Самозанятые

Может ли компания платить налог за самозанятого

Один из главных аргументов в пользу работы с самозанятыми — это экономия на налогах и взносах. Самозанятый оплачивает налог НПД сам. Но в этом же преимуществе кроется и риск, что исполнитель не выполнит свое налоговое обязательство. Может ли компания взять на себя уплату налога НПД за внештатников, и выгодно ли ей это делать, рассмотрим в статье.
Может ли компания платить налог за самозанятого
Иллюстрация: Tima Miroshnichenko/pexels

Как происходит уплата налога НПД

Коротко напомним, что обязанность платить налог НПД полностью лежит на плечах исполнителя, а не на его заказчика. Для этого самозанятые должны зарегистрировать свой доход. Способов несколько, и все максимально простые и понятные даже далеким от технологий работникам.

Это можно сделать:

  • В приложении «Мой налог».

  • В личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

  • В своем банковском приложении или в приложении оператора электронной площадки.

Если вознаграждение поступает в безналичной форме, то срок регистрации дохода – до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. На основе этих данных ФНС формирует сумму налога и квитанцию для уплаты НПД. Самозанятому исполнителю необходимо уплатить налог до 25 числа текущего месяца.

В случае регистрации дохода не вовремя, налоговая служба начислит пеню и штраф.

Зачем же тогда компании брать на себя удержание и уплату уплачивать налога за самозанятого

Несмотря на то, что компания не несет прямых убытков в случае невыплаты налога самозанятым исполнителем, существуют косвенные риски в результате таких действий. 

Они связаны с утратой статуса самозанятого

Например, может выясниться, что самозанятый добровольно снялся с учета как плательщик НПД, и таким образом, не уплатил налог. 

Или просто забыл уплатить налог НПД. Если самозанятый регулярно нарушает сроки уплаты налога, это может привести к потере статуса нарушителя налогового режима НПД.

Хотя ему могут грозить санкции, компания также сталкивается с необходимостью пересмотра своей отчетности в ФНС и уплаты налогов и взносов за исполнителя как за физическое лицо. В противном случае ФНС может начислить штрафы и взносы бизнесу.

Вот еще несколько доводов в пользу, почему компании-заказчику выгодно удерживать и платить налог НПД за самозанятого

  • Избежание рисков и штрафов: компания, которая взяла на себя обязанность удержания НПД, избегает возможных штрафов, пересмотра отчетности и дополнительных налогов и взносов за самозанятого, как за физическое лицо.

  • Поддержание лояльных и стабильных отношений: когда компания берет на себя ответственность за уплату налога НПД, это повышает доверие и лояльность самозанятого. Особенно это касается «синих воротничков», которые боятся подводных камней новых технологий.

  • Удобство в управлении: уплата налога за самозанятого компанией может быть частью общего управления финансами и упростить бухгалтерские процессы. Например, не нужно бегать за исполнителями в поисках чеков.

  • Повышение HR-имиджа и конкурентоспособности: когда компания предлагает такую поддержку своим исполнителям, это может служить дополнительным преимуществом в привлечении квалифицированных исполнителей и укреплении позиций на рынке.

Таким образом, взятие на себя обязанности по уплате налога за самозанятого может быть стратегическим решением, приносящим пользу и компании, и самозанятому исполнителю.

Как удерживать и уплачивать налог за самозанятого

В письме ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@ дается разъяснение, что плательщик НПД имеет право передать полномочия по уплате налога партнеру: кредитной организации или электронной платформе.

«Физические лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, вправе через мобильное приложение «Мой налог» или через кредитную организацию уполномочить на реализацию установленных Законом N 422-ФЗ прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими физическими лицами специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (часть 3 статьи 3 закона № 422-ФЗ).

Чтобы удерживать налог НПД за исполнителя, необходимо договориться с ним об этом и выполнить ряд шагов.

Предлагаем для этого инструкцию, которую вы можете передать своим самозанятым: 

  1. Перейдите на сайт ФНС и найдите список официальных платформ, на которых можно уплатить налог.

  2. Выберите одну из платформ и зарегистрируйтесь на ней.

  3. После регистрации на платформе найдите раздел, где можно уполномочить партнера на уплату налога за вас.

  4. Введите необходимую информацию, подтвердите свои права и укажите выбранного партнера (кредитную организацию или оператора электронной платформы).

  5. После завершения этого процесса партнер будет автоматически удерживать налог с вашего дохода и перечислять его в ФНС в установленные сроки.

Помните, что вы можете поручить уплату налога только одному партнеру, даже если у вас есть несколько платформ, с которыми вы сотрудничаете. Убедитесь, что выбранный партнер соответствует всем законным требованиям и является официальным партнером ФНС.

А можно выбрать более короткий и удобный способ

Им пользуются компании-партнеры сервиса «Мои самозанятые». Компании, подключившись к сервису, автоматизируют все процессы управления исполнителями. 

В том числе и удержание и уплату налога НПД. 

По обоюдному желанию заказчика и исполнителя сервис после каждой выплаты сам задекларирует доход в ФНС, сформирует и сохранит чек, удержит НПД и перечислит его в ФНС до 25 числа.

Оцените и вы удобство сервиса «Мои самозанятые». Оставьте заявку, и менеджер все подробно расскажет и покажет.

Сервис для работы с массовым внештатным персоналом

Автоматизируем работы с ИП, самозанятыми и физлицами: моментальные выплаты и ЭДО

Реклама: ООО «Цифровые банковские платформы», ИНН 7706456380, erid: LjN8K86xs

Комментарии

3
  • Марин@@

    Вы полагаете, из упомянутого письма вытекают такие выводы? Разве в нем рассматривается уплата нпд за самозанятого? И заканчивается статья инструкцией оплаты нпд для самозанятого. Тезис -то какой был?

    • WinWork

      Удержание и уплату налога НПД можно делегировать площадке-партнеру или сервису, через который юрлицо и самозанятые сотрудничают.

      • Марин@@

        С чего вы это взяли? Ни в письме, ни в ФЗ нет об этом речи. Речь идет об отношениях самозанятого с платформами и банками. Причем тут отношения самозанятого с контрагентами? Как это страхует от рисков неуплаты самозанятым НПД его контрагентов?