Декларация по налогу на прибыль за 9 м-в 2024г.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста порядок заполнения стр. 210 (стр.220 + стр.230) и стр. 290 (стр.300 + стр.310) в Декларации по налогу на прибыль за 9 м-в 2024г.
Эксперт:
Рубрика:
Налог на прибыль
Эта и еще 5 407 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Для декларации за 9 месяцев 2024 это будет:
Стр. 210 = стр. 180 декларации за 1 полугодие 2024 + стр. 290 декларации за 1 полугодие 2024
Соответственно с разбивкой по бюджетам:
Стр. 220 = стр. 190 декларации за 1 полугодие 2024 + стр. 300 декларации за 1 полугодие 2024
Стр. 230 = стр. 200 декларации за 1 полугодие 2024 + стр. 310 декларации за 1 полугодие 2024
В строке 290 указывается общая сумма трех авансовых платежей на следующий квартал (п. 5.14 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль)
В декларации за 9 месяцев вы начисляете ежемесячные авансовые платежи на октябрь-декабрь.
Согласно п. 2 ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
Таким образом, в декларации за 9 месяцев 2024:
Стр. 290 = стр. 180 декларации за 9 месяцев 2024 – стр. 180 за 1 полугодие 2024
Соответственно с разбивкой по бюджетам:
Стр. 300 = стр. 190 декларации за 9 месяцев 2024 – стр. 190 за 1 полугодие 2024
Стр. 310 = стр. 200 декларации за 9 месяцев 2024 – стр. 200 за 1 полугодие 2024