Росфинмониторинг, Центробанк и ФНС выявили теневую схему «разлома эквайринга», сообщает «РБК».
В ноябре 2022 года мы писали, что ведомства вскрыли «ресторанную схему», которая могла использоваться для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.
Суть схемы была в том, что гостям приносят для оплаты счета терминал, который не относится к ресторану. Платеж проходил цепочку из нескольких кредитных организаций, а затем средства приходили к компаниям, генерирующим стабильный поток наличности.
Сейчас межведомственная проверка показала, что ключевым звеном в схеме была небанковская организация «РИБ». На базе РНКО «РИБ» был создан центр обработки данных, который соединял рестораны с лояльными банками и менял денежный поток. Так, платежи от ресторанов получали поставщики наличных (автосалоны, туроператоры, аптеки).
В схеме участвовали три банка-эквайера, 5 тыс. терминалов, несколько промежуточных банков и три расчетных банка. Она работала с 2018 по 2022 год, оборот составлял 100 млрд рублей в год, из которых 8-10 млрд рублей – размер незаконного дохода.
Подобную схему недавно разобрал в своем видео налоговый консультант Кирилл Соппа.
Комментарии
38Это владельцы ресторанов от налогов уходили, их кто-то у них деньги уводил?
Владельцы ресторанов. Выручка по картам уходила в автосалоны и турфирмы. А они отдавали кэш (когда кто-то покупал машину или тур за кэш) ресторанам. Им то этот кэш был не нужен, им нужен был безнал, чтобы платить туроператору или автозаводу
Понятно теперь. Схема не самая простая. Видимо, сдал кто-то из её участников, или в каком-то ресторане убытки крупные пошли при мизерной выручке.
Я полагаю ее вычисление случилось благодаря АСК ККТ. Средний чек все же разный в ресторанах и труфирамх с автосалонами. Кроме того, мне один знакомый из налоговой сказал что по московским налоговикам была спущена задача тащить в контору чеки из заведений общепита. Поэтому думаю тут ФНС с выявлением схемы сама справилась. РФМ им нужен был чтобы получить доступ к данным платежных агентов, через которые происходил перенос эквайринга
Ой, вряд ли... Столько времени благополучно ничего не замечали и вдруг заметили.
Мне почему-то думается, что данную схему кто-то слил в рамках усиления конкурентной борьбы между обнальными фирмами.
Столько времени АСК ККТ не было))) Там как раз ее внедрили, год собирали данные с онлайн-касс и на следующий год накрыли. Но и Ваш вариант также возможен, не спорю. 50/50
В случае нелегальных терминалов, АСК ККТ пролетает...
Прочитайте https://kontur.ru/qa/12296
Полагаю, после прочтения ссылки, АСК ККТ можно смело исключить из причин раскрытия данной схемы.
Или будете продолжать это оспаривать?
Не вижу конкретно в том вопросе, на который Вы скинули ссылку, чего-то такого, что свидетельствовало бы о том, что АСК ККТ пролетает. Я же выше подробно расписал как АСК ККТ могла (это моя гипотеза!!!) выявить эту схему. Когда Вы пробиваете на нелегальном терминале чек, это не значит что чек не бьется совсем, это значит что физически Вы в ресторане, а чек бьется в автосалоне или турфирме. Фискальные документы в налоговую попадают онлайн (это и в Вашей ссылке фигурирует). Соответственно, налоговая видит, что в турфирме при среднем чеке 200 тыс рублей (условная путевка) куча чеков по 3 тыс. В автосалоне еще хуже. Для этого банковские транзакции не нужны. 10-20 чеков никто бы не заметил, но при обороте 100 млрд рублей представляете сколько маленьких ресторанных чеков попали не туда?
Еще раз... Нелегальный терминал только лишь выдает бумажки в виде чеков, информация о которых не поступает НИ в банк (эквайринг), НИ в налоговую (ОФД). Посему АСК ККТ, которая используется налоговиками для сравнения безналичной выручки (ОФД, декларация) с выручкой через эквайринг, здесь совершенно неуместна.
Далее... Задумайтесь, для чего предприятиям (например, автосалоны) через свои терминалы пробивать выручку других предприятий (например, общепита)? Где логика? К слову, автосалоны преимущественно находятся на ОСНО, а предприятия общепита стараются быть на УСНО. Спрашивается... И на кой ляд автосалонам такая хрень, как продажи без НДС? Или на кой ляд предприятиям общепита на УСНО, прямо или косвенно, оплачивать НДС?
Легко отвечу на все Ваши вопросы. Которые, кстати, сразу же показывают что Вы не поняли совершенно суть схемы.
1) если данные с ККТ не уходят никуда, ни в налоговую ни в банк, зачем отдельно взятому ресторану вот эта структура с банком, платежными агентами и прочим? Скручивать кассы они и сами умеют. Или просто отключить онлайн-накопитель.
2) Куда деваются по Вашему деньги, которые списываются с карты в момент расчета левым эквайрингом? Кому они зачисляются? И как ресторан потом получает кэш?
3) Представим обычную турфирму. За день туда пришли куча клиентов и 5 из них заплатили кэшем по 200 тыс за путевку. У турфирмы 1 млн рублей. Причем это в большей части не их деньги, их надо перевести оператору. Пусть они забрали себе на зарплату 500 тыс. Если турфирма не пробила чек, остаток все равно нужно нести в банк и класть на счет. Потому что оператор кэшем не принимает. А значит все равно декларировать эту выручку. Так можно отдать эти деньги товарищам из статьи, получить сверху еще 2%-3% и получить безнал на р/счет из тех денег, которые списались с карт людей в ресторанах. А поскольку эти деньги прилетают от платежного агента (да и вообще туры продаются физикам), то надо это отразить в чеках, по другому никак. Иначе будет разрыв между выручкой (она же выручка туроператора, поэтому ее не скрутишь) и данными онлайн-кассы. А потому сюда же прилетают не только деньги но и чеки с левых эквайринговых аппаратов в ресторанах.
4) Та же история происходит и с автосалонами. То что они на ОСНО ни играет никакой роли. Сколько денег пришло из ресторана столько по чекам отражает дополнительно автосалон с НДСом (там же левый эквайринг, как Вы правильно сказали, печатать они могут что угодно, в том числе и чеки без НДС, а в системе они отражаются за автосалоном с НДС). Поэтому автосалон дожидается как какой-нибудь коррупционер приходит покупать тачку за 10 млн кэшем, 4 млн забирают себе на свои расходы. 6 млн отдают чувакам из статьи, получают на счет 6,2 млн рублей с карт ресторанных клиентов и столько же чеков, объясняющих эту выручку.
Все может быть... Развивая тему моей бестолковости, хотелось бы спросить следующее:
Про бестолковость я не говорил. Схема подробно нигде публично не описывалась.
Я не спрашивал Вас, как на самом деле эта схема работала...
Я задал 2 вполне конкретных вопроса, касаемых Вашего личного мнения, именно по части вышеописанной схемы. Четких ответов ни по одному из них я не услышал.
Для чего мне это? Чтобы дальше обосновать неразумность той схемы, которая представляется Вам. Скорей всего, действовала совершенно другая схема...
Если нет желания ответить на мои 2 вопроса, я больше не вижу смысла в продолжении этого диалога.
Я же Вам прям по пунктам ответил
1. Нет 2. Нет
Вот мой вопрос №1: "Правильно ли я понимаю, что все продажи общепитовской точки, касаемо описанной схемы, пробиваются через терминал, например, автосалона? И в дальнейшим эти продажи проходят через ОФД и эквайринг этого автосалона?"
Вот как Вы на него отвечаете:
А теперь смотрите, что Вы написали раньше:
https://www.klerk.ru/buh/news/565153/#comment__1063587
Не находите, что Вы сами себе противоречите?
Вот мой вопрос №2: "Правильно ли я понимаю, что каждая общепитовская точка завязана через терминал на каком-то конкретном автосалоне?"
Вот как Вы на него отвечаете:
Не понял... А чей же тогда терминал?
Чек пробивается от платежного агента. Вы когда за телефон в аппарате платите, Вам же не от МТС чек печатают
Каким местом тут агентские договора? Для чего Вы его приводите в качестве примера?
Это Ваши слова из статьи...
Теперь вопрос... Если все чеки по данной схеме пробивались с последующей передачей сведений ОФД и банку-эквайеру, о каком незаконном доходе шла речь? В какой момент образуется этот незаконный доход?
Агент (именно платежный, не простой агентский договор) тут для того, что чек с левого эквайрингового аппарата все время от одного и того же ООО (которое платежный) а в выручку это падает в разные автосалоны. В этом и смысл примера: Вы можете в одном аппарате оплатить и МТС и Билайн и Мегафон, чеки будут от одной и той же ОООшки (платежного агента) а в выручку это будет попадать в разные "автосалоны": МТС, Мегафон, Билайн.
На момент оплаты организаторы схемы не знают еще у какого автосалона будет излишний кэш, поэтому копят выручку на агенте. Агент тут нужен для того, чтобы не ставить эту выручку себе в налоговую базу. А перекинуть ее потом подвернувшемуся автосалону
Еще раз уточняю...
P.S. Я не спрашиваю, как это было на самом деле. Меня интересует Ваше мнение.
Вы извините, но я потерял интерес к этому спору. По одной простой причине. Вы все время задаете вопросы на которые я выше уже отвечал. Но просто вместо того, чтобы подумать (или там на бумажке нарисовать) Вы просите меня еще подробнее разжевать. В том числе и про чеки я уже отвечал выше (не дословно так, но из моих слов выше можно было вывести то, как это делалось).
Зачем мне дальше продолжать этот односторонний допрос?
Напишите что не так в моей схеме? В чем там противоречие?
Или напишите как работала схема по Вашему, а уже я вопросы позадаю))) Кстати, Вы так и не ответили на мой вопрос выше - если чек не уходил по онлайну то нафига вообще ресторану этот посредник, он сам великолепно умеет скручивать кассы. А?
Это Ваши слова из статьи...
Теперь вопрос... Если все чеки по данной схеме пробивались с последующей передачей сведений ОФД и банку-эквайеру, о каком незаконном доходе шла речь? В какой момент образуется этот незаконный доход?
Нет, автор этой статьи не я. Вопрос не по адресу.
Куда четче?))))
это не ресторанная схема, а просто схема.... которую могли подзамутить замечательные работники...
и какие то странные конечные пункты..... автосалон и туроператор и... аптека.... салона грумминга не хватает..
и собственнику это зачем? если посчитать платежи за использование "левого эквайринга", транзитных + плата за обналичивание странными конечными пунктами, то может выйти поболе, чем налог УСН..
с учетом того факта что ресторанный бизнес, обычный, не энно-прекрасно-рентабельное дело...
и еще хотелось бы знать... это что за ресторан такой с таким бешеным оборотом посетителей...
и еще потрясает описание количества задействованным банков и терминалов ....
или в это вляпалась какая-нибудь федеральная сеть блинных?
😂
Улица, фонарь, аптека - это всё для человека
да, как и придорожные столбы существуют только для того, чтобы их кто то периодически "собирал" 😂
Вот Блин!
всё лучше как в одном из заведений, вывеску цитирую докувенно
"The столовка"
)))))))))))))))))))))
У нас покруче будет: "THE BORЩ"
Конечные пункты очень даже не странные - автосалоны и турфирмы - это по прежнему заведения, где люди иногда покупают покупают за кэш. А поскольку тут средний чек сильно выше грумминга и апетки, то они и являются конечными пунктами. Что касается расчетов, то схема вполне себе рентабельна. Тут задача не только уйти от УСН, но и получить кэш. При этом создатели схемы (платежные системы) могли отдавать как кэш, так и сразу раскидывать деньги на карты сотрудникам (конвертная зарплата).
И услугами этой сети пользовались много ресторанных сетей, а не одна блинная. Потому и оборот такой большой
Этой схемой вполне могли пользоваться кто угодно, а не только предприятия общепита. Достаточно лишь было на торговой точке "разбавить" легальные терминалы (банк/ОФД) нелегальными (никак не связанные с банком/ОФД). Потенциально проблемные клиенты, на взгляд обслуживающего персонала, обслуживались легальными терминалами.
Полагаю, преимущественно клиентами данной схемы были те, кто избавлен от возврата в дальнейшие дни. Сфера общепита - лишь одна из таковых.
Все верно