По второму варианту. У вас налоговая база - разница между полученными доходами и проф.вычетом.
3. Основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса (за исключением налоговых вычетов, указанных в пунктах 2.3 и 6 настоящей статьи), с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Это штраф по п.3 ст. 18.15 именно за неуведомление о приеме на работу любых иностранцев. Но с белорусами есть шанс отбиться в суде, если вы уже срок пропустили.
ИП может не уплачивать страховые взносы за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет. За время до рождения ребенка, к сожалению, взносы придется платить. п. 7 ст. 430 НК РФ, письмо Минфина от 20.04.2020 № 03-15-05/31763.
Для этого надо подать заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающий документ (свидетельство о рождении ребенка).
33. По строкам 030, 040, 050 указываются суммы налога в валюте Российской Федерации (рублях), подлежащие уплате в федеральный бюджет в предельные сроки уплаты, установленные пунктами 2, 4 статьи 287 Кодекса и пунктом 11 статьи 310.1 Кодекса для каждого отчетного (налогового периода) периода. Например, для отчетного периода "первый квартал" первый срок уплаты - 28 февраля, второй срок уплаты - 28 марта, третий срок уплаты - 28 апреля. Для отчетного периода "девять месяцев" первый срок уплаты - 28 августа, второй - 28 сентября, третий - 28 октября.
Налоговые агенты, отчетным периодом для которых признается месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года, отражают сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по первому сроку уплаты, путем заполнения строки 030. При этом по строкам 040, 050 проставляются нули.
Из порядка заполнения формы.
Т.е. заполнение раздела 1 зависит от того, какие налоговые периоды по налогу на прибыль у организации.
При этом в разделе 1 отражаются суммы налога на прибыль организаций, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода.
Таким образом, если у организации отчетные периоды по налогу на прибыль 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев, то в расчете за 1 полугодие в строках 030-050 ставятся сроки 2 мая, 28 мая и 28 июня. Поскольку в рассматриваемом случае выплата в апреле, то в строке 030 ставится 2 мая (перенос из-за выходных). В строках 040 и 050 прочерки.
Если вы про налогообложение, за день выезда из РФ суточные платят по нормам для загранкомандировок, за день въезда - по нормам для России. За время в пути по территории Белоруссии суточные по нормам для загранкомандировок. Соответственно, и для НДФЛ и для взносов применяются соответствующие правила определения размера суточных.
Время пересечения границы можно определить по расписанию поезда (п.19 Положения о командировках).
Поясните, пожалуйста, что именно вам продает физлицо, вы его назвали продавцом. Потому что вы пишете о том, что заключаете договор с юрлицом. При этом непонятно, покупатель вы, продавец или посредник.
Чистая прибыль за какой период? За 2023 год? По отдельной операции дивиденды не считаются. Если не за 2023 год, а за 2024, то есть в уставе возможность платить дивиденды не по окончании года, а ранее? Протокол собрания участников заверен нотариально или по уставу заверение не требуется? По дивидендам для нерезидентов ставка НДФЛ 15% и она не зависит от размера доходов, в отличии от резидентов.
При перенайме (переуступке лизинга) прежний лизингополучатель заключает с новым лизингополучателем договор цессии (с согласия лизингодателя, конечно). И лизингодатель подписывает с новым лизингополучателем новое лизинговое соглашение. За перенайм обычно новый лизингодатель уплачивает договорную сумму прежнему лизингодателю. Это доход у прежнего лизингодателя.
К сожалению, сейчас уже трудно найти инструкции для 1С по перенайму без ФСБУ 25/2018. Попробуйте вот это:
Оформляете документ «Списание ОС» Счет списания: 91.02 Прочие доходы и расходы: Прочие внереализационные доходы (расходы), не учитываемые в НУ.
Оформляете документ «Реализация услуг» Номенклатура: Переуступка права выкупа предмета лизинга Так как переуступка права не является основной деятельностью, выбираете счет 91 Счет доходов: 91.01 Счет НДС: 91.02 Счет расходов: 91.02 Выписываете счет-фактуру, так как реализация права требования признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Реализация облагается налогом на прибыль. Амортизация в НУ перестает начисляться с 1-го числа следующего за выбытием месяца. Остаточная стоимость выбываемого предмета лизинга не учитывается при исчислении налога на прибыль, поскольку это не предусмотрено гл. 25 НК РФ.
Далее - Списание задолженности перед лизингодателем — документ Корректировка долга. Необходимо заполнить два документа Корректировка долга. Первый документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель; Заполнить вкладку Дебиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.9. На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 76.07.1;
Контрагент — Лизингодатель Второй документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель; Заполнить вкладку Кредиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.1. На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 91,01;
Прочие доходы и расходы — Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ).
Контракты и товаросопроводительные документы можно не подавать, если в инспекцию представляется электронный перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. 1.3 ст. 165 НК РФ). Это положение применяется при подтверждении нулевой ставки НДС за налоговые периоды начиная с 1 января 2024 г. независимо от того, когда товар был реализован (Письмо ФНС России от 29.02.2024 № СД-2-3/2962@).
Ставка НДС 5% в рассматриваемом случае применяется начиная с 1 января 2025 года и до достижения лимита в 250 млн рублей. В случае превышения лимита, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда это произошло, применяется ставка 7%. Если лимит превысит 450 млн рублей, то с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда это произошло, применяется ставка 20%. Пункт 8 статьи 164 НК РФ в будущей редакции НК.
Что такое "дивиденды от продажи имущества"? Перевод денег по доверенности не запрещен. Но сумма очень крупная и банк наверняка затребует документы для проверки, это надо иметь ввиду. Причем как банк плательщика, так и банк получателя. В 2024 году учредитель будет налоговым нерезидентом, потому что уже пробыл за территорией РФ более 183 дней. Поэтому ставки будут применяться как для нерезидентов. Но надо понять, что за дивиденды вы имеете ввиду.
А вы и так заключаете договоры с физическими лицами. Без договора ничего продать нельзя. ИП же как-то предлагает товар покупателям? Значит где-то у него размещена оферта.
Декларация по косвенным налогам сдается при импорте товаров, а не при экспорте. Никакой дополнительной отчетности, кроме как в ФТС, у ИП не будет.
Валютные операции - это операции с валютными нерезидентами и неважно, в какой валюте они производятся (статья 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Рубль - тоже валюта, только российская.
В НК написано "стоимость товара, подлежащего прослеживаемости" (пп.19 п.5 ст.169 НК РФ). У вас есть в учете единственная стоимость товара - это их себестоимость. Поскольку вы не продаете этот товар отдельно, а продаете комплект и цены продажи у него быть просто не может.
1. Вопросы налогообложения НДС в странах ЕАЭС регулируются протоколом 18 к договору ЕАЭС. По услугам программирования местом реализации является место нахождения заказчика (пп.4 п.29 Протокола). Т.е. в данном случае Беларусь. Поэтому, если по законам Белоруссии, такие услуги облагаются НДС, заказчик удержит НДС как налоговый агент. Понятия экспорта услуг и ставки НДС по нему 0% для услуг в НК РФ не существует. По ставке 0% облагается экспорт товаров (п.1.1 ст.164 НК РФ).
2. Доход считается по правилам ст.346.15 НК РФ, т.е. как для расчета УСН (п.1 ст.145 НК РФ в будущей редакции)
3. Доходы считаются по правилам ст.346.15 НК РФ, т.е. как для расчета УСН (п.8 ст.164 НК РФ в будущей редакции)
Налог уменьшается на подлежащие уплате взносы, а не на уплаченные (п.3.1 ст.346.21 НК РФ). Поэтому в декларацию можно включить подлежащие уплате взносы в налоговом периоде, за который сдается декларация. При закрытии ИП налоговый период - с 1 января по дату закрытия ИП.
К сожалению, сайт Геткурса сегодня вообще не работает. По крайней мере я туда попасть не могу ни на одну страницу. Выручкой является вся сумма, которую клиент заплатил. Комиссия Геткурса - это расход. Если у ИП УСН 6%, то расходы у него не учитываются
К сожалению, по поводу возможности оплаты по платежной ссылке мы не можем ответить, это вопрос к банкам в Казахстане и Белоруссии.
Платежи могут приходить на рублевый счет, они просто конвертируются. Но это надо уточнять в своем банке.
Если вы экспортируете товары в страны ЕАЭС, вы обязаны сдавать статистическую форму перемещения товаров в ФТС. Раз в месяц, через Личный кабинет на сайте ФТС.
Еще могут быть вопросы у валютного контроля банка, могут потребовать пояснения или документы по сделке.
При работе по агентским договорам обязателен агентский договор и отчет агента. При этом не важно, от своего имени агент работает или от имени принципала. Вся разница в том, кто будет указан в документах, например, на покупку товара как покупатель. Если агент действует от своего имени, то значит будет указан он.
Отчет агента составляется в произвольной форме, но в соответствии с требованиями к первичным учетным документам. В отчете должна быть информация об исполнении агентского договора, о фактических расходах, которые принципал должен возместить и о размере агентского вознаграждения.
К отчету прикладываются документы, подтверждающие расходы - накладные, перевозочные документы, оплата таможенных платежей и т.п. Если российский агент налогоплательщик НДС, то на агентское вознаграждение он должен выставить счет-фактуру. На остальные расходы счетов-фактур скорее всего не будет, поскольку контрагенты - иностранные лица.
Что касается расходов по перевозке. Их не агент оплачивает, а либо принципал, либо продавец товаров. Если принципал, то агент платит и включает эти расходы в отчет агента. Если продавец товаров, то он и оплачивает. Это не ваши расходы.
Итого у вас по документам в общем случае должны быть: агентский договор, отчет агента и документы к нему по расходам (они могут быть разными, зависит от расходов) и документы на получение вами товара (зависят от способа перевозки товара). Документы на растаможивание будут у вас только если по договору с китайцами таможенные платежи ложатся на вас. Еще могут быть вывозные пошлины из Китая и тут тоже все зависит от договора с продавцом - кто их будет оплачивать. Это основные документы для бухгалтера.
По таможенным вопросам мы не консультируем, это надо обращаться к таможенным брокерам. Но и они не ответят, если неизвестно, какой именно товар, в каком количестве и как он будет ввозиться.
Обращаю ваше внимание на то, что мы отвечаем на конкретные вопросы. Описать все возможные варианты при импорте вообще невозможно. Только по Интеркомс более 10 условий поставки.
Деятельность в области розничной торговли помимо реализации товаров предполагает также проведение закупок товаров. Поэтому получение премий (скидок, бонусов) от поставщиков товаров за выполнение определенных условий договоров поставки товаров связано с осуществлением предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.
Если кроме розничной торговли, находящейся на ПСН, ИП не ведет иных видов деятельности, доход в виде премии (бонуса), полученный от поставщика товаров, может признаваться доходом от розничной торговли и облагаться в рамках ПСН (Письмо Минфина России от 25.08.2020 № 03-11-11/74565).
При УСН НДС списывается в расходы. В себестоимости товара или отдельно - как вы решите в своей учетной политике. И 1С сама умеет это делать, ничего дополнительно делать не нужно. Посмотрите, куда она ставить НДС при оприходовании товара.
Если бы было нельзя, у вас бы не приняли. Если даты у вас в отчете правильные, то никаких проблем не будет - в Правилах указан только крайний срок сдачи и не написано, что сдается только по окончании месяца.
Добрый вечер. Кроме акта должен быть еще и договор. Но в любом случае услугу по продвижению товара в расходы взять нельзя, если их договора не следует, что это реклама. Просто в перечне расходов по УСН нет продвижения товара.
По закону ДНР потенциальный доход установлен на один квадратный метр площади. Но в заявлении на получение патента вы все равно указываете три отдельных объекта.
Торговать табачными изделиями при ПСН не запрещено и в региональном законе никаких особенностей по этому поводу нет.
Ставится количество людей, которым были выплаты в 1 полугодии.
в строке 110 - общее количество физических лиц, получивших в отчетном периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется;
Да, можно сдавать декларацию только в налоговую головы. Т.е. ответственной будет голова.
Учитывая изложенное, в случае уплаты головной организацией налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации за свои обособленные подразделения она вправе представлять налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций в налоговый орган только по своему месту нахождения.
Письмо Минфина России от 03.07.2017 N 03-03-06/1/41778
Выбор системы налогообложения зависит от размера расходов, наличия документов на них. Т.е. надо считать, что выгоднее, УСН доходы или УСН доходы-расходы. А может быть вообще ОСНО, если есть импорт и большое количество расходов с НДС.
Что касается банков, то мы не можем вам рекомендовать банки. Во-первых, мы не занимается рекламой банков, во-вторых, в разных регионах разные банки и условия у них могут различаться.
1. Банковскую гарантию приобретенную для участия в тендерных торгах, можно учесть в расходах даже в том случае, если торги проиграны. Если такие расходы понесены в связи с выполнением требований, предъявляемых организаторами торгов участникам торгов, и не возвращаются им при проигрыше, они могут быть признаны единовременно в составе внереализационных расходов (Письмо Минфина России от 03.04.2020 № 03-03-06/1/27033, пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
2. Учесть комиссию за выдачу банковской гарантии можно в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, как затраты на услуги банков (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 8 ч. 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности, Письмо Минфина России от 29.03.2019 № 03-03-06/2/21925).
3. Достаточно заявления о присоединении и факта оплаты. Никакой другой документации банк не предоставит.
Ненормируемые, потому что это абзац второй пункта 4
Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также расходы на иные виды рекламы, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса.
Только налог все-таки считайте не кварталами, а нарастающим итогом. Никаких "остататков" вычета не надо переносить на следующие кварталы. Посчитали доход с 1 января по 30 сентября, умножили на 6%, вычли взносы и ранее начисленные авансы (у вас их не было). Если результат с плюсом, значит налог к начислению, если с минусом, значит налог 0 и ничего платить не нужно (а значит не нужно и уведомления подавать).
Безвозмездная передача имущество в данном случае НДС не облагается (пп.40 п.2. ст.149 НК РФ). Поэтому принимать НДС к вычету по этому имуществу нельзя.
Если вы купили имущество специально для передачи участникам СВО, то как оно приходуется, я написала. НДС либо включается в стоимость, которая идет в прочие расходы, либо отдельно включается в прочие расходы.
Если у вас оно было куплено ранее и НДС взят к вычету, то его надо восстановить.
Вы сдаете РСВ за 1 квартал с указанием там начисления за март.
Для выплат физлицам, начисленных за период, когда вы использовали АУСН, а осуществленных после прекращения ее использования, есть одна особенность. По ним нужно представлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика сведения, предусмотренные ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ. Это необходимо в связи с тем, что в РСВ и персонифицированных сведениях о физлицах такие выплаты не отражаются. Т.е. по выплатам за февраль, произведенным в марте, надо было сведения отправить через ЛК.
Что касается НДФЛ. Есть письмо ФНС России от 24.07.2023 № АБ-4-20/9403@, в котором приведены примеры. Исходя из письма следует, что вы должны сдать 6-НДФЛ за 1 квартал со всеми начислениями.
По взносам НС и ПЗ. Никаких разъяснений по такой ситуации нет. Но исходя из того, что взносы за период применения АУСН в фиксированном размере, в отчете вы указываете данные, начиная с марта. Т.е. с месяца, в котором право на АУСН утрачено.
Исходя из принятого закона (который еще не подписан и номера не имеет), база по дивидендам будет считаться отдельно от зарплаты и от других доходов. Т.е. для дивидендов ставка установлена п.1.1 ст. 224 НК РФ
11. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:
13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 2,4 миллиона рублей;
312 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 2,4 миллиона рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 2,4 миллиона рублей.
А для зарплаты ставка налога в п.1 ст.224 НК
13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее 2,4 миллиона рублей;
312 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 2,4 миллиона рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 2,4 миллиона рублей и составляет не более 5 миллионов рублей;
702 тысячи рублей и 18 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 5 миллионов рублей и составляет не более 20 миллионов рублей;
3402 тысячи рублей и 20 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 20 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 20 миллионов рублей и составляет не более 50 миллионов рублей;
9402 тысячи рублей и 22 процента суммы налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 50 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 21 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 50 миллионов рублей.
Но вообще лучше это обсуждать ближе к концу года. Еще даже закон не подписан, а в него еще могут несколько раз внести изменения до 2025 года
К сожалению, мы не можем ответить на ваш вопрос. Его надо задавать ФНС, поскольку в нормативных актах нет на него ответа. Это внутренние регламенты ФНС.
В общем случае агентский договор и отчеты агента. А далее все зависит от того, от чьего имени действует агент - от своего или от вашего. Кто растамаживает груз, какой базис поставки по Интеркомс, за чей счет перевозка.
расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению), информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании;
В бухучете вы их учитываете, как и любые операции. А в налоговом учете нет.
Вообще это обычная хозяйственная деятельность организации. Спрашивать мнения или нет - зависит от отношений директор/учредители, так скажем. В некоторых организациях учредители следят за каждым решением директора.
У вас не должно быть на 10 счете этого объекта, его стоимость в расходы списана. Вам нечего разукомплектовывать. Это просто расходные материалы, списываются как МПЗ.
Если в акте прописаны конкретные периоды с указанием сумм оплаты за эти периоды, то в бухгалтерском учете вы включаете расходы в сумме, относящиеся к конкретному месяцу. Если сумм по периодам нет, то вы не можете общую сумму разделить на части.
В случае прекращения обязательства совпадением должника и кредитора в одном лице при реорганизации в форме слияния (присоединения) во вступительный бухгалтерский баланс организации, возникшей в результате реорганизации в форме слияния (присоединения), не включаются:
числовые показатели, отражающие взаимную дебиторскую и кредиторскую задолженность между реорганизуемыми организациями, включая расчеты по дивидендам;
финансовые вложения одних реорганизуемых организаций в уставные капиталы других реорганизуемых организаций;
иные активы и обязательства, характеризующие взаимные расчеты реорганизуемых организаций, включая прибыль и убытки в результате взаимных операций.
п.13 Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций"
Т.е. обязательства друг другу просто закрываются и во вступительном балансе уже не показываются.
Если договор будет расторгнут спустя три месяца, то вы возвращаете деньги и ставите эту сумму с минусом в графу доходы. В день возврата денег. Доходы прошлого периода при этом не пересчитываются.
1. В бухучете это прочие доходы, а в налоговом доход от реализации. НДС облагается как обычно, по ставке 20%.
2. Я не вижу возможности включить в расходы. Предоставление питания по льготным ценам не включается в расходы по налогу на прибыль (п.25 ст.270 НК РФ), а это очень похоже как раз на такие расходы. Кроме того, согласно позиции Минфина расходы на питание сотрудников, которое предусмотрено трудовыми и (или) коллективными договорами, уменьшают налогооблагаемую прибыль, если они являются частью системы оплаты труда. А это подразумевает начисление НДФЛ и страховых взносов, что в вашем случае сделать невозможно.
3. Вы ничего не реализуете работникам, тут нет безвозмездной передачи.
Простой по независящим причинам указан в абзаце втором статьи 157 Трудового кодекса. Время этого простоя не включается в периоды работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии.
Я правильно понимаю, что никакие права не передаются от исполнителя заказчику?
В таком случае никакого объекта у заказчика не появляется. У него просто расходы. А вот можно ли их принять к учету в налоговом учете, вопрос. Какие цели преследует этот договор? Реклама чего-то/кого-то?
По общему правилу обязательство прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице, если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства (ст. 413 Гражданского кодекса).
У вас как раз и произойдет совпадение должника и кредитора после присоединения.
Но, по мнению Минфина, при прекращении обязательств по договору займа в случае совпадения должника и кредитора в одном лице передача имущества или имущественных прав фактически не происходит. Кроме того, такая операция, по сути, преследует цель не передачи имущества или имущественных прав, а прекращения задолженности. Поэтому оснований для применения подп. 11 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса нет.
Минфин предложил учесть ее в составе внереализационных доходов на основании п. 18 ст. 250 Налогового кодекса. То есть как кредиторскую задолженность, списываемую "по другим основаниям". Письмо Минфина России от 21.05.2021 № 03-03-06/1/38962.
Если речь о визе иностранному гражданину или лицу без гражданства, временно пребывающему в Российской Федерации для многократного пересечения Государственной границы Российской Федерации, то госпошлина с 1 июля 2024 года 1920 рублей.
Недвижимое имущество в принципе не может быть оформлено на ИП, потому что в Гражданском кодексе такого лица нет.
Использование личных счетов физлица для деятельности ИП законом не запрещено. Есть банковские правила про то, что счета физлиц не предназначены для предпринимательской деятельности, но это правила для банков, а не для клиентов. Если доход получен от систематической деятельности по извлечению доходов, то неважно, на какой счет он получен. Систематичность деятельности, наличие нужных кодов - все это в вашем описании есть. Не вижу проблем с налоговой ни в первом, ни во втором случае.
Проблемы могут быть с банками, которые рано или поздно обнаружат, что клиент нарушает условия договора - практически у всех банков в договорах с физлицами написано, что счет не для предпринимательской деятельности.
Речь про взносы в виде 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей? Эти взносы можно принять в уменьшение налога по выбору в 2023 или 2024 году. Поскольку в 2024 году у ИП нет ПСН, то остаток взносов за 2023 год ему делить не нужно.
Если организация на УСН выберет 5 или 7%, то она не сможет в течение 3-х лет поменять ставку НДС. Поменять налоговый режим (перейти на ОСНО или ЕСХН) она сможет, такого запрета нет в принятых поправках.
Я же вам привела определение стационарной торговой сети с торговыми залами. Других определений нет. Что у вас за помещение и где? Есть складское помещение, подсобки и т.п.?
Организация может не сдавать отдельно декларации по налогу на прибыль по обособленному подразделению, которое находится в одном субъекте с головной организацией. Это возможно, только если вы уведомили налоговые органы в установленный срок о том, что налог на прибыль уплачивается в целом по группе обособленных подразделений через выбранное ответственное подразделение - головную организацию (п. 2 ст. 288 НК РФ).
Уведомление о выборе ответственного подразделения подается до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду. Т.е. на 2024 год надо было подавать в 2023 году. Так что до конца года точно надо сдавать две декларации.
Что касается 6-НДФЛ. Москва большой город и в ней много муниципальных образований. Судя по тому, что у вас разные налоговые, муниципальные образования тоже разные. Поэтому сдавать в одну налоговую не получится.
Под стационарной торговой сетью, имеющей торговые залы, понимается торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся (пп. 2 - пп. 4 п. 3 ст. 346.43 НК РФ): - магазины - специально оборудованные здания (их часть), предназначенные для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченные торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже; - павильоны - строения, имеющие торговый зал и рассчитанные на одно или несколько рабочих мест.
453401 - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, в зависимости от площади объекта 463401 - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
В НК РФ не прописаны специальные сроки предоставления налоговых деклараций за последний период ликвидируемых организаций (Письмо ФНС России от 14.01.2013 № ЕД-4-3/104@).
Все декларации следует подать в налоговую инспекцию не позднее даты завершения ликвидации организации. Срок ликвидации - через 3 месяца после публикации в Вестнике. Вот ближе к истечению срока и надо сдать декларацию по УСН. Можно 12-15 июля сдать
Законодательством не предусмотрена постановка на учет обособленного подразделения в налоговую "головы", если оно находится на территории другой налоговой. п.4 ст.83 НК РФ тут неприменим. Поэтому поставить на учет обособку в ИФНС № 5 нельзя.
У вас акт об оказании услуг подписан в июле. Чек получен в июле (а без него в расходы принимать нельзя). Я не вижу повода отражать часть услуг в июне. Тем более, что вряд ли у вас стоимость услуг делится на дни их оказания в договоре. Установлена наверняка общая сумма. Наличие акта для принятия расхода в НУ - требование закона. Отразить расходы до получения чека вы не можете.
Организация, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность), может начать применять ФСБУ 14/2022 перспективно. Т.е. не применять его к НМА, которые приняты к учету до 1 января 2024 года. Соответственно, при этом варианте ничего не меняется, в том числе и СПИ.
Если же организация будет применять альтернативный способ перехода, то объекты бухучета, которые ранее учитывались в составе НМА, но исходя из ФСБУ 14/2022 таковыми не являются, списываются в порядке единовременной корректировки на нераспределенную прибыль организации или переклассифицируйте в другой вид активов (пп. "в" п. 53 ФСБУ 14/2022).
В вашем случае объект не является НМА, потому что его первоначальная стоимость ниже установленного лимита. Поэтому его можно списать на 84 счет и отразить забалансом. д84 -к04 списана первоначальная стоимость, д05 - к84 списана амортизация, отражение забалансом д012.
Т.е. получается, если в 2024 году у меня выручка 90 млн.рублей, тогда я одназначно с 01 января 2025 года становлюсь плательщиком НДС, даже если по году у меня будет оборот меньше 60 млн.рублей.
Да
а вот если превышение лимита в 60 млн.рублей наступит в 2025 году, то пока неизвестно с какого периода мне придется платить НДС?
Это как раз известно - с месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
1. Требования к доходам от ИТ-деятельности указаны в п. 1.15 ст.284 и п.5 ст.427 НК РФ. Перечисленные вами доходы вписываются в требования этих пунктов.
2-3. Выручкой является весь доход, включая НДС.
4. Каким образом определять стоимость договора решают стороны договора. И что включать в договор тоже решают они.
5. Поскольку в стоимость лицензионного договора включены обновления (что вообще-то обычная практика), то и налог на доходы будет считаться со всей стоимости договора.
О чем соглашение? О некоей финансовой помощи, которой не существует в гражданском законодательстве? У нас есть - заём, дарение, взнос в имущество участника ООО. Выбирайте что-то из них. На 83 счет идет только взнос в имущество. И он не вносится по договорам.
Ну вот если ИП подал заявление по форме 1150026 Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, то ему на законном основании отказывают в выдаче нового патента. Нельзя было его подавать. Он не прекращал патентную деятельность. Теперь до следующего года патенты ему по розничной торговле не дадут.
Согласно статье 6 Федерального закона от 29.07.2017 № 214-ФЗ "О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры", плательщиками курортного сбора являются физические лица, достигшие совершеннолетия. С детей курортный сбор не взимается в любом регионе действия курортного сбора.
По одному виду деятельности может быть много патентов, поскольку они могут получаться на каждую торговую точку. Что означает вот это "и досрочно расторг договор по патенту". Что такое "договор по патенту"?
Исходя из ответа нашего эксперта по бухучету, можно сделать вывод, что можно проводить в 1С как лизинг.
Добрый вечер.
По второму варианту. У вас налоговая база - разница между полученными доходами и проф.вычетом.
Добрый вечер.
Это штраф по п.3 ст. 18.15 именно за неуведомление о приеме на работу любых иностранцев. Но с белорусами есть шанс отбиться в суде, если вы уже срок пропустили.
Добрый вечер.
ИП может не уплачивать страховые взносы за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет. За время до рождения ребенка, к сожалению, взносы придется платить. п. 7 ст. 430 НК РФ, письмо Минфина от 20.04.2020 № 03-15-05/31763.
Для этого надо подать заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающий документ (свидетельство о рождении ребенка).
Наличие или отсутствие дохода роли тут не играет.
Добрый вечер.
У вашей организации есть право на упрощенный бухучет?
Добрый вечер.
Из порядка заполнения формы.
Т.е. заполнение раздела 1 зависит от того, какие налоговые периоды по налогу на прибыль у организации.
При этом в разделе 1 отражаются суммы налога на прибыль организаций, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода.
Таким образом, если у организации отчетные периоды по налогу на прибыль 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев, то в расчете за 1 полугодие в строках 030-050 ставятся сроки 2 мая, 28 мая и 28 июня. Поскольку в рассматриваемом случае выплата в апреле, то в строке 030 ставится 2 мая (перенос из-за выходных). В строках 040 и 050 прочерки.
Такая проверка обязательна (п. 42 ФСБУ 14/2022):
• в конце каждого отчетного года. Провести ее можно, например, в рамках инвентаризации НМА перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;
• при наступлении событий, свидетельствующих о возможном изменении применяемых элементов амортизации.
Если вы про налогообложение, за день выезда из РФ суточные платят по нормам для загранкомандировок, за день въезда - по нормам для России. За время в пути по территории Белоруссии суточные по нормам для загранкомандировок. Соответственно, и для НДФЛ и для взносов применяются соответствующие правила определения размера суточных.
Время пересечения границы можно определить по расписанию поезда (п.19 Положения о командировках).
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, что именно вам продает физлицо, вы его назвали продавцом. Потому что вы пишете о том, что заключаете договор с юрлицом. При этом непонятно, покупатель вы, продавец или посредник.
Добрый день.
В списке товаров, подлежащих маркировке, сумок нет.
Чистая прибыль за какой период? За 2023 год? По отдельной операции дивиденды не считаются.
Если не за 2023 год, а за 2024, то есть в уставе возможность платить дивиденды не по окончании года, а ранее? Протокол собрания участников заверен нотариально или по уставу заверение не требуется?
По дивидендам для нерезидентов ставка НДФЛ 15% и она не зависит от размера доходов, в отличии от резидентов.
При перенайме (переуступке лизинга) прежний лизингополучатель заключает с новым лизингополучателем договор цессии (с согласия лизингодателя, конечно). И лизингодатель подписывает с новым лизингополучателем новое лизинговое соглашение. За перенайм обычно новый лизингодатель уплачивает договорную сумму прежнему лизингодателю. Это доход у прежнего лизингодателя.
К сожалению, сейчас уже трудно найти инструкции для 1С по перенайму без ФСБУ 25/2018. Попробуйте вот это:
Оформляете документ «Списание ОС» Счет списания: 91.02
Прочие доходы и расходы: Прочие внереализационные доходы (расходы), не учитываемые в НУ.
Оформляете документ «Реализация услуг»
Номенклатура: Переуступка права выкупа предмета лизинга
Так как переуступка права не является основной деятельностью, выбираете счет 91
Счет доходов: 91.01
Счет НДС: 91.02
Счет расходов: 91.02
Выписываете счет-фактуру, так как реализация права требования признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Реализация облагается налогом на прибыль. Амортизация в НУ перестает начисляться с 1-го числа следующего за выбытием месяца. Остаточная стоимость выбываемого предмета лизинга не учитывается при исчислении налога на прибыль, поскольку это не предусмотрено гл. 25 НК РФ.
Далее - Списание задолженности перед лизингодателем — документ Корректировка долга.
Необходимо заполнить два документа Корректировка долга.
Первый документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель;
Заполнить вкладку Дебиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.9.
На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 76.07.1;
Контрагент — Лизингодатель
Второй документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель;
Заполнить вкладку Кредиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.1.
На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 91,01;
Прочие доходы и расходы — Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ).
Добрый день.
Контракты и товаросопроводительные документы можно не подавать, если в инспекцию представляется электронный перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (п. 1.3 ст. 165 НК РФ). Это положение применяется при подтверждении нулевой ставки НДС за налоговые периоды начиная с 1 января 2024 г. независимо от того, когда товар был реализован (Письмо ФНС России от 29.02.2024 № СД-2-3/2962@).
Добрый день.
Ставка НДС 5% в рассматриваемом случае применяется начиная с 1 января 2025 года и до достижения лимита в 250 млн рублей. В случае превышения лимита, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда это произошло, применяется ставка 7%. Если лимит превысит 450 млн рублей, то с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда это произошло, применяется ставка 20%. Пункт 8 статьи 164 НК РФ в будущей редакции НК.
Добрый день.
Что такое "дивиденды от продажи имущества"?
Перевод денег по доверенности не запрещен. Но сумма очень крупная и банк наверняка затребует документы для проверки, это надо иметь ввиду. Причем как банк плательщика, так и банк получателя.
В 2024 году учредитель будет налоговым нерезидентом, потому что уже пробыл за территорией РФ более 183 дней. Поэтому ставки будут применяться как для нерезидентов. Но надо понять, что за дивиденды вы имеете ввиду.
А вы и так заключаете договоры с физическими лицами. Без договора ничего продать нельзя. ИП же как-то предлагает товар покупателям? Значит где-то у него размещена оферта.
Декларация по косвенным налогам сдается при импорте товаров, а не при экспорте.
Никакой дополнительной отчетности, кроме как в ФТС, у ИП не будет.
Валютные операции - это операции с валютными нерезидентами и неважно, в какой валюте они производятся (статья 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Рубль - тоже валюта, только российская.
От оплаты взносов право уменьшения налога не зависит. Даже если они вообще не уплачены, на них можно уменьшить налог.
В НК написано "стоимость товара, подлежащего прослеживаемости" (пп.19 п.5 ст.169 НК РФ). У вас есть в учете единственная стоимость товара - это их себестоимость. Поскольку вы не продаете этот товар отдельно, а продаете комплект и цены продажи у него быть просто не может.
Добрый день.
1. Вопросы налогообложения НДС в странах ЕАЭС регулируются протоколом 18 к договору ЕАЭС. По услугам программирования местом реализации является место нахождения заказчика (пп.4 п.29 Протокола). Т.е. в данном случае Беларусь. Поэтому, если по законам Белоруссии, такие услуги облагаются НДС, заказчик удержит НДС как налоговый агент.
Понятия экспорта услуг и ставки НДС по нему 0% для услуг в НК РФ не существует. По ставке 0% облагается экспорт товаров (п.1.1 ст.164 НК РФ).
2. Доход считается по правилам ст.346.15 НК РФ, т.е. как для расчета УСН (п.1 ст.145 НК РФ в будущей редакции)
3. Доходы считаются по правилам ст.346.15 НК РФ, т.е. как для расчета УСН (п.8 ст.164 НК РФ в будущей редакции)
Добрый день.
Налог уменьшается на подлежащие уплате взносы, а не на уплаченные (п.3.1 ст.346.21 НК РФ). Поэтому в декларацию можно включить подлежащие уплате взносы в налоговом периоде, за который сдается декларация. При закрытии ИП налоговый период - с 1 января по дату закрытия ИП.
Добрый день.
Пенсионеры могут быть плательщиками НПД. На индексацию пенсий не влияет, если речь об этом, если они не зарегистрируются как ИП.
Так суточные не на питание даются.
К сожалению, сайт Геткурса сегодня вообще не работает. По крайней мере я туда попасть не могу ни на одну страницу.
Выручкой является вся сумма, которую клиент заплатил. Комиссия Геткурса - это расход. Если у ИП УСН 6%, то расходы у него не учитываются
Добрый день.
К сожалению, по поводу возможности оплаты по платежной ссылке мы не можем ответить, это вопрос к банкам в Казахстане и Белоруссии.
Платежи могут приходить на рублевый счет, они просто конвертируются. Но это надо уточнять в своем банке.
Если вы экспортируете товары в страны ЕАЭС, вы обязаны сдавать статистическую форму перемещения товаров в ФТС. Раз в месяц, через Личный кабинет на сайте ФТС.
Еще могут быть вопросы у валютного контроля банка, могут потребовать пояснения или документы по сделке.
Добрый день.
В чеке указывается специальный налоговый режим (если он есть) и ставка НДС. Если освобождение от НДС, то пишется "Без НДС"
Добрый день.
При работе по агентским договорам обязателен агентский договор и отчет агента. При этом не важно, от своего имени агент работает или от имени принципала. Вся разница в том, кто будет указан в документах, например, на покупку товара как покупатель. Если агент действует от своего имени, то значит будет указан он.
Отчет агента составляется в произвольной форме, но в соответствии с требованиями к первичным учетным документам. В отчете должна быть информация об исполнении агентского договора, о фактических расходах, которые принципал должен возместить и о размере агентского вознаграждения.
К отчету прикладываются документы, подтверждающие расходы - накладные, перевозочные документы, оплата таможенных платежей и т.п. Если российский агент налогоплательщик НДС, то на агентское вознаграждение он должен выставить счет-фактуру. На остальные расходы счетов-фактур скорее всего не будет, поскольку контрагенты - иностранные лица.
Что касается расходов по перевозке. Их не агент оплачивает, а либо принципал, либо продавец товаров. Если принципал, то агент платит и включает эти расходы в отчет агента. Если продавец товаров, то он и оплачивает. Это не ваши расходы.
Итого у вас по документам в общем случае должны быть: агентский договор, отчет агента и документы к нему по расходам (они могут быть разными, зависит от расходов) и документы на получение вами товара (зависят от способа перевозки товара). Документы на растаможивание будут у вас только если по договору с китайцами таможенные платежи ложатся на вас. Еще могут быть вывозные пошлины из Китая и тут тоже все зависит от договора с продавцом - кто их будет оплачивать. Это основные документы для бухгалтера.
По таможенным вопросам мы не консультируем, это надо обращаться к таможенным брокерам. Но и они не ответят, если неизвестно, какой именно товар, в каком количестве и как он будет ввозиться.
Обращаю ваше внимание на то, что мы отвечаем на конкретные вопросы. Описать все возможные варианты при импорте вообще невозможно. Только по Интеркомс более 10 условий поставки.
Добрый вечер.
Деятельность в области розничной торговли помимо реализации товаров предполагает также проведение закупок товаров. Поэтому получение премий (скидок, бонусов) от поставщиков товаров за выполнение определенных условий договоров поставки товаров связано с осуществлением предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.
Если кроме розничной торговли, находящейся на ПСН, ИП не ведет иных видов деятельности, доход в виде премии (бонуса), полученный от поставщика товаров, может признаваться доходом от розничной торговли и облагаться в рамках ПСН (Письмо Минфина России от 25.08.2020 № 03-11-11/74565).
Добрый день.
НДС всегда платит налогоплательщик этого налога. Т.е. продавец. От ставок это не зависит.
Добрый день.
При УСН НДС списывается в расходы. В себестоимости товара или отдельно - как вы решите в своей учетной политике. И 1С сама умеет это делать, ничего дополнительно делать не нужно. Посмотрите, куда она ставить НДС при оприходовании товара.
Добрый день.
Если бы было нельзя, у вас бы не приняли. Если даты у вас в отчете правильные, то никаких проблем не будет - в Правилах указан только крайний срок сдачи и не написано, что сдается только по окончании месяца.
Письмо 2013 года, тогда декларация была другая и не было признаков налогоплательщика. Поэтому сейчас использовать это письмо не стоит.
Мы с вами на ты не переходили.
А ведь когда-то казались приличным человеком.
Т.е. вы не отрицаете? Типа если я за войну, то мне можно её называть войной? Логика, такая логика...
А у нас война? Фейки распространяете, господин Юзвак...
Добрый вечер.
Кроме акта должен быть еще и договор. Но в любом случае услугу по продвижению товара в расходы взять нельзя, если их договора не следует, что это реклама. Просто в перечне расходов по УСН нет продвижения товара.
Добрый вечер.
По закону ДНР потенциальный доход установлен на один квадратный метр площади. Но в заявлении на получение патента вы все равно указываете три отдельных объекта.
Торговать табачными изделиями при ПСН не запрещено и в региональном законе никаких особенностей по этому поводу нет.
Добрый день.
Ставится количество людей, которым были выплаты в 1 полугодии.
Из Порядка заполнения формы.
Добрый вечер.
Стоимость монитора по данным вашего бухучета.
АРМ не становится прослеживаемой. Только монитор, который может быть отсоединен от неё.
Да, можно сдавать декларацию только в налоговую головы. Т.е. ответственной будет голова.
Письмо Минфина России от 03.07.2017 N 03-03-06/1/41778
Добрый день.
Выбор системы налогообложения зависит от размера расходов, наличия документов на них. Т.е. надо считать, что выгоднее, УСН доходы или УСН доходы-расходы. А может быть вообще ОСНО, если есть импорт и большое количество расходов с НДС.
Что касается банков, то мы не можем вам рекомендовать банки. Во-первых, мы не занимается рекламой банков, во-вторых, в разных регионах разные банки и условия у них могут различаться.
Добрый день.
Реализация уже включает НДС, сверху ничего не надо начислять.
Добрый день еще раз.
Вы уже задали этот вопрос ранее https://www.klerk.ru/consultations/sutocnye-po-komandirovke-v-rf-nerezidentu-7569/
Пожалуйста, не дублируйте вопросы.
Добрый день.
1. Банковскую гарантию приобретенную для участия в тендерных торгах, можно учесть в расходах даже в том случае, если торги проиграны. Если такие расходы понесены в связи с выполнением требований, предъявляемых организаторами торгов участникам торгов, и не возвращаются им при проигрыше, они могут быть признаны единовременно в составе внереализационных расходов (Письмо Минфина России от 03.04.2020 № 03-03-06/1/27033, пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
2. Учесть комиссию за выдачу банковской гарантии можно в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, как затраты на услуги банков (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 8 ч. 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности, Письмо Минфина России от 29.03.2019 № 03-03-06/2/21925).
3. Достаточно заявления о присоединении и факта оплаты. Никакой другой документации банк не предоставит.
Ненормируемые, потому что это абзац второй пункта 4
Добрый день.
Вы не продаете отдельно монитор. В УПД вы указываете цену, по которой он у вас в учете оприходован. Другой цены тут быть не может.
Добрый день.
Да, все верно вы делаете. Уведомления не подаете.
Только налог все-таки считайте не кварталами, а нарастающим итогом. Никаких "остататков" вычета не надо переносить на следующие кварталы. Посчитали доход с 1 января по 30 сентября, умножили на 6%, вычли взносы и ранее начисленные авансы (у вас их не было). Если результат с плюсом, значит налог к начислению, если с минусом, значит налог 0 и ничего платить не нужно (а значит не нужно и уведомления подавать).
Безвозмездная передача имущество в данном случае НДС не облагается (пп.40 п.2. ст.149 НК РФ). Поэтому принимать НДС к вычету по этому имуществу нельзя.
Если вы купили имущество специально для передачи участникам СВО, то как оно приходуется, я написала. НДС либо включается в стоимость, которая идет в прочие расходы, либо отдельно включается в прочие расходы.
Если у вас оно было куплено ранее и НДС взят к вычету, то его надо восстановить.
Добрый день.
Вы сдаете РСВ за 1 квартал с указанием там начисления за март.
Для выплат физлицам, начисленных за период, когда вы использовали АУСН, а осуществленных после прекращения ее использования, есть одна особенность. По ним нужно представлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика сведения, предусмотренные ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ. Это необходимо в связи с тем, что в РСВ и персонифицированных сведениях о физлицах такие выплаты не отражаются. Т.е. по выплатам за февраль, произведенным в марте, надо было сведения отправить через ЛК.
Что касается НДФЛ. Есть письмо ФНС России от 24.07.2023 № АБ-4-20/9403@, в котором приведены примеры. Исходя из письма следует, что вы должны сдать 6-НДФЛ за 1 квартал со всеми начислениями.
По взносам НС и ПЗ. Никаких разъяснений по такой ситуации нет. Но исходя из того, что взносы за период применения АУСН в фиксированном размере, в отчете вы указываете данные, начиная с марта. Т.е. с месяца, в котором право на АУСН утрачено.
Тему можно закрывать?
Добрый день.
Исходя из принятого закона (который еще не подписан и номера не имеет), база по дивидендам будет считаться отдельно от зарплаты и от других доходов. Т.е. для дивидендов ставка установлена п.1.1 ст. 224 НК РФ
11. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:
А для зарплаты ставка налога в п.1 ст.224 НК
Но вообще лучше это обсуждать ближе к концу года. Еще даже закон не подписан, а в него еще могут несколько раз внести изменения до 2025 года
Добрый день.
К сожалению, мы не можем ответить на ваш вопрос. Его надо задавать ФНС, поскольку в нормативных актах нет на него ответа. Это внутренние регламенты ФНС.
Добрый день.
Размер суточных устанавливается локальными нормативными актами организации. Поэтому ваш вопрос непонятен, извините.
Добрый вечер.
В общем случае агентский договор и отчеты агента. А далее все зависит от того, от чьего имени действует агент - от своего или от вашего. Кто растамаживает груз, какой базис поставки по Интеркомс, за чей счет перевозка.
Добрый день.
ООО имеет право на упрощенный бухучет и по этому договору не применяло ФСБУ 25/2018?
Я бы считала это рекламными расходами.
п.4 ст.264 НК РФ.
В бухучете вы их учитываете, как и любые операции. А в налоговом учете нет.
Вообще это обычная хозяйственная деятельность организации. Спрашивать мнения или нет - зависит от отношений директор/учредители, так скажем. В некоторых организациях учредители следят за каждым решением директора.
У вас не должно быть на 10 счете этого объекта, его стоимость в расходы списана. Вам нечего разукомплектовывать.
Это просто расходные материалы, списываются как МПЗ.
Не поняла. Что за лицензионное вознаграждение?
Добрый вечер.
Можно. Это услуги банка и принимаются в расходы по пп.9 п.1 ст.346.16 НК РФ
Если в акте прописаны конкретные периоды с указанием сумм оплаты за эти периоды, то в бухгалтерском учете вы включаете расходы в сумме, относящиеся к конкретному месяцу. Если сумм по периодам нет, то вы не можете общую сумму разделить на части.
п.13 Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций"
Т.е. обязательства друг другу просто закрываются и во вступительном балансе уже не показываются.
Добрый вечер.
Если договор будет расторгнут спустя три месяца, то вы возвращаете деньги и ставите эту сумму с минусом в графу доходы. В день возврата денег. Доходы прошлого периода при этом не пересчитываются.
Добрый вечер.
Пусть самозанятый оформит чек сейчас. Возможность оформления чека задним числом в приложении "Мой налог", к сожалению, прокомментировать не можем.
Добрый вечер.
Вас интересует, по какому документу будут включаться суммы в расходы?
Добрый день.
1. В бухучете это прочие доходы, а в налоговом доход от реализации. НДС облагается как обычно, по ставке 20%.
2. Я не вижу возможности включить в расходы. Предоставление питания по льготным ценам не включается в расходы по налогу на прибыль (п.25 ст.270 НК РФ), а это очень похоже как раз на такие расходы. Кроме того, согласно позиции Минфина расходы на питание сотрудников, которое предусмотрено трудовыми и (или) коллективными договорами, уменьшают налогооблагаемую прибыль, если они являются частью системы оплаты труда. А это подразумевает начисление НДФЛ и страховых взносов, что в вашем случае сделать невозможно.
3. Вы ничего не реализуете работникам, тут нет безвозмездной передачи.
Добрый вечер.
Из порядка заполнения формы:
Простой по независящим причинам указан в абзаце втором статьи 157 Трудового кодекса. Время этого простоя не включается в периоды работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии.
Добрый вечер.
Я правильно понимаю, что никакие права не передаются от исполнителя заказчику?
В таком случае никакого объекта у заказчика не появляется. У него просто расходы. А вот можно ли их принять к учету в налоговом учете, вопрос. Какие цели преследует этот договор? Реклама чего-то/кого-то?
У Минфина свое видение, к сожалению.
По общему правилу обязательство прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице, если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства (ст. 413 Гражданского кодекса).
У вас как раз и произойдет совпадение должника и кредитора после присоединения.
Но, по мнению Минфина, при прекращении обязательств по договору займа в случае совпадения должника и кредитора в одном лице передача имущества или имущественных прав фактически не происходит. Кроме того, такая операция, по сути, преследует цель не передачи имущества или имущественных прав, а прекращения задолженности. Поэтому оснований для применения подп. 11 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса нет.
Минфин предложил учесть ее в составе внереализационных доходов на основании п. 18 ст. 250 Налогового кодекса. То есть как кредиторскую задолженность, списываемую "по другим основаниям". Письмо Минфина России от 21.05.2021 № 03-03-06/1/38962.
Добрый вечер.
Если речь о визе иностранному гражданину или лицу без гражданства, временно пребывающему в Российской Федерации для многократного пересечения Государственной границы Российской Федерации, то госпошлина с 1 июля 2024 года 1920 рублей.
Добрый день.
Недвижимое имущество в принципе не может быть оформлено на ИП, потому что в Гражданском кодексе такого лица нет.
Использование личных счетов физлица для деятельности ИП законом не запрещено. Есть банковские правила про то, что счета физлиц не предназначены для предпринимательской деятельности, но это правила для банков, а не для клиентов.
Если доход получен от систематической деятельности по извлечению доходов, то неважно, на какой счет он получен. Систематичность деятельности, наличие нужных кодов - все это в вашем описании есть. Не вижу проблем с налоговой ни в первом, ни во втором случае.
Проблемы могут быть с банками, которые рано или поздно обнаружат, что клиент нарушает условия договора - практически у всех банков в договорах с физлицами написано, что счет не для предпринимательской деятельности.
Добрый день.
Речь про взносы в виде 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей? Эти взносы можно принять в уменьшение налога по выбору в 2023 или 2024 году. Поскольку в 2024 году у ИП нет ПСН, то остаток взносов за 2023 год ему делить не нужно.
Добрый день.
Если организация на УСН выберет 5 или 7%, то она не сможет в течение 3-х лет поменять ставку НДС. Поменять налоговый режим (перейти на ОСНО или ЕСХН) она сможет, такого запрета нет в принятых поправках.
Добрый день.
Понятия "финансовая помощь" нет в законодательстве. Что именно вносит учредитель? Заём? Взнос в имущество, в соответствии с уставом?
Добрый день.
Да.
Как это нет? Где-то должен быть договор-оферта, по которой они работают с клиентами.
Я же вам привела определение стационарной торговой сети с торговыми залами. Других определений нет. Что у вас за помещение и где? Есть складское помещение, подсобки и т.п.?
Я не могу по вашему описанию определить, есть у вас торговый зал или нет. Где помещение, из чего оно состоит, что в договоре аренды на него.
Организация может не сдавать отдельно декларации по налогу на прибыль по обособленному подразделению, которое находится в одном субъекте с головной организацией. Это возможно, только если вы уведомили налоговые органы в установленный срок о том, что налог на прибыль уплачивается в целом по группе обособленных подразделений через выбранное ответственное подразделение - головную организацию (п. 2 ст. 288 НК РФ).
Уведомление о выборе ответственного подразделения подается до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду. Т.е. на 2024 год надо было подавать в 2023 году. Так что до конца года точно надо сдавать две декларации.
Что касается 6-НДФЛ. Москва большой город и в ней много муниципальных образований. Судя по тому, что у вас разные налоговые, муниципальные образования тоже разные. Поэтому сдавать в одну налоговую не получится.
Да, это из старого описания, поэтому там 50 кв.м.
У вас есть торговый зал или его нет?
Под стационарной торговой сетью, имеющей торговые залы, понимается торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся (пп. 2 - пп. 4 п. 3 ст. 346.43 НК РФ):
- магазины - специально оборудованные здания (их часть), предназначенные для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченные торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже;
- павильоны - строения, имеющие торговый зал и рассчитанные на одно или несколько рабочих мест.
Добрый день.
Да, можете. Требования уменьшать налог на эти взносы только при расчете за год в Налоговом кодексе нет.
Добрый день.
453401 - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, в зависимости от площади объекта
463401 - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
Добрый день
В НК РФ не прописаны специальные сроки предоставления налоговых деклараций за последний период ликвидируемых организаций (Письмо ФНС России от 14.01.2013 № ЕД-4-3/104@).
Все декларации следует подать в налоговую инспекцию не позднее даты завершения ликвидации организации. Срок ликвидации - через 3 месяца после публикации в Вестнике. Вот ближе к истечению срока и надо сдать декларацию по УСН. Можно 12-15 июля сдать
Добрый день.
Компьютер должен был быть списан в расходы, это же не ОС, чтобы висеть в балансе. Такие объекты учитываются забалансом.
И расходники и комплектующие тоже пойдут в расходы по той же причине - нет объекта на балансе, нечего модернизировать.
Добрый день.
У вашей организации требуют декларации по НДС, а не по УСН. Ваше ОО не является плательщиком УСН.
Декларацию по НДС обязаны сдавать все организации, применяющие ОСНО и не имеющие освобождения по ст.145 НК РФ. Даже некоммерческие.
Кроме того, ежеквартально обязаны сдавать РСВ и ЕФС-1 в СФР. И 6-НДФЛ, если есть выплаты физлица, облагаемые НДФЛ.
Вот декларацию по налогу на прибыль можно сдавать один раз в год, если нет объекта налогообложения по налогу на прибыль.
Добрый день.
Законодательством не предусмотрена постановка на учет обособленного подразделения в налоговую "головы", если оно находится на территории другой налоговой. п.4 ст.83 НК РФ тут неприменим. Поэтому поставить на учет обособку в ИФНС № 5 нельзя.
У вас акт об оказании услуг подписан в июле. Чек получен в июле (а без него в расходы принимать нельзя). Я не вижу повода отражать часть услуг в июне. Тем более, что вряд ли у вас стоимость услуг делится на дни их оказания в договоре. Установлена наверняка общая сумма.
Наличие акта для принятия расхода в НУ - требование закона. Отразить расходы до получения чека вы не можете.
Да, надо показывать стоимость без НДС. А плательщики НДС вообще этот отчет не сдают, если купили товар с НДС. У них эти данные в декларации по НДС.
Добрый вечер.
Организация, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность), может начать применять ФСБУ 14/2022 перспективно. Т.е. не применять его к НМА, которые приняты к учету до 1 января 2024 года. Соответственно, при этом варианте ничего не меняется, в том числе и СПИ.
Если же организация будет применять альтернативный способ перехода, то объекты бухучета, которые ранее учитывались в составе НМА, но исходя из ФСБУ 14/2022 таковыми не являются, списываются в порядке единовременной корректировки на нераспределенную прибыль организации или переклассифицируйте в другой вид активов (пп. "в" п. 53 ФСБУ 14/2022).
В вашем случае объект не является НМА, потому что его первоначальная стоимость ниже установленного лимита. Поэтому его можно списать на 84 счет и отразить забалансом. д84 -к04 списана первоначальная стоимость, д05 - к84 списана амортизация, отражение забалансом д012.
Да
Это как раз известно - с месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Добрый вечер.
О способах получения справки о резидентстве есть информация на сайте ФНС.
Если вы не предоставите справку, то клиент опять удержит налог.
Добрый вечер.
1. Требования к доходам от ИТ-деятельности указаны в п. 1.15 ст.284 и п.5 ст.427 НК РФ. Перечисленные вами доходы вписываются в требования этих пунктов.
2-3. Выручкой является весь доход, включая НДС.
4. Каким образом определять стоимость договора решают стороны договора. И что включать в договор тоже решают они.
5. Поскольку в стоимость лицензионного договора включены обновления (что вообще-то обычная практика), то и налог на доходы будет считаться со всей стоимости договора.
Добрый вечер.
Со своей карты вы можете снимать деньги, переводить их куда хотите. Откуда может возникнуть доход, если у вас будет авансовый отчет по подотчету?
Представьте, что вам дали деньги в подотчет наличными. Вы же не должны их положить в отдельный карман и тратить их только оттуда.
О чем соглашение? О некоей финансовой помощи, которой не существует в гражданском законодательстве?
У нас есть - заём, дарение, взнос в имущество участника ООО. Выбирайте что-то из них. На 83 счет идет только взнос в имущество. И он не вносится по договорам.
Добрый вечер.
Вы проводите в учете по БУ и НУ расходы по дате акта. Чек от самозанятого поступил в этом же месяца, так что никаких проблем нет.
Слушайте, ну это просто опечатка.
Взносы в имущество - это взнос в имущество. Не может быть на них никакого договора. Оформляется решением участника ООО.
И никакой финансовой помощи в российском законодательстве нет.
Ну вот если ИП подал заявление по форме 1150026 Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, то ему на законном основании отказывают в выдаче нового патента. Нельзя было его подавать. Он не прекращал патентную деятельность. Теперь до следующего года патенты ему по розничной торговле не дадут.
Добрый вечер.
Согласно статье 6 Федерального закона от 29.07.2017 № 214-ФЗ "О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры", плательщиками курортного сбора являются физические лица, достигшие совершеннолетия. С детей курортный сбор не взимается в любом регионе действия курортного сбора.
Добрый вечер.
Подписи и печати может поставить только грузополучатель, ведь груз получил он.
Добрый вечер.
По одному виду деятельности может быть много патентов, поскольку они могут получаться на каждую торговую точку.
Что означает вот это "и досрочно расторг договор по патенту". Что такое "договор по патенту"?