Шесть способов найти деньги на зарплату сотрудникам, если у бизнеса временные трудности

Что такое кассовый разрыв и почему он случается

Антон продает на Ozon зеркала. У него свое производство и штат сотрудников. Продажи шли хорошо, и Антон заранее заказал материалы на новую большую партию — ведь на производство нужно время. Антон не учел, что отдал поставщикам последние свободные деньги, но при этом должен вот-вот перевести зарплату всем сотрудникам, а выручки еще нет. Он попал в кассовый разрыв.

Чаще всего такое случается по нескольким причинам:

• Предприниматель неверно спланировал денежные потоки, не учел каких-то событий в графике доходов и расходов.

• Он ошибся в закупках. В нашем примере Антон поспешил потратить все деньги на материалы, хотя, скорее всего, ему не нужно столько зеркал прямо сейчас. А если он задержит зарплату, сотрудники могут уйти, производство остановится, и материалы будут пылиться на складе.

• Сезонный бизнес — когда товар пользуется спросом только в определенное время. Например, елочные игрушки — перед Новым годом, а велосипеды — ближе к лету. В низкий сезон эти товары не будут приносить почти ничего, а расходы предпринимателя на аренду и оплату труда сохранятся.

• Дебиторская задолженность — денежные долги других компаний, которым предприниматель оказал услугу или продал товар, но оплату не получил. С этим можно столкнуться, если давать контрагентам отсрочки и рассрочки на неопределенное время.

• Форс-мажоры — непредвиденные траты и задержки поступлений.

Кассовый разрыв — неприятная ситуация, но вполне поправимая. 

Чем грозят предпринимателю задержки зарплаты

Вернемся к Антону. Представим, что он решил скрыть от сотрудников временную нехватку денег и просто не платить им. Это плохой и даже незаконный вариант.

Трудовой договор

Что ждет работодателя за невыплату зарплаты: 

• С первого дня просрочки зарплаты сотрудникам начисляют компенсацию в размере 1/150 ключевой ставки Центробанка от невыплаченной суммы за каждый день задержки платежа либо на условиях, прописанных в договоре.

Представим, что у Антона работает бухгалтер. По договору Антон должен был выплатить 50 000 ₽ минус налоги не позднее 5 ноября, но перевел деньги только 11 ноября, то есть задержал зарплату на шесть дней.

Минимальная компенсация рассчитывается по формуле: компенсация = сумма задолженности × количество дней просрочки × 1/150 ключевой ставки ЦБ.

Сумма задолженности: 50 000 ₽ − 13% НДФЛ = 43 500 ₽. Ключевая ставка ЦБ в ноябре 2023 года — 15% годовых. Считаем компенсацию: 43 500 х 6 дней х 15% х 1/150 = 261 ₽ — столько Антон заплатит бухгалтеру за шестидневную задержку.

• Если работодатель не отправляет зарплату уже 15 дней, сотрудник может написать ему письмо о том, что прекращает работу, пока не получит деньги. Это разрешает статья 142 ТК.

Например, бухгалтер спустя 15 дней так и не получил зарплату. Он пишет на имя Антона письмо и со следующего дня не выходит на работу. Но это не значит, что Антон сэкономит: даже если бухгалтер сидит дома, ему продолжают «капать» деньги, и уволить сотрудника за прогулы Антон тоже не имеет права.

• Кроме этого, компанию, которая не выплатила зарплату в срок или перечислила деньги сотрудникам не в полном размере, могут оштрафовать на 30 000–50 000 ₽ по статье 5.27 КоАП. 

• А если работодатель не выдает зарплату более двух месяцев из корыстных целей, то это повод открыть уголовное дело по статье 145.1 УК. В таком случае суд может назначить более крупный штраф, отправить на принудительные работы или даже в тюрьму.

Гражданский договор (ГПХ)

Если сотрудники у Антона на подряде по договору ГПХ, то последствия задержки зарплат мягче. Ему придется оплатить компенсацию на тех же условиях, что и при работе по трудовому договору, — 1/150 ставки ЦБ от невыплаченной суммы за каждый день просрочки. Других санкций нет.

Где взять деньги

Прежде чем переходить к действиям, стоит честно поговорить с сотрудниками. Лучше это сделать не накануне зарплаты, а за пару недель до этого, ведь многие планируют важные траты с точностью до дня. Например, сотрудникам нужно вовремя оплачивать кредиты, коммунальные услуги или детские кружки.

Стоит собрать всю команду и честно признаться, что зарплату платить нечем. Рассказать, с чем это связано, какой есть план по выходу из ситуации и сколько времени это займет. Скорее всего, придется предложить сотрудникам некоторое время работать на энтузиазме и пообещать премию.

У предпринимателя есть несколько способов найти деньги на зарплаты сотрудников — и лучше попробовать сразу несколько.

1. Собрать долги

Стоит проверить список должников — в него попадают клиенты, которые уже получили услуги или товары, но деньги еще не перевели. Одного электронного письма может быть недостаточно — важно напоминать настойчиво и регулярно разными способами. Возможно, придется отправить досудебную претензию или пойти в суд. 

2. Оптимизировать расходы

То есть временно отказаться от всего, без чего бизнес продолжит работать. Например, можно:

• закрыть офис и перевести команду на работу из дома;

• продать оборудование — это могут быть компьютеры, принтеры и кофемашина, — и попросить сотрудников поработать на личных ноутбуках;

• сократить штат: отказаться от услуг сотрудников, которые не приносят прибыли или просто плохо выполняют свою работу;

• аутсорсить сотрудников — например, передать часть бухгалтерских и юридических задач на подряд в другую компанию, если это будет выгодно, учитывая компенсации при увольнении работников;

• отказаться от аренды склада — и хранить товар, например, в своем гараже.

3. Сдать имущество в аренду

Если у предпринимателя есть свои помещения, он может сдать их в аренду другой компании. Так, Антон из нашего примера может сдавать свой производственный цех и оборудование.

4. Продать товары со скидкой

Если на складе остался товар, можно быстрее выручить за него живые деньги, снизив цену. Например, Антон может продать все зеркала со склада со скидками, получить деньги и к тому же сэкономить на фулфилменте.

5. Взять заем у партнера

Если вернуть материалы поставщику не получается, Антон может попросить у него в долг — а взамен предложить, например, оплатить следующую поставку без скидок, по полной стоимости.

6. Взять кредит

Если все предыдущие пункты не сработали и денег по-прежнему не хватает, то можно попробовать взять в банке кредит на выплату зарплаты. 

Как избежать кассового разрыва

Если предприниматель попал в кассовый разрыв, то, скорее всего, ему придется пересмотреть свои бизнес-процессы. Есть несколько рекомендаций, на которые стоит обратить внимание:

• Не тратить предоплату — ведь это еще не заработанные деньги. Лучше пользоваться только деньгами фирмы — то есть суммой всех подписанных актов о выполненных работах. А предоплату держать на отдельном счете.

• Планировать все платежи заранее. В этом помогает платежный календарь. В нем предприниматель указывает даты и суммы будущих поступлений и платежей на несколько месяцев вперед. Важно, чтобы эти записи всегда были актуальными. 

• Рассчитать точку безубыточности. Это та выручка, которую нужно получить, или количество товаров, которые нужно продать, чтобы покрыть все расходы. Так у предпринимателя перед глазами будет ясная цель. Если точка безубыточности пройдена, значит, компания начала приносить прибыль.

• Создать резерв. Каждый месяц стоит откладывать какой-то процент от чистой прибыли в финансовую подушку. В идеале такого резерва должно хватать на несколько месяцев жизни компании, если выручка временно снизится или случится форс-мажор. 

• Изучить ежемесячные расходы. Если ситуация с кассовым разрывом повторяется, скорее всего, есть расходы, которые тянут компанию на дно. Важно проанализировать ситуацию, найти то, что постоянно приносит убытки, и оптимизировать эту статью. 

Многие предприниматели, особенно в начале пути, оказываются в ситуации, когда нечем платить зарплату. Но это поправимо. Главное — быть открытыми с командой, трезво посмотреть на свои процессы и расходы и сделать правильные выводы.