Социальный вычет

Как получить вычет НДФЛ за обучение на курсах «Клерка»: инструкция

Все слушатели курсов повышения квалификации и переподготовки Центра обучения «Клерка» могут получить социальный налоговый вычет. Расскажем, как получить вычет на обучение пошагово.
Как получить вычет НДФЛ за обучение на курсах «Клерка»: инструкция

Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом (НДФЛ), и именно с этой суммы можно вернуть 13%. Налоговый вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые работают в России и платят НДФЛ по ставке 13%.

Кто из слушателей может получить вычет на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить слушатели, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иное);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Кто вычет, к сожалению, не может получить

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и НДФЛ не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет также не смогут получить ИП, выбравшие УСН, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

По каким расходам на обучение можно получить вычет

Право на социальный вычет возникает при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть платное обучение в вузе, частной школе, автошколе, детском саду, физкультурно-спортивных организациях, а также на курсах повышения квалификации и дополнительного образования. Главное, чтобы была лицензия на образовательную деятельность.

Центра обучения «Клерк» имеет Лицензию на образовательную деятельность.

Лимит вычета на обучение

Максимальные суммы вычета на обучение:

  • 120 000 руб. в год – за себя, братьев и сестёр;
  • 50 000 руб. в год – при оплате обучения на каждого ребёнка.

Если за ребёнка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними. Расходы на собственное образование, а также обучение брата или сестры суммируются с другими расходами, по которым предусмотрены социальные вычеты. 120 000 руб. – максимальная сумма всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность

Если сумма расходов меньше лимита, то вам вернут 13% от фактической суммы расходов, если больше – вернут максимум 13% от 50 000 руб. или от 120 000 руб. Остаток вычета нельзя перенести на следующий год.

Например. Бухгалтер Сазонова Надежда заработала в 2022 году 1 000 000 руб., из которых было удержано НДФЛ 130 000 руб. В течение года она обучалась на курсах «Клерка» и потратила на свое обучение 80 000 руб.Так как лимит вычета на свое обучение 120 000 руб. в год, то ей вернут 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Чтобы получить деньги, ей нужно подать декларацию за 2022 год в любое время до 31 декабря 2025 года.

Пошаговая инструкция получения вычета

Шаг 1. Подготовьте документы

  • копию договора на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • копию документа, подтверждающего оплату обучения. Например, квитанцию к приходному кассовому ордеру, платёжное поручение;
  • копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого – в случае оплаты обучения родственников или подопечных. Например, свидетельство о рождении;
  • копию лицензии образовательной организации, если она не указана в договоре;
  • копию документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • копию документа, подтверждающего очную форму обучения, если это не прописано в договоре на обучение. Представляется при оплате за родственников или подопечных. Например, справка учебного заведения;
  • заявление на возврат НДФЛ – в случае если в налоговой декларации указана сумма налога к возврату;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в бумажном виде – если собираетесь подавать лично в налоговой инспекции. При онлайн-подаче декларация заполняется прямо на сайте.

Шаг 2. Подайте документы онлайн на Госуслугах или через сайт ФНС

При подаче нужно будет прикрепить фото или сканы документов. Для подписания заявления на Госуслугах потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Для подачи через сайт ФНС УКЭП не нужна – налоговая инспекция создаст для вас свою электронную подпись.

Также можно отнести заполненную декларацию и копии документов в налоговую инспекцию лично.

Срок рассмотрения и начислений налогового вычета по декларации, поданной в обычном порядке, – до 4-х месяцев, в упрощённом порядке – до 1,5 месяцев.

Обратите внимание, что при личном посещении налоговый орган может запросить оригиналы документов.

Для возврата расходов за текущий год у работодателя подготовьте те же документы кроме декларации 3-НДФЛ и подайте на работе.

Продукты компании

💖 Love is... когда обучение — не обязанность, а удовольствие!

🔥 Главбух на УСН
Освойте УСН с любовью и минимизируйте риски. Эксклюзивная программа с учётом налоговой реформы-2025! 💰 Рассрочка: 3 725 ₽ × 4 месяца

🔥 Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С
Начните с нуля и обретите профессию с открытым сердцем. Всё, что нужно для успешного старта, за 4 месяца! 💰 Рассрочка: 2 725 ₽ × 4 месяца

🔥 Бухгалтер на ОСНО
Освойте отчетность на ОСНО с заботой о каждой детали. Избегайте ошибок и штрафов с помощью уникальной практики от экспертов! 💰 Рассрочка: 1 725 ₽ × 4 месяца

✨ Вкладывайте в знания с любовью — ваш успех начинается здесь!

Посмотреть все курсы

Комментарии

2
  • olgaivanovalelya

    В вашем примере бухгалтер потратила на свое обучение 80 тыс. руб. и возврат ей будет с 80 тыс. (10,4 тыс. руб.), а не со 120 тыс. Вот если бы она потратила 180 тыс на свое обучение, тогда вычет получила бы со 120 тыс. руб.


Похожие материалы

Медицина

Минздрав отменил виагру. Как поднимать страну?

Об исчезновении известного препарата с российского рынка.

Зарплата

Сбер: в России выравнивается рост зарплат

В 2024 году доходы граждан страны в среднем увеличились на 17,7%.

Кабмин направил 2,5 млрд рублей на помощь аграриям Курской области

20 сельхозпроизводителей получат компенсацию ущерба от утраты животных и аквакультур.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
ЭДО

Налоговое требование теперь считается полученным на 6-й день после отправки по ТКС

С 5 февраля 2025 года вступили в силу поправки в НК, которые освобождают налогоплательщиков от обязанности направлять квитанции о получении электронных документов от ИФНС.

Инвестиции

🔥Позвонил так позвонил. Итоги 13 февраля на Московской бирже

Основное геополитическое событие прошло вчера после закрытия основной торговой сессии — это долгожданный телефонный звонок Трампа нашему президенту.

Блогеру Блиновской сократили исковые требования на 300 млн рублей

Налоговые доначисления Елене Блиновской снизили на 300 млн. Теперь блогер должна вернуть в бюджет больше 580 млн рублей.

00_
УСН

Оформление договоров при УСН

Добрый день. ООО на УСН. Доход за год менее 60 млн. руб., так же будет и в 2025 г. До 01.01.2025 г при заключении договора на услуги мы писали "Стоимость работ...

Читать полностью

Эксперт:

Вера Сокуренко

Вера Сокуренко
Эксперт

Добрый день.

Да, с 01.01.2025г. при доходе меньше 60 тыс.руб. нужно написать в договоре "Стоимость работ ...... НДС не облагается, т.к. организация...

Читать полностью

Суд при­знал банк «Га­рант-Ин­вест» банк­ро­том

Арбитражный суд города Москвы признал 12 февраля 2025 года КБ «Гарант-Инвест» (АО) (г. Москва) несостоятельным (банкротом).

К 2033 году прогнозируется удвоение рынка биотехнологий

Об этом сообщил член комитета Совета Федерации по экономической политике Иван Евстифеев при обсуждении перспектив развития промышленных производств на основе биотехнологий.

Если не сообщить в военкомат о переезде, смогут оштрафовать на 20 тысяч рублей

В Госдуме хотят с 10 до 20 тысяч рублей увеличить размер штрафа за нарушения сфере воинского учета.

ФНС заподозрит неладное, если после договоров ГПХ самозанятых приняли в штат. 👤«Ночной бухгалтер» № 1870

Придется объяснить налоговикам, почему ваши сотрудники раньше оказывали вам услуги в качестве самозанятых контрагентов.

ФНС заподозрит неладное, если после договоров ГПХ самозанятых приняли в штат. 👤«Ночной бухгалтер» № 1870

Как в 2025 году признавать доходы по разным договорам, в том числе прошлых лет

С 2024 года повышена ставка по налогу на прибыль. Это вызвало вопросы, связанные с учетом доходов по договорам прошлых лет. Ответ подготовили эксперты бератора Практическая энциклопедия бухгалтера.

Как в 2025 году признавать доходы по разным договорам, в том числе прошлых лет

⚡️ Итоги дня: брокеры отменяют заявки на покупку акций, DeepSeek регистрирует бренд в РФ, в Крыму национализируют еще 700 объектов

Подготовили обзор главных событий дня — 13 февраля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Налоговые каникулы ИП в 2025 году

Регионам предоставлено право освободить от налогов предпринимателей на патенте и на «упрощенке», при соблюдении ряда условий. В 2024 году был принят закон о продлении налоговых каникул до конца 2026 года, так что у ИП есть время воспользоваться льготой. Разберем, какие условия нужно соблюсти.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
НДФЛ

Нужно ли уведомлять налоговую, что доход для НДФЛ стал больше 5 млн. ФНС ответила

Физлицо может трудиться на нескольких работах, где-то по трудовому договору, а где-то договору ГПХ. И в совокупности доход за год может превысить 5 млн рублей.

📞 Работодатель не может обязать сотрудника использовать личный телефон в рабочих целях

Личный телефон можно использовать по работе, но только по согласованию с сотрудником. При этому ему нужно компенсировать расходы на связь.

УСН

Проценты по займу облагаются налогом по УСН, даже если заем – из целевых средств

В общем случае внереализационные доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам учитывают при УСН.

Если компания решилась на переоценку ОС, это надо делать регулярно

Если организация вносит в учетную политику порядок последующей оценки в бухучете группы основных средств по переоцененной стоимости, то нужно проводить переоценку регулярно таким образом, чтобы балансовая стоимость объектов не отличалась существенно от их справедливой стоимости.

Обучение для бухгалтеров

Какие отчеты сдаем за 1 квартал 2025 года

Сделали для вас шпаргалку по отчетности в налоговую и СФР за 1 квартал 2025 года. Приложили новые формы деклараций с примерами заполнения, а также полезные материалы для подготовки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

👔 Госдума изменит правила работы совета директоров

При наступлении определенных обстоятельств члены совета директоров могут считаться выбывшими. Их голоса перестанут учитывать.

Интересные материалы

Спорные ситуации для ставок 5, 7, 10 и 20% по НДС

Поправки-2025 предоставили компаниям возможность выбора: использовать текущие стандартные ставки или применять пониженные. Однако при выборе пониженных существуют определенные особенности, которые уже вызвали у бухгалтеров ряд вопросов.

Спорные ситуации для ставок 5, 7, 10 и 20% по НДС
5