ЦБ определил, что такое недостоверность отчетных данных

Банк России дал определение существенной недостоверности отчетных данных и указал случаи отзыва лицензий у банков по этой причине. Об этом сообщил директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов.

Соответствующее указание "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных" вступает в силу с сегодняшнего дня.

"Закон вводил само понятие существенной недостоверности отчетных данных, но не давал определение, оставляя это право регулятору", - пояснил Сухов, добавив, что "банкам должно быть известно, чем руководствуется Банк России при применении этого положения". Он также напомнил, что документ зарегистрирован Министерством юстиции и может быть использован при судебных разбирательствах.

Как сказал директор департамента ЦБР, выявление существенной недостоверности отчетных данных происходит, в частности, в ходе инспекционных проверок в случае, если речь идет о данных баланса или выполнении нормативов. Кроме того, Банк России может получить информацию о том, что банк не исполняет своих обязательств от его контрагентов.

После получения информации о существенной недостоверности отчетных данных территориальное учреждение Банка России может направить ходатайство в центральный аппарат ЦБР об отзыве лицензии с приложением обоснования. Затем вопрос выносится на рассмотрение комитета банковского надзора. Таким образом, в дальнейшем используется стандартная процедура принятия решения об отзыве лицензии.

Как сообщалось ранее, в соответствии с указанием, Банк России может отозвать лицензию, если выявленные факты существенной недостоверности отчетности позволяют утверждать, что кредитная организация не выполняет требования по формированию резервов, создаваемых в соответствии с нормативными актами ЦБР, а также значения обязательных нормативов, за исключением тех, за которые Банк России не применяет принудительные меры воздействия. Кроме того, лишение лицензии может последовать, если выявлено, что кредитная организация допускает уменьшение величины собственных средств по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Если кредитная организация не исполняет своевременно и в полном объеме свои денежные обязательства перед кредиторами /вкладчиками/ или обязанности по уплате обязательных платежей, то Банк России, основываясь на данных отчетности, также может отозвать лицензию.