. А это есть не во всех пунктах.
Но вообще и договор Озона, и договор ЯМ по сути своей скрытые агентские договоры. Пока непонятно, будет ФНС предпринимать что либо в этой части или нет. Я бы не рисковала, потому что можно оказаться задним числом на ОСНО.
При УСН материалы идут в расходы сразу после оплаты и их оприходования. Не надо ждать списания в производство (стройку).
Но все равно лучше номенклатуру вести. А если ИП потеряет право на освобождение от НДС? Надо будет знать остатки материалов, если он захочет применять НДС 22% и получать вычеты (в стройке обычно расходы с НДС).
Вы не обязаны отчитываться перед нашей налоговой о том, что вы платите в Сербии. Если будут вопросы, тогда им ответите, что вот такая-то часть дохода у вас не облагается российским НДФЛ. Причину выше я вам написала.
Никакие письма налоговой заранее у нас не отправляются. Только если запрашивают пояснения.
Если НМА используются, они должны быть в балансе до того момента, пока используются. Если уже не используются, тогда они списываются, т.е. счета 05 и 04 между собой закрываются.
Материальной выгодой считается беспроцентный кредит или кредит с низкой ставкой — ниже 2/3 ключевой ставки Центробанка. Облагаться НДФЛ может материальная выгода, если кредитные (заёмные) средства получены от работодателя или другого аффилированного лица (ст.212 НК РФ).
Если вы не являетесь сотрудником банка-кредитора и не связаны с ним иными отношениями взаимозависимости, материальная выгода не возникает в принципе, какой бы низкой ни была ставка по договору.
Если вы работник банка, или находитесь с ним во взаимозависимости. то материальная выгода возникнет. Но по льготной ипотеке тут есть особенность - о налог на материальную выгоду нужно платить, если работник получил ставку по ипотеке ниже ставки, установленной госпрограммой. Например, по госпрограмме ставка 8%, а вы получаете под 6%.
Если они полностью самортизированы, то сумма начисленной амортизации должна быть отражена на счете 05 и равняться сумме на счете 04. При списании НМА счета между собой закрываются.
Но если НМА до сих пор используются, то списывать их неправильно.
С точки зрения бухгалтерского и налогового учета особенностей нет. Учет такой же, как и по другому товару.
Не с точки зрения БУ и НУ надо учитывать, что продавать в розницу табачные изделия надо по максимальным розничным ценам — их устанавливает производитель и наносит на потребительскую упаковку. Кроме того, товар подлежит обязательной маркировке и должен выводиться из оборота через ККТ.
Вам надо отправить в ИФНС (любую) заявление о постановке на учет, чтобы вам присвоили ИНН (учетный номер в наших налоговых органах). Форму я прикрепила. Но сделать вы это можете только по обычной почте, потому что для электронной отправки у вас нет нашей электронной подписи.
Никакие обращения не могут изменить нормы Налогового кодекса. И потом, что вы паникуете раньше времени? Еще никто ничего не менял. Да и не факт, что изменят в этом году.
Прощение долга оформляется соглашением о прощении долга. В бухучете делается проводка д91.2 - к58 на сумму прощенного займа. В НУ в расходы такое прощение долга не учитывается.
Если ООО прощает долг физлицу, то у него возникает доход, облагаемый НДФЛ. Такой доход относится к основной налоговой базе и облагается по той же шкале ставок, что и зарплата.
Если удержать налог невозможно (физлицу никакие выплаты не производятся), то в 6-НДФЛ показывается начисленный, но не удержанный налог. В том числе и в годовой справке (бывш.2-НДФЛ). По окончании года ФНС пришлет физлицу уведомление об уплате.
Как начислить такой НДФЛ в программе, наши эксперты объяснят, если вы напишете свою учетную программу.
Участники проекта Сколково имеют право на освобождение от уплаты налога на прибыль (п. 1 ст. 246.1 НК РФ).
Воспользоваться освобождением можно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили статус участника проекта (п. 4 ст. 246.1 НК РФ).
Пользоваться освобождением можно в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта (п. 1 ст. 246.1 НК РФ). По истечении этого срока право на освобождение от уплаты налога по этому основанию прекращается.
Воспользоваться освобождением от НДС вы можете начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получили статус участника проекта (п. п. 1, 3 ст. 145.1 НК РФ).
Пользоваться освобождением можно в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта (п. 1 ст. 145.1 НК РФ). По истечении этого срока право на освобождение от уплаты налога по этому основанию прекращается.
Условий о направлении куда-то части расходов для применения налоговых льгот у резидентов Сколково в НК нет.
Код льготы для общепита 1011214. Код 1011225 - для туроператоров.
Включать в реестр нужно документы, из которых видно, что оказаны услуги общепита. Может быть это какие-то выписки из ОФД или ежедневные отчеты.
Прикладывать к нему ничего не нужно, он и заменяет эти самые документы. Реестр документов - право, а не обязанность. Вы можете предоставить копии документов вместе с пояснениями.
Форму реестра мы не можем вам предоставить. Реестр отправляется в электронном виде по утвержденному формату. Такой документ формируется только в программах. В 1С это возможно и в Налогоплательщике ЮЛ.
Эксперт предоставил вам консультацию и объяснил, как списывать ГСМ.
ГСМ вы продаете, что прямо следует из вашего же описания. Потому что вы удерживаете их стоимость из вознаграждения перевозчика.
Вот если бы у вас был договор, по которому вы оплачивали перевозку + предоставляли свои ГСМ, тогда можно было бы рассмотреть другой вариант. Но для этого варианта надо, чтобы ГСМ были у вас в собственности на момент передачи. Иначе вам по учету просто нечего было бы передавать.
Мы сейчас ничего не можем по этой ситуации пояснить. Действующим кодексом не предусмотрен добровольный отказ от УСН в течение налогового периода. Что будет в новом законе (если его вообще примут), мы не знаем. Нет еще даже проекта.
В России налог на доходы физлиц взимается с нерезидентов только в случае, если они получают доходы от источников в России. Вы как раз нерезидент в РФ, потому что живете в Сербии и явно пребываете там более 183 дней в году.
Доходом от источников в РФ в общем случае не являются доходы, полученные нерезидентами в виде вознаграждений за оказанные услуги и иные совершенные действия за пределами Российской Федерации. Т.е. если вы оказываете услуги россиянам, находясь у себя в стране, то вы неплательщик нашего НДФЛ.
Но есть исключение, для услуг, оказываемых через интернет. Подпункт 6.3 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса относит к доходам от источников в РФ
6.3) вознаграждение, полученное налогоплательщиком за выполненные работы, оказанные услуги, предоставленные права использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в случае, если выполнение работ, оказание услуг, предоставление прав использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации осуществлены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
...
доходы получены налогоплательщиком - физическим лицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации;
Т.е. если вы оказываете услуги через российскую платформу (это как раз Яндекс-телемост), то вы должны платить наш НДФЛ с доходов, полученных через эту платформу. С доходов, полученных с использованием платформы Microsoft Teams вы платить в РФ налог не должны.
Если бы в России не было в 2023 году отменено действие большинства статей Конвенции между Правительством РФ и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии от 12.10.1995 (она действует в отношениях с Сербией и Югославией), то вы могли бы не платить и с услуг, оказываемых через российские платформы. Можно было бы воспользоваться статьей 14 Конвенции:
1. Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства, за профессиональные услуги или другую деятельность аналогичного характера облагается налогом только в этом Государстве, за исключением случаев, когда:
1) он имеет постоянную базу, регулярно используемую им в другом Договаривающемся Государстве для цели осуществления его деятельности; в таком случае только та часть дохода, которая относится к этой постоянной базе, может облагаться налогом в этом другом Договаривающемся Государстве; или
2) он находится в другом Договаривающемся Государстве в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дней в соответствующем календарном году; в таком случае только часть дохода, полученная за оказанные им услуги в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.
Но с августа 2023 года эта статья в России не действует (Указ Президента РФ от 08.08.2023 № 585).
Соответственно, вы должны сдавать декларацию по НДФЛ и уплачивать налог в России по доходам, полученным через платформу Яндекса.
Но наверняка по законам вашей страны этот налог можно будет учесть в счет налога Сербии, чтобы избежать двойного налогообложения.
И личная рекомендация - не пользуйтесь нашими платформами, тогда не придется платить налог в России.
Если акт изменить, то можно побороться за то, что НДС нет. Но это если в платежке не указаны данные акта. Иначе могут расценить как уход от налогов путем фальсификации документов. Клиен-то вряд ли будет скрывать реальную дату, ему это не нужно.
Банк категорически неправ. Он путает два понятия резидентства - налоговое и валютное. В законе 17-ФЗ есть запрет для применения АУСН при найме налоговых нерезидентов (п.27 ч.2 ст.3 закона). О валютных нерезидентах в законе речи нет.
Более того, банк вообще не имеет права не проводить платеж (если валютный контроль, конечно, не запретил). Его никто не давал права контролировать соблюдение норма закона. Это дело ФНС. Надо писать жалобу управляющему.
Статус налогового резидентства подтверждается паспортом, где стоят штампы о въезде в Россию.
По документообороту и учету вы все делаете правильно.
Отчет комитенту составляется после реализации автомобиля. Законом не установлена дата выставления отчета, но лучше это делать как можно быстрее, после заключения договора купли-продажи с новым владельцем автомобиля. А в кредит продан автомобиль или нет, роли не играет. Расчет с комитентом производится и после составления отчета агента, в срок, установленный договором комиссии.
Совершенно неважно, какая ставка НДС указана в платежном поручении. НДС считается не по платежкам. Но откуда вообще НДС при сдаче в аренду жилья? Такие операции НДС не облагаются (пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ).
По банковским правилам в платежном поручении обязательно должна быть указан НДС и его ставка. Если НДС нет, то пишется "Без НДС".
Вы выставляете принципалу только счет-фактуру на своё вознаграждение с указанием своей ставки НДС.
Пособие на рождение ребенка полагается всем гражданам, вне зависимости от того, являются ли они занятыми лицами и уплачиваются ли за них взносы.
Фиксированные взносы ИП платятся на ОМС и ОПС. И не имеют никакого отношения к выплачиваемым пособиям на детей.
Обращаться за пособием надо через Госуслуги, как обычному физлицу. Но если ИП платила добровольные взносы в СФР на страхование от несчастных случаев и по материнству в 2025 году на 2026 год, то обращаться надо в СФР.
Расходы на операцию нельзя взять для уменьшения налоговой базы. Потому что это не расходы по предпринимательской деятельности ИП.
Оплатить штрафы очень просто - на ЕНС отправить деньги может любое иное лицо. Только штрафы не начисляли - отчеты не сданы и сделать это невозможно.
И я несколько не поняла, чего именно учредитель опасается? Максимум, что ему грозит, это попасть на три года в список лиц, которым запрещено регистрировать юрлицо, после того, как ФНС исключит это ООО из ЕГРЮЛ. В реестр приставов как невыездной он никак попасть не может, не ему же теоретические штрафы выписывают. Да и суммы не те.
Пожалуйста, напишите, как именно вы занимаетесь с клиентами? Используете какой-то сервис? Он российский или иного государства? Или вы общаетесь через мессенджеры? Или по электронной почте.
Если судить по сервису Прозрачный бизнес, то все перечисленное вами включается в расчет, кроме имущественных налогов https://pb.nalog.ru/calculator.html
Если ИП не будет расшифровывать материалы, у него будут проблемы с подтверждением расходов. Вы сами подумайте, как налоговая должна понять, что ИП купил кирпичи для стройки, а не обои себе домой?
Кроме того, материалы включаются в расходы по мере их использования. Как это можно отследить, не ведя номенклатуру?
А разве это не будет является нарушением, так как моментом определения налоговой базы должна быть одна из более ранних дат, а деньги то ведь поступили и в их составе вознаграждение.
Но сумма вознаграждения в этот момент неизвестна. Более того, её вообще может не быть в этой сумме, если окажется, что все ушло на расходы, произведенные агентом. Но если так опасаетесь, то можно пробивать всю сумму как агентское вознаграждение, а потом делать чеки коррекции. Но тогда будет и переплата по налогам, если коррекция будет уже в следующем квартале. Я бы так не делала.
А запись в КУДИР какой датой нужно вносить тогда? Датой отчета агента?
Тут надо принимать решение, будет ИП согласен с позицией Минфина или нет. И признавать всю сумму в доходах на дату получения, а потом корректировать её по отчетам агента. Поскольку все время будет переплата налога. Не бухгалтер должен такое решение принимать.
Мнение Минфина вы знаете:
• сначала отразить в доходах всю поступившую сумму, из которой будете потом удерживать свое вознаграждение;
• а когда будет известна сумма вознаграждения - уменьшить ранее отраженный доход.
Т.е. получается, ИП должен как-то выделить из суммы агентские деньги по школе и своё вознаграждение.
При получении денег от заказчика он не должен выделять свое вознаграждение. Он пробивает чек с признаком агента на всю сумму по договору в пользу школы. Ему вознаграждение школа платит, а не заказчик. Школа юрлицо и на это вознаграждение от неё чек не оформляется.
Но ведь не ИП оказывает образовательные услуги, ИП только находит заказчика и передает деньги в школу.
Поэтому чеки на полный расчет агенты и не пробивают. Это делает сам принципал, если он российское юрлицо или ИП. А в данном случае это иностранное лицо и оформлять чеки оно просто не обязано. По договору со школой у ИП будет только один чек - на получение денег в пользу школы (аванса) от заказчика с признаком агента.
Также я вычитала, что если невозможно определить в момент получения денег сумму вознаграждения, то ИП должен отразить для расчета УСН всю сумму, а потом, когда вознаграждение будет известно, скорректировать в учете. Насколько это позиция верна?
У Минфина есть такая позиция, да. Но я ни разу не встречала, что бы налоговики подобное требовали.
Если документы такие, то у физлица НДФЛ с дохода в натуральном виде.
Есть льгота по НДФЛ для мобилизованных и военнослужащих по контракту, которые на СВО (п.93 ст.217 НК РФ). Но должны быть документы о том, что физлицо именно мобилизовано или контрактник. И что автомобиль связан с прохождением военной службы. Какие это документы - Налоговый кодекс не уточняет.
По УСН есть льгота для ИП и организаций, зарегистрированных в ЛНР - ставки налога 3% при объекте доходы и 5% при объекте доходы-расходы.
Для оплаты работникам следует применять минимальную заработную плату по месту работы, т.е. Ростовской области (32 511,6 руб в месяц)
Льготы по фиксированным взносам ИП для жителей новых регионов закончились в 2025 году. Да и были они для тех, кто вел деятельность на территории этих регионов.
ФЛ оплачивает ИП всю стоимость по всем договорам сразу одной суммой и ИП пробивает чек на предоплату на всю поступившую сумму от ФЛ. Чек с признаком Агент, Поставщик школа, ИНН не указывается, так как иностранная школа.
А как это, если у ИП два разных принципала? Один школа, второй - это самое физлицо, для которого будут покупаться билеты? Это неверно оформленный чек.
Более того, получение денег от принципалов-физлиц на покупку товаров (работ, услуг) для них не подпадает под термин "расчеты" в понимании Закона № 54-ФЗ, поэтому на эти поступления чек агенту пробивать не надо (Письмо ФНС от 05.10.2020 № АБ-4-20/16229@). Т.е. агент оформляет один чек, на своё вознаграждение на дату отчета агента (когда станет известно агентское вознаграждение).
на оплату обучения в школу, признак Агента, поставщик школа, ИНН не указывается, так как иностранный контрагент
Он уже пробил один чек как агент при получении денег в пользу школы. Да и оформляется этот чек на дату окончания обучения, т.е. когда образовательные услуги оказаны.
По УСН льготы устанавливаются региональным законодательством. В Московской области для резидентов Сколково льгот нет.
Льготы по НДС и страховым взносам резидентам Сколково предоставляются вне зависимости от системы налогообложения. Можно получить освобождение от НДС, если компания на УСН не имеет освобождение по ст.145 НК.
Пониженные тарифы страховых взносов установлены в виде единого пониженного тарифа страховых взносов, размер которого составляет 15%. Он применяется к части выплат в пользу физлица, которая превышает по итогам каждого месяца полуторакратный МРОТ, установленный на начало календарного года (п. 1 ст. 423, п. 2.4 ст. 427 НК РФ).
К выплатам, не превышающим полуторакратный МРОТ, применяется единый тариф страховых взносов (30%).
Взносы за единоличного исполнительного органа с дохода не менее МРОТ обязаны платить все коммерческие организации. Никаких льгот законом не предусмотрено.
Отсылки к пп.4 п.1.1 346.15 НК РФ нет в статье 6 закона 17-ФЗ об АУСН. Там есть отсылки только к статьям глав о налоге на прибыль. В статье 251 НК РФ, где указаны необлагаемые налогом на прибыль доходы, нет возмещения коммунальных услуг УК.
Я не вижу оснований не считать доходом поступления от собственников помещений.
Эта форма существует очень давно. Сдают её организации и ИП (кроме микропредприятий), попавшие в выборку Росстата на конкретный год. Перечень форм, которые обязаны сдавать респонденты, можно выяснить по ИНН в этом сервисе https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info
Штрафы (ст13.19 КоАП):
• при первичном нарушении:
• от 10 тыс. до 20 тыс. руб. - для должностного лица;
• от 20 тыс. до 70 тыс. руб. - для организации;
• при повторном нарушении:
• от 30 тыс. до 50 тыс. руб. - для должностного лица;
• от 100 тыс. до 150 тыс. руб. - для организации.
ИП штрафуют как должностное лицо.
Штрафы для малых и микропредприятий, а также для социально ориентированных некоммерческих организаций в два раза ниже (ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Но вообще Росстат штрафует редко - срок давности короткий, всего 60 дней.
Мы не можем ответить на ваш вопрос, потому что в законе 17-ФЗ об АУСН об этом не написано. В методичке об АУСН про разметку операций тоже ничего нет.
Скорее всего такая ситуация вообще не предусмотрена в ЛК АУСН, потому что по закону плательщики АУСН не могут нанимать нерезидентов. А о том, что иностранец может быть и резидентом, могли и не подумать.
Коллеги в нашем телеграмм-канале предлагают указывать в реестрах доход уже за минусом авансового платежа по НДФЛ. Это пока все, что удалось придумать.
Рекомендую обратиться с вопросом в ФНС. Только они могут дать ответ, раз в законе об этом не написано.
Если у вас есть подтверждение подачи уведомления о переходе на АУСН, надо писать жалобу. Может быть тут вина банка и тогда уже ничего не поделаешь - вы не на АУСН. Вы сами пишете, что в инспекции говорят, что не получали уведомление. Вот и причина отказа в применении АУСН. Но тогда возникает вопрос - как у вас работал сервис по АУСН? Вы в ЛК АУСН на сайте ФНС заходили?
Если переход на АУСН не получится отстаять, вам придется заплатить НДС за свой счет по бюджетным контрактам. Увеличивать цену вам не дадут, документы с НДС не примут. Но при этом с реализации вам все равно придется начислять налог. С коммерческой организацией можно договориться о замене документов, им это как раз может быть выгодно - они НДС к вычету возьмут. Но вот увеличить цену на сумму НДС точно не получится.
Да, в общем случае ставка 22%. Если товары или услуги указаны в п.2 ст.164 НК РФ, то они облагаются по ставке 10%. Но если вы в 2025 году не были плательщиками НДС со ставкой 22%, вы можете выбрать пониженную ставку 5% (без вычетов).
Можете, если соблюдаются условия перехода на АУСН.
С 2026 года можно учесть любые расходы, направленные на получение дохода и подтвержденные документально. Кроме тех, что прямо указаны в статье 270 НК РФ.
Так что такие расходы учесть тоже можно. Как прочие (пп.49 п.1 ст.264 НК РФ).
Почему нельзя было отправить с датой договора от 4 февраля? Просто забыли отправить? Или это что-то связано с документами иностранца?
Если забыли, то лучше отправить сейчас с датой от 4 февраля, получить свой штраф в 500 рублей (это все-таки не многие тысячи) и забыть. А то получается, что у директора 2 дня стажа пропадают.
Что касается опасений насчет того, что по трудовому договору директор принят позже сотрудников, то как раз в этом ничего страшного нет. Директор в любом случае действует на основании устава и данных о нем в ЕГРЮЛ.
Но из банковской выписки чаще всего этого не видно. Вот будет сто приходов от физлиц это и будет видно в выписке. Но это же не объяснение возникновения дохода, это просто приход на счет.
Не существует никаких образцов или инструкций. Просто смотрите выписку и если там видно, кто отправитель денег, от этого и надо отталкиваться. А далее уже должны быть договоры с какими-то лицами или выяснение, родственники или друзья отправляли деньги.
Индивидуальный предприниматель, находящийся на ПСНО может оказывать услуги (выполнять работы) исключительно собственными силами с использованием труда физических лиц, с которыми заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Главой 26.5 НК РФ не предусмотрена возможность привлечения по договорам субподряда юридических лиц или других индивидуальных предпринимателей (Письма Минфина России от 11.06.2021 № 03-11-11/46562, от 21.04.2021 № 03-11-11/30270, от 31.12.2019 № 03-11-11/104217).
Таким образом, если плательщик НПД не является ИП, а просто физлицо, то работать на ПСН с ним можно. Но надо иметь ввиду, что налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые, если речь не идет о разовых работах (услугах).
Согласно статье 3 закона 17-ФЗ об АУСН, не могут применять эту систему налогообложения:
22) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг
Вы сделку совершили до перехода на АУСН. Получение денег по совершившейся сделке не есть совершение сделки с ценными бумагами. Поэтому вы имеете право применять АУСН.
Но может быть придется объяснять это ФНС, которая увидит поступление денег от биржи. Они ведь не будут знать, когда совершена сделка.
Добрый день.
500 рублей является вашим доходом, а 350 рублей - расходом. И доход и расход учитываются в НУ. БУ ИП вести не обязан, но если ведет, то и там тоже это доход и расход.
НДС облагается вся реализация, включая доставку. Если есть от СДЭКа счет-фактура (УПД), НДС по его услугам можно взять к вычету.
Добрый вечер.
При АУСН
Оплаты наличными и другие платежи, проходящие через ККТ, учитываются по данным ККТ. Доходы, которые не проходят через ККТ, проходящие через расчетный счет, в ФНС передает банк. Доходы от маркетплейсов в том числе. То, что маркетплейс зачел в счет каких-то расходов, тоже является доходом и вот этот доход надо в ЛК АУСН вносить самостоятельно.
При УСН
Доходы вы считаете сами в книге доходов и расходов. Налоговая лишь сравнивает с данными по расчетным счетам и ККТ при камеральной проверке. И теперь с данными от маркетплейсов, если она их получает. Как она это делает - мы не знаем, поскольку такие данные ФНС не публикует.
Это несколько расходится с вашим первоначальным сообщением.
Но если ТК покупает ГСМ в какие-то свои емкости, то этот ГСМ приходуется на 10 счет. Потом, при передаче его перевозчику, составляется документ о такой передаче. Это может быть акт, обычная (не товарная) накладная. Этот документ можно утвердить договором. По этому документу ГСМ и списывается с 10 счета.
Путевые листы перевозчика - это его документ. Вам он может предоставлять отчет об использовании.
Но если у вас договор в том виде, что вы написали, это все равно будет признаваться реализацией. Потому что у вас возмездная передача ГСМ - вы передаете ГСМ, взамен денег, которые вы удерживаете из вознаграждения перевозчика.
Значит должны 28 января списать с ЕНС и поставить в расходы. Но сейчас их кабинеты работают безобразно, судя по сообщениям наших коллег.
Добрый день.
Да, вы правы, а 1С - нет. Если НДФЛ 100 рублей, то и уменьшить его можно только на 100 рублей. Уплаченную сумму НДФЛ по патенту, которая превысила исчисленный налог, иностранцу не вернут.
Равна строке 140. Потом заполняется поле Сумма фиксированных авансовых платежей (в пределах исчисленной суммы налога) и на эту сумму доход уменьшится.
Я вам ответила - УПД со статусом 2 играет роль акта или накладной. Указывая себя как поставщика, а комиссионера как покупателя, вы составляете документ о реализации товара, а не о передаче его комиссионеру. Поэтому заполнять эти поля, раз уж применяете УПД в такой ситуации, неправильно. И 1С делает правильно. Не надо идти на поводу у комиссионера.
Добрый день.
Если ИП оказывает услуги пункта выдачи и является плательщиком НДС, то он платит НДС с реализации услуг. Если не является, то он НДС не платит.
В книгу ДиР включается доход за минусом НДС. Соответственно, и в декларации этот доход тоже без НДС, он берется из книги Дир.
Добрый день.
Вы арендодатель или арендатор? Что такое КА?
А вы что поставили в разделе 2? Нули пробовали ставить?
Скорее всего форматом не предусмотрено, что если в разделе 3 или 4 есть данные, то раздел 2 может быть пустой. И тут мы ничем помочь не можем.
Добрый день.
ИИ прав, с отправкой формы вы уже опоздали.
Что касается заполнения, то если у организации не было работников, то раздел 2 не заполняется. Хотя у Росстата может возникнуть вопрос - кто вел тогда деятельность.
Добрый день.
Это ненормально, но это проблема на стороне ФНС. У них техработы до 12.02. Так что проблемы не только у вас.
Взносы должны встать в расходы 28 января, по дате списания с ЕНС. Или вы в 2025 году подавали уведомление в декабре по взносам?
Если налоговой будет надо, она спросит. Да, надо отметить как необлагаемую базу.
УПД со статусом 2 играет роль накладной или акта. Т.е. это как раз документ на реализацию. Именно поэтому там написано продавец (поставщик) и покупатель.
А передавать имущество можно вообще простым актом или накладной. Совершенно не обязательно для этого делать УПД. Но если уж делаете, то не стоит писать про поставщика или покупателя. Иначе как вы потом будете доказывать, что это не документ на реализацию товара?
Добрый день.
Вопрос несколько непонятен. Почему вы хотите применять именно ЕКС? Он для коммерческих организаций не обязателен. Должности сотрудников вы сами называете.
Камеральная проверка по АУСН проводится раз в год. Вероятно, тогда и запросят. Практики по этой системе нет совсем, поэтому никто ничего пока не знает.
У вас не получится просто не заплатить. Сумму же спишут с ЕНС и он уйдет в минусовое сальдо. Коррекция в феврале уже не поможет. Налоговый период по АУСН - месяц. Т.е. налог за январь минусом в феврале уже не изменить.
Поэтому будут выставлять требование и если минусовое сальдо не закроете сами, спишут со счета.
В таком случае нет никаких препятствий, если уставом это не запрещено или по нему не требуется согласие учредителей организации или иного её органа.
Добрый день.
В ЛК АУСН до сих пор нет нормальной информации почти у всех. Сама ФНС пишет в ЛК, что до 12 февраля у них техработы.
Ничего вам не надо делать. Надо ждать.
Добрый день.
НДС на межценовую разницу при перепродаже автомобиля (мотоцикла) начисляется, если он был зарегистрирован на физлицо-продавца и находился у него в собственности (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Если ТС не было зарегистрировано на продавца, НДС считается как обычно, по ставке 22% со всей суммы реализации.
Кто является покупателем роли не играет.
Добрый день.
Есть два типа резидентов - налоговые и валютные. Валютными резидентами являются только иностранные граждане с видом на жительство.
Запрет в законе 17-ФЗ установлен на прием налоговых нерезидентов.
Добрый день.
Сумма, поступающая на счет, уже за минусом удержаний, которые производят маркетплейсы. Поэтому доходом является сумма по актам. Доход учитывается двумя - то, что пришло на счет по дате прихода, а удержанные суммы по дате документа, по которому произошло удержание.
Добрый день.
Датой получения дохода является дата погашения задолженности иным способом (п.1 ст.7 закона 17-ФЗ об АУСН). В вашем случае это дата составления акта взаимозачета.
Добрый день.
По ИП вы однозначно не налоговый агент. Оплата его расходов заказчиком является доходом от предпринимательской деятельности и ИП сам должен платить с такой оплаты свои налоги.
По физическому лицу вы однозначно налоговые агенты, потому что это доход физлица. Причем облагается он не только НДФЛ, но и страховыми взносами, потому что получен в рамках договора ГПХ на оказание услуг.
Хуже всего с самозанятыми. Вот эти пункты про оплату по сути признание, что договор трудовой. Поскольку речь об оплате командировочных расходов. Я бы очень не рекомендовала такой договор при работе с самозанятыми. Но если вы его все-таки заключили, то оплата расходов по договору является доходом самозанятого. И он сам должен платить свой налог.
Добрый день.
Письмо ФНС от 21.12.2021 № АБ-4-20/17950@.
ИП не платежный агент. Ему нельзя ставить галочку у этого пункта.
Добрый день.
Вообще УПД в такой ситуации не совсем удачный документ. Потому что действительно никакой реализации нет.
Комиссионер хочет купить товар, вы у него поинтересуйтесь. Поскольку если он подпишет УПД как покупатель, он должен будет вам заплатить за товар как покупатель. А не как комиссионер. Это ведь все-таки документ на реализацию.
Добрый день.
Можно.
Да, обязаны и платить, и сдавать отчетность. Взносы платятся пока в ЕГРЮЛ значится единоличный исполнительный орган. Если у вас будет ликвидация и назначен ликвидатор (т.е. не упрощенная ликвидация), то по ликвидатору уже взносы исходя из МРОТ не платятся.
Добрый день.
Вопрос несколько непонятен. Вам образец нужен на перевозки и образец CMR? Так же уточните, пожалуйста, перевозка каким транспортом будет осуществляться. И будет ли это только перевозка или еще и экспедиторские услуги.
Добрый день.
АНО обычно существует на целевые средства. Целевые средства потому и целевые, что предоставляются на определенные цели. Если они будут потрачены на другие цели, то это нарушение условий использования. И ФНС доначислит налоги по таким тратам.
Поэтому сначала надо определиться - за счет каких средств АНО собирается оказывать благотворительную помощь.
А запрета как такового нет - любая организация может оказывать благотворительную помощь. Только статуса "благотворительная" у неё не будет.
Прошу прощения за задержку. Но при поиске информации мы ничего не нашли по вашей ситуации.
Можем только рекомендовать написать запрос в ИФНС.
По данным от наших коллег, ФНС учитывает корректировки чеков по дате создания этих чеков. Я вижу только один вариант пока - отметить эту сумму в ЛК АУСН как необлагаемая база. Поскольку вы уже заплатили налог по УСН с этой суммы.
Добрый день.
У вас налог заплачен, ОКТМО верное. Наказать за неуплату налога вас не могут.
Только за несдачу расчетов.
Я бы в ответе написала, что в связи с тем, что ОП и головная организация находятся в одном муниципальном образовании и отчитываются в одну налоговую, недоплаты в бюджет из-за нашей ошибки не произошло. Обязуемся с 2026 года предоставлять два расчета.
Либо надо в ответ сдавать несданные расчеты хотя бы за 2025 год и получать свои штрафы за них.
Добрый день.
Если в договоре с ЯМ именно такие формулировки, то применять АУСН нельзя. Это признаки посреднического договора. Но я посмотрела договор, посредничество там только в том случае, если ПВЗ принимает оплату в пользу ЯМ. А это есть не во всех пунктах.
Но вообще и договор Озона, и договор ЯМ по сути своей скрытые агентские договоры. Пока непонятно, будет ФНС предпринимать что либо в этой части или нет. Я бы не рисковала, потому что можно оказаться задним числом на ОСНО.
При УСН материалы идут в расходы сразу после оплаты и их оприходования. Не надо ждать списания в производство (стройку).
Но все равно лучше номенклатуру вести. А если ИП потеряет право на освобождение от НДС? Надо будет знать остатки материалов, если он захочет применять НДС 22% и получать вычеты (в стройке обычно расходы с НДС).
Вы не обязаны отчитываться перед нашей налоговой о том, что вы платите в Сербии. Если будут вопросы, тогда им ответите, что вот такая-то часть дохода у вас не облагается российским НДФЛ. Причину выше я вам написала.
Никакие письма налоговой заранее у нас не отправляются. Только если запрашивают пояснения.
В чеке указывается товар, работа или услуга принципала. И его ставка НДС. Если у принципала НДС нет, значит в чеке должно быть "Без НДС".
Если НМА используются, они должны быть в балансе до того момента, пока используются. Если уже не используются, тогда они списываются, т.е. счета 05 и 04 между собой закрываются.
Добрый вечер.
Если агент продает от имени и за счет принципала, то чеки должен оформлять принципал, а не агент.
Добрый вечер.
Материальной выгодой считается беспроцентный кредит или кредит с низкой ставкой — ниже 2/3 ключевой ставки Центробанка. Облагаться НДФЛ может материальная выгода, если кредитные (заёмные) средства получены от работодателя или другого аффилированного лица (ст.212 НК РФ).
Если вы не являетесь сотрудником банка-кредитора и не связаны с ним иными отношениями взаимозависимости, материальная выгода не возникает в принципе, какой бы низкой ни была ставка по договору.
Если вы работник банка, или находитесь с ним во взаимозависимости. то материальная выгода возникнет. Но по льготной ипотеке тут есть особенность - о налог на материальную выгоду нужно платить, если работник получил ставку по ипотеке ниже ставки, установленной госпрограммой. Например, по госпрограмме ставка 8%, а вы получаете под 6%.
Если они полностью самортизированы, то сумма начисленной амортизации должна быть отражена на счете 05 и равняться сумме на счете 04. При списании НМА счета между собой закрываются.
Но если НМА до сих пор используются, то списывать их неправильно.
Добрый вечер.
В ЛК АУСН надо отметить такие поступления как "не налоговая база", чтобы ФНС не насчитала на них налог.
Добрый вечер.
С точки зрения бухгалтерского и налогового учета особенностей нет. Учет такой же, как и по другому товару.
Не с точки зрения БУ и НУ надо учитывать, что продавать в розницу табачные изделия надо по максимальным розничным ценам — их устанавливает производитель и наносит на потребительскую упаковку. Кроме того, товар подлежит обязательной маркировке и должен выводиться из оборота через ККТ.
Если они самортизированы, то что вы собрались списать на 26 счет? Уже все должно было списаться через амортизацию.
При аудите вам в заключении напишут, что это нарушение ФСБУ.
Вам надо отправить в ИФНС (любую) заявление о постановке на учет, чтобы вам присвоили ИНН (учетный номер в наших налоговых органах). Форму я прикрепила. Но сделать вы это можете только по обычной почте, потому что для электронной отправки у вас нет нашей электронной подписи.
Никакие обращения не могут изменить нормы Налогового кодекса. И потом, что вы паникуете раньше времени? Еще никто ничего не менял. Да и не факт, что изменят в этом году.
Это может быть критерием для сохранения статуса резидента Сколково. Но не для применения налоговых льгот.
Добрый вечер.
Если у вас нет аудита, то никаких. Только непонятно, зачем так делать. Если это НМА, то их надо амортизировать до конца.
Нельзя. Я вам написала - действующим кодексом не предусмотрен добровольный отказ от УСН в течение налогового периода.
Если не покажет в отчетности НДФЛ с этого прощения долга, то может получить штраф. А так никаких рисков нет.
Ну так это личная инициатива банка. Они не обязаны это делать.
Да, я об этом написала.
@Маргошина, все, что облагается УСН, входит в лимит для НДС
@Светлана, размер ставки роли не играет. Все равно с МРОТ платить
Вы поймите, мы не можем ничего предугадать. Но ухудшать положение налогоплательщиков задним числом точно нельзя. По крайней мере пока.
Это все, что мы можем сказать по такой ситуации. Пока не появится хотя бы законопроект.
Добрый вечер.
Прощение долга оформляется соглашением о прощении долга. В бухучете делается проводка д91.2 - к58 на сумму прощенного займа. В НУ в расходы такое прощение долга не учитывается.
Если ООО прощает долг физлицу, то у него возникает доход, облагаемый НДФЛ. Такой доход относится к основной налоговой базе и облагается по той же шкале ставок, что и зарплата.
Если удержать налог невозможно (физлицу никакие выплаты не производятся), то в 6-НДФЛ показывается начисленный, но не удержанный налог. В том числе и в годовой справке (бывш.2-НДФЛ). По окончании года ФНС пришлет физлицу уведомление об уплате.
Как начислить такой НДФЛ в программе, наши эксперты объяснят, если вы напишете свою учетную программу.
Добрый день!
Участники проекта Сколково имеют право на освобождение от уплаты налога на прибыль (п. 1 ст. 246.1 НК РФ).
Воспользоваться освобождением можно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили статус участника проекта (п. 4 ст. 246.1 НК РФ).
Пользоваться освобождением можно в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта (п. 1 ст. 246.1 НК РФ). По истечении этого срока право на освобождение от уплаты налога по этому основанию прекращается.
Воспользоваться освобождением от НДС вы можете начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получили статус участника проекта (п. п. 1, 3 ст. 145.1 НК РФ).
Пользоваться освобождением можно в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта (п. 1 ст. 145.1 НК РФ). По истечении этого срока право на освобождение от уплаты налога по этому основанию прекращается.
Условий о направлении куда-то части расходов для применения налоговых льгот у резидентов Сколково в НК нет.
Добрый вечер.
Ответ ИИ верный. Надо чтобы на ЕНС была недоплаченная сумма и пени. Тогда штрафа не будет.
Добрый вечер.
Код льготы для общепита 1011214. Код 1011225 - для туроператоров.
Включать в реестр нужно документы, из которых видно, что оказаны услуги общепита. Может быть это какие-то выписки из ОФД или ежедневные отчеты.
Прикладывать к нему ничего не нужно, он и заменяет эти самые документы. Реестр документов - право, а не обязанность. Вы можете предоставить копии документов вместе с пояснениями.
Форму реестра мы не можем вам предоставить. Реестр отправляется в электронном виде по утвержденному формату. Такой документ формируется только в программах. В 1С это возможно и в Налогоплательщике ЮЛ.
Добрый день.
Эксперт предоставил вам консультацию и объяснил, как списывать ГСМ.
ГСМ вы продаете, что прямо следует из вашего же описания. Потому что вы удерживаете их стоимость из вознаграждения перевозчика.
Вот если бы у вас был договор, по которому вы оплачивали перевозку + предоставляли свои ГСМ, тогда можно было бы рассмотреть другой вариант. Но для этого варианта надо, чтобы ГСМ были у вас в собственности на момент передачи. Иначе вам по учету просто нечего было бы передавать.
Добрый вечер.
Мы сейчас ничего не можем по этой ситуации пояснить. Действующим кодексом не предусмотрен добровольный отказ от УСН в течение налогового периода. Что будет в новом законе (если его вообще примут), мы не знаем. Нет еще даже проекта.
Нет. Налоговый кодекс такого по взносам не требует.
В России налог на доходы физлиц взимается с нерезидентов только в случае, если они получают доходы от источников в России. Вы как раз нерезидент в РФ, потому что живете в Сербии и явно пребываете там более 183 дней в году.
Доходом от источников в РФ в общем случае не являются доходы, полученные нерезидентами в виде вознаграждений за оказанные услуги и иные совершенные действия за пределами Российской Федерации. Т.е. если вы оказываете услуги россиянам, находясь у себя в стране, то вы неплательщик нашего НДФЛ.
Но есть исключение, для услуг, оказываемых через интернет. Подпункт 6.3 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса относит к доходам от источников в РФ
Т.е. если вы оказываете услуги через российскую платформу (это как раз Яндекс-телемост), то вы должны платить наш НДФЛ с доходов, полученных через эту платформу. С доходов, полученных с использованием платформы Microsoft Teams вы платить в РФ налог не должны.
Если бы в России не было в 2023 году отменено действие большинства статей Конвенции между Правительством РФ и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии от 12.10.1995 (она действует в отношениях с Сербией и Югославией), то вы могли бы не платить и с услуг, оказываемых через российские платформы. Можно было бы воспользоваться статьей 14 Конвенции:
Но с августа 2023 года эта статья в России не действует (Указ Президента РФ от 08.08.2023 № 585).
Соответственно, вы должны сдавать декларацию по НДФЛ и уплачивать налог в России по доходам, полученным через платформу Яндекса.
Но наверняка по законам вашей страны этот налог можно будет учесть в счет налога Сербии, чтобы избежать двойного налогообложения.
И личная рекомендация - не пользуйтесь нашими платформами, тогда не придется платить налог в России.
Добрый день!
Да, все верно. Пп. 10 п. 1, п. 2.4 ст. 427 НК РФ
И неважно, чем занимаются работники.
Добрый день.
О каком конкретно маркетплейсе речь?
Добрый день.
В какой программе вы работаете?
Да, все верно.
Если бы речь шла о миллионных долгах, тогда налоговики могли бы озаботиться субсидиарной ответственностью, но в вашей ситуации это никому не нужно.
Если акт изменить, то можно побороться за то, что НДС нет. Но это если в платежке не указаны данные акта. Иначе могут расценить как уход от налогов путем фальсификации документов. Клиен-то вряд ли будет скрывать реальную дату, ему это не нужно.
Добрый день.
Банк категорически неправ. Он путает два понятия резидентства - налоговое и валютное. В законе 17-ФЗ есть запрет для применения АУСН при найме налоговых нерезидентов (п.27 ч.2 ст.3 закона). О валютных нерезидентах в законе речи нет.
Более того, банк вообще не имеет права не проводить платеж (если валютный контроль, конечно, не запретил). Его никто не давал права контролировать соблюдение норма закона. Это дело ФНС. Надо писать жалобу управляющему.
Статус налогового резидентства подтверждается паспортом, где стоят штампы о въезде в Россию.
Добрый день.
По документообороту и учету вы все делаете правильно.
Отчет комитенту составляется после реализации автомобиля. Законом не установлена дата выставления отчета, но лучше это делать как можно быстрее, после заключения договора купли-продажи с новым владельцем автомобиля. А в кредит продан автомобиль или нет, роли не играет. Расчет с комитентом производится и после составления отчета агента, в срок, установленный договором комиссии.
Добрый день.
Совершенно неважно, какая ставка НДС указана в платежном поручении. НДС считается не по платежкам. Но откуда вообще НДС при сдаче в аренду жилья? Такие операции НДС не облагаются (пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ).
По банковским правилам в платежном поручении обязательно должна быть указан НДС и его ставка. Если НДС нет, то пишется "Без НДС".
Вы выставляете принципалу только счет-фактуру на своё вознаграждение с указанием своей ставки НДС.
Добрый день.
Пособие на рождение ребенка полагается всем гражданам, вне зависимости от того, являются ли они занятыми лицами и уплачиваются ли за них взносы.
Фиксированные взносы ИП платятся на ОМС и ОПС. И не имеют никакого отношения к выплачиваемым пособиям на детей.
Обращаться за пособием надо через Госуслуги, как обычному физлицу. Но если ИП платила добровольные взносы в СФР на страхование от несчастных случаев и по материнству в 2025 году на 2026 год, то обращаться надо в СФР.
Расходы на операцию нельзя взять для уменьшения налоговой базы. Потому что это не расходы по предпринимательской деятельности ИП.
Добрый день.
Оплатить штрафы очень просто - на ЕНС отправить деньги может любое иное лицо. Только штрафы не начисляли - отчеты не сданы и сделать это невозможно.
И я несколько не поняла, чего именно учредитель опасается? Максимум, что ему грозит, это попасть на три года в список лиц, которым запрещено регистрировать юрлицо, после того, как ФНС исключит это ООО из ЕГРЮЛ. В реестр приставов как невыездной он никак попасть не может, не ему же теоретические штрафы выписывают. Да и суммы не те.
Закроют эту организацию налоговики и все.
Добрый день.
Пожалуйста, напишите, как именно вы занимаетесь с клиентами? Используете какой-то сервис? Он российский или иного государства? Или вы общаетесь через мессенджеры? Или по электронной почте.
Добрый день.
Ответ ИИ верный.
КБК не зависит от того, пониженный тариф или стандартный.
Тариф для НКО на УСН - 7,6% в пределах единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов. Свыше - 0%. п. 2.2 ст. 427 НК РФ.
Условия применения такого тарифы указаны в п.7 ст.427 НК РФ.
Добрый день.
Если судить по сервису Прозрачный бизнес, то все перечисленное вами включается в расчет, кроме имущественных налогов https://pb.nalog.ru/calculator.html
Добрый день.
Если ИП не будет расшифровывать материалы, у него будут проблемы с подтверждением расходов. Вы сами подумайте, как налоговая должна понять, что ИП купил кирпичи для стройки, а не обои себе домой?
Кроме того, материалы включаются в расходы по мере их использования. Как это можно отследить, не ведя номенклатуру?
Добрый день.
Законом не установлена четкая дата. Надо сдать дня за 3 до ликвидации, как пишут наши коллеги, прошедшие через такую ликвидацию.
Обратите внимание, что некоторые налоговые требуют ликвидационный баланс. Хотя по закону его предоставление не обязательно.
Но сумма вознаграждения в этот момент неизвестна. Более того, её вообще может не быть в этой сумме, если окажется, что все ушло на расходы, произведенные агентом. Но если так опасаетесь, то можно пробивать всю сумму как агентское вознаграждение, а потом делать чеки коррекции. Но тогда будет и переплата по налогам, если коррекция будет уже в следующем квартале. Я бы так не делала.
Тут надо принимать решение, будет ИП согласен с позицией Минфина или нет. И признавать всю сумму в доходах на дату получения, а потом корректировать её по отчетам агента. Поскольку все время будет переплата налога. Не бухгалтер должен такое решение принимать.
Мнение Минфина вы знаете:
• сначала отразить в доходах всю поступившую сумму, из которой будете потом удерживать свое вознаграждение;
• а когда будет известна сумма вознаграждения - уменьшить ранее отраженный доход.
Письмо от 30.09.2013 № 03-11-06/2/40279
Да, все верно.
Конечно. И на одну сумму будет чек с признаком агента, а по второй чека не будет.
При получении денег от заказчика он не должен выделять свое вознаграждение. Он пробивает чек с признаком агента на всю сумму по договору в пользу школы. Ему вознаграждение школа платит, а не заказчик. Школа юрлицо и на это вознаграждение от неё чек не оформляется.
Если сумма неизвестна, то и счет-фактуру ИП выписать не может.
Поэтому чеки на полный расчет агенты и не пробивают. Это делает сам принципал, если он российское юрлицо или ИП. А в данном случае это иностранное лицо и оформлять чеки оно просто не обязано. По договору со школой у ИП будет только один чек - на получение денег в пользу школы (аванса) от заказчика с признаком агента.
Дата получения денег на счет или дата отчета агента (по наиболее поздней дате из этих двух событий).
У Минфина есть такая позиция, да. Но я ни разу не встречала, что бы налоговики подобное требовали.
В Москве есть льготная ставка 10% по УСН д-р для нескольких видов деятельности:
1) обрабатывающие производства;
2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе;
3) научные исследования и разработки;
4) деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
5) деятельность в области спорта;
6) растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях.
И только в случае, если выручка по этим видам превышает 75% в общем доходе. Закон г. Москвы от 07.10.2009 № 41
В таком случае лучше сдать в СФР корректировку, чтобы данные совпадали.
МВД корректировок не принимает.
Если документы такие, то у физлица НДФЛ с дохода в натуральном виде.
Есть льгота по НДФЛ для мобилизованных и военнослужащих по контракту, которые на СВО (п.93 ст.217 НК РФ). Но должны быть документы о том, что физлицо именно мобилизовано или контрактник. И что автомобиль связан с прохождением военной службы. Какие это документы - Налоговый кодекс не уточняет.
Добрый вечер.
Всю отчетность ИП сдает по месту своей прописки.
По УСН есть льгота для ИП и организаций, зарегистрированных в ЛНР - ставки налога 3% при объекте доходы и 5% при объекте доходы-расходы.
Для оплаты работникам следует применять минимальную заработную плату по месту работы, т.е. Ростовской области (32 511,6 руб в месяц)
Льготы по фиксированным взносам ИП для жителей новых регионов закончились в 2025 году. Да и были они для тех, кто вел деятельность на территории этих регионов.
Добрый вечер.
А как это, если у ИП два разных принципала? Один школа, второй - это самое физлицо, для которого будут покупаться билеты? Это неверно оформленный чек.
Более того, получение денег от принципалов-физлиц на покупку товаров (работ, услуг) для них не подпадает под термин "расчеты" в понимании Закона № 54-ФЗ, поэтому на эти поступления чек агенту пробивать не надо (Письмо ФНС от 05.10.2020 № АБ-4-20/16229@). Т.е. агент оформляет один чек, на своё вознаграждение на дату отчета агента (когда станет известно агентское вознаграждение).
Кроме того, непонятно, что вот это за чек:
Он уже пробил один чек как агент при получении денег в пользу школы. Да и оформляется этот чек на дату окончания обучения, т.е. когда образовательные услуги оказаны.
Добрый день.
По УСН льготы устанавливаются региональным законодательством. В Московской области для резидентов Сколково льгот нет.
Льготы по НДС и страховым взносам резидентам Сколково предоставляются вне зависимости от системы налогообложения. Можно получить освобождение от НДС, если компания на УСН не имеет освобождение по ст.145 НК.
Пониженные тарифы страховых взносов установлены в виде единого пониженного тарифа страховых взносов, размер которого составляет 15%. Он применяется к части выплат в пользу физлица, которая превышает по итогам каждого месяца полуторакратный МРОТ, установленный на начало календарного года (п. 1 ст. 423, п. 2.4 ст. 427 НК РФ).
К выплатам, не превышающим полуторакратный МРОТ, применяется единый тариф страховых взносов (30%).
Взносы за единоличного исполнительного органа с дохода не менее МРОТ обязаны платить все коммерческие организации. Никаких льгот законом не предусмотрено.
Добрый вечер.
Отсылки к пп.4 п.1.1 346.15 НК РФ нет в статье 6 закона 17-ФЗ об АУСН. Там есть отсылки только к статьям глав о налоге на прибыль. В статье 251 НК РФ, где указаны необлагаемые налогом на прибыль доходы, нет возмещения коммунальных услуг УК.
Я не вижу оснований не считать доходом поступления от собственников помещений.
Добрый день.
Эта форма существует очень давно. Сдают её организации и ИП (кроме микропредприятий), попавшие в выборку Росстата на конкретный год. Перечень форм, которые обязаны сдавать респонденты, можно выяснить по ИНН в этом сервисе https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info
Штрафы (ст13.19 КоАП):
• при первичном нарушении:
• от 10 тыс. до 20 тыс. руб. - для должностного лица;
• от 20 тыс. до 70 тыс. руб. - для организации;
• при повторном нарушении:
• от 30 тыс. до 50 тыс. руб. - для должностного лица;
• от 100 тыс. до 150 тыс. руб. - для организации.
ИП штрафуют как должностное лицо.
Штрафы для малых и микропредприятий, а также для социально ориентированных некоммерческих организаций в два раза ниже (ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Но вообще Росстат штрафует редко - срок давности короткий, всего 60 дней.
Добрый вечер.
Мы не можем ответить на ваш вопрос, потому что в законе 17-ФЗ об АУСН об этом не написано. В методичке об АУСН про разметку операций тоже ничего нет.
Скорее всего такая ситуация вообще не предусмотрена в ЛК АУСН, потому что по закону плательщики АУСН не могут нанимать нерезидентов. А о том, что иностранец может быть и резидентом, могли и не подумать.
Коллеги в нашем телеграмм-канале предлагают указывать в реестрах доход уже за минусом авансового платежа по НДФЛ. Это пока все, что удалось придумать.
Рекомендую обратиться с вопросом в ФНС. Только они могут дать ответ, раз в законе об этом не написано.
Добрый день.
Если у вас есть подтверждение подачи уведомления о переходе на АУСН, надо писать жалобу. Может быть тут вина банка и тогда уже ничего не поделаешь - вы не на АУСН. Вы сами пишете, что в инспекции говорят, что не получали уведомление. Вот и причина отказа в применении АУСН. Но тогда возникает вопрос - как у вас работал сервис по АУСН? Вы в ЛК АУСН на сайте ФНС заходили?
Если переход на АУСН не получится отстаять, вам придется заплатить НДС за свой счет по бюджетным контрактам. Увеличивать цену вам не дадут, документы с НДС не примут. Но при этом с реализации вам все равно придется начислять налог. С коммерческой организацией можно договориться о замене документов, им это как раз может быть выгодно - они НДС к вычету возьмут. Но вот увеличить цену на сумму НДС точно не получится.
Да, в общем случае ставка 22%. Если товары или услуги указаны в п.2 ст.164 НК РФ, то они облагаются по ставке 10%. Но если вы в 2025 году не были плательщиками НДС со ставкой 22%, вы можете выбрать пониженную ставку 5% (без вычетов).
Можете, если соблюдаются условия перехода на АУСН.
Добрый день.
Он выставил счет-фактуру с НДС?
Добрый день.
С 2026 года можно учесть любые расходы, направленные на получение дохода и подтвержденные документально. Кроме тех, что прямо указаны в статье 270 НК РФ.
Так что такие расходы учесть тоже можно. Как прочие (пп.49 п.1 ст.264 НК РФ).
Почему нельзя было отправить с датой договора от 4 февраля? Просто забыли отправить? Или это что-то связано с документами иностранца?
Если забыли, то лучше отправить сейчас с датой от 4 февраля, получить свой штраф в 500 рублей (это все-таки не многие тысячи) и забыть. А то получается, что у директора 2 дня стажа пропадают.
Что касается опасений насчет того, что по трудовому договору директор принят позже сотрудников, то как раз в этом ничего страшного нет. Директор в любом случае действует на основании устава и данных о нем в ЕГРЮЛ.
Добрый день.
Вот так должно сработать. Ссылка очень длинная, поэтому, вероятно, обрезается
https://fparf.ru/documents/fpa-rf/dokumenty-kes/razyasnenie-komissii-po-etike-i-standartam-federalnoy-palaty-advokatov-rossiyskoy-federatsii-18.06.24/?ysclid=mlf8d3ccuc751256442
А вообще если знать название документа, то его можно найти через Яндекс.
Но из банковской выписки чаще всего этого не видно. Вот будет сто приходов от физлиц это и будет видно в выписке. Но это же не объяснение возникновения дохода, это просто приход на счет.
Не существует никаких образцов или инструкций. Просто смотрите выписку и если там видно, кто отправитель денег, от этого и надо отталкиваться. А далее уже должны быть договоры с какими-то лицами или выяснение, родственники или друзья отправляли деньги.
Добрый день.
А в чем состояла ошибка? И что именно вы правили в феврале?
Добрый день.
Индивидуальный предприниматель, находящийся на ПСНО может оказывать услуги (выполнять работы) исключительно собственными силами с использованием труда физических лиц, с которыми заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Главой 26.5 НК РФ не предусмотрена возможность привлечения по договорам субподряда юридических лиц или других индивидуальных предпринимателей (Письма Минфина России от 11.06.2021 № 03-11-11/46562, от 21.04.2021 № 03-11-11/30270, от 31.12.2019 № 03-11-11/104217).
Таким образом, если плательщик НПД не является ИП, а просто физлицо, то работать на ПСН с ним можно. Но надо иметь ввиду, что налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые, если речь не идет о разовых работах (услугах).
Добрый день.
Спонсорская помощь - это термин из закона о рекламе. Т.е. это оплата рекламы. Вряд ли ИП оплачивал именно это.
Какие документы по этой сделке есть у ИП?
Добрый день.
Согласно статье 3 закона 17-ФЗ об АУСН, не могут применять эту систему налогообложения:
Вы сделку совершили до перехода на АУСН. Получение денег по совершившейся сделке не есть совершение сделки с ценными бумагами. Поэтому вы имеете право применять АУСН.
Но может быть придется объяснять это ФНС, которая увидит поступление денег от биржи. Они ведь не будут знать, когда совершена сделка.
Добрый день.
Ответ предоставлен в другой вашей теме https://www.klerk.ru/consultations/cto-delat-ctoby-peredat-ooo-polnostu-drugomu-sobstvenniku-51422/
Добрый день.
Ответ ИИ верный.
Добрый день.
Извините, вопрос непонятен. Что именно вы хотите анализировать? И зачем?
Добрый день.
А что значит "директор получился по договору от 06.02"? Что такое произошло 6 февраля, чего не могло быть 4 февраля?