Вот, что по мнению ФНС, указывает на неблагонадежность:
- Вы представляете в налоговую инспекцию уточняющие налоговые декларации с ошибочным порядковым номером корректировки (не знаю, как это связано с однодневками);
- Уклоняетесь от явки на проведение допросов (более двух раз) в инспекцию;
- Не живете по месту регистрации;
- Компания не находится по месту ее регистрации;
- Интересы компании (или ИП) представляются доверенным лицом, зарегистрированным в другом субъекте РФ (кстати, все чаще можно встретить истории предпринимателей о том, что компании с учредителями, прописанными, например, в Екатеринбурге, не регистрируют в Москве, а при разборках в ИФНС № 46 в окошке, где разбирают отказы, шепчут, что шансов зарегистрировать такую компанию нет);
- Если только что зарегистрировали компанию (ну да, а что?);
- Представляете на протяжении нескольких предыдущих периодов пустую отчетность;
- Приближаете суммы доходов, отражаемых в налоговых декларациях, к сумме расходов (то есть доход почти равен расходам и прибыль маленькая);
- Удельный вес вычетов по НДС более 98 % (у Минфина есть свой взгляд на то, сколько НДС вам надо предъявить к вычету, чтобы и не быть однодневкой, и не попасть в список претендентов на ВНП);
- У вас нет договоров аренды с собственниками помещений;
- У вас нет работников или он один (один работник всегда был негативным фактом. И налоговики говорят: если вы один, то зачем ООО? Вы нам портите статистику, идите регистрируйте ИП);
- Вы не выплачиваете доход руководителю компании (ФНС, как взбалмошная женщина - то пишет, что если учредитель он же руководитель, то трудовой договор нельзя заключить и зарплату нельзя платить и в расходы принимать и его зарплату, и страховые взносы нельзя, то пишет, что надо платить и если не платить, то может прилететь);
- Часто меняете место регистрации компании;
- Меняете руководителя незадолго до представления налоговой отчетности;
- С момента государственной регистрации у компании так и не открыт расчетный счет;
- Счета закрыты;
- У компании более 10 счетов;
- Движение денежных средств по счетам носит транзитный характер (это когда пришло и сразу ушло без остатка на счете);
- Компания зарегистрирована в одном регионе, а счета открыты в другом;
- В ЕГРЮЛ есть информация о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации,
- Руководитель (учредитель) – нерезидент РФ (по этому основанию, кстати, банки частенько отказывают в открытии счета как компании с высоким репутационным риском. Причем без разбора откуда нерезидент - из Монако или из Киргизии).
Начать дискуссию