Вопрос от Loppez_Poppez из Красного уголка бухгалтера
Вопрос от Loppez_Poppez
Коллеги. Вопрос по УСН+НДС.
Имеется ИП на УСН(реализация) +ПСН(розница).
В долях УСН 30%, ПСН 70%.
С 2025г при ПСН не платим НДС, при УСН- платим.
Если выбрать ставку НДС 20/10/0, то как разделять входящий НДС? Ведь товар покупается скопом, но часть товара реализуется в розницу без НДС по патенту, а часть с НДС по документам по УСН.
Если весь вал входящего НДС ставить к вычету, то к уплате-то ничего не останется, т.к. по УСН в два раза ниже продажи, чем по патенту.
Изначально я не могу знать какой товар будет продан в патенту, а какой по УСН. Помогите разобраться🙏
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Комментарии
8Сейчас при совмещении ОСН и патента приходится вести раздельный учет НДС. По ОСН принимается к вычету, по патенту - в стоимость товара. Если и туда, и туда относится входящий НДС, то пропорционально, все это фиксируется в УП. Подозреваю, что тоже самое и в вашей ситуации. Возможно, что-то меняли именно с 25 году, пусть меня поправят.
Ответ от Гульнара Мурасова из «КУБ»
Раздельный учет необходим и УП обязательно.
На своем примере поделюсь(у нас ИП на ОСНО+ПСН; доля выручки 95%:5%). При поступлении товара судьба его не известна, т.е. мы не знаем при оприходовании товара, по какой системе он будет реализован. Поэтому весь входной НДС принимаем к вычету. Далее при реализации в ПСН НДС по данному товару восстанавливаем. Не один год так работаем. Общий же НДС делим пропорционально отгрузке.
Ответ от Anna из «КУБ»
Если вы выбираете ставку НДС на следующий год, значит лимит в этом году по всем доходам у вас уже больше 60 млн? С патента вы слетели и сейчас на УСН получается? В следующем году тоже так планируете? У нас просто схожая ситуация, вот считаем как выгоднее выйти на следующий год, с какой ставкой НДС и системой, потому что лимит УСН+патент 60млн, а осн и псн отдельно у патента только 60 млн.
Ответ от Кристина из «КУБ»