Декларация по НП

Добрый день! В 1 квартале в НД по НП к уплате был налог 159тыс. Во 2 квартале сумма налога 0, к уменьшению 159тыс. Вопрос как верно отразить данные в НД по НП за 9 месяцев. По итогам 9 месяцев налог на прибыль составил 504тыс. Получается в строке 210 мы не прописываем 159тыс (т.к. в НД по НП за 6 месяцев их не было)? Тогда сумма налога к уплате будет 504 тыс, но по факту 159 тыс из них было оплачено в 1 квартале. Как верно это отобразить? Либо же сумма останется 504 тыс, а 159 тыс оплаченные в 1 квартале зачислятся как переплата ЕНС?

#налог на прибыль #декларация по налогу на прибыль

Эксперт:

Ирина Лапшина

Рубрика: Налог на прибыль

Ирина Лапшина 4 часа

Добрый день ! Строка 210 за 9 месяцев равна строке 180 за полугодие + строка 290 ( если оплачиваете ежемесячные платежи). Соответственно строка 210 за полугодие должна была быть равна строке 180 за первый квартал + строке 290 за первый квартад . То есть 0 там быть не должно было (159 + 0 ). У вас за 9 мес. в строке 180 должна отразиться сумма исчисленного налога всего 504 тыс, в строке 210 -159 тыс, а та сумма , что должна быть к доплате встанет в строку 270 в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 230.
buh25059090 4 часа

Если в отчете за 9 месяцев мы проставим в строке 210 сумму 159тыс, то это будет ошибкой т.к. в отчете за 1 полугодие строка 180 равна 0, строка 290 равна 0, соответственно строка 210=0. Вопрос именно в этом и стоит, как учесть уплаченные авансы в 1 квартале, если в отчете за пол года НП стоит к уменьшению.
Ирина Лапшина 2 часа

У вас именно в строке 210 за полугодие не может быть 0, потому что , тогда куда Вы дели 159 тыс первого квартала ? Потому что как я Вам писала, строка 210 за полугодие должна была быть равна строке 180 за первый квартал + строке 290 за первый квартал ( если строка 290 была заполнена, а она заполняется в случае оплаты ежемесячных платежей по налогу на прибыль ). 159+0 = 159. Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период 9 месяцев, необходимо указать в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную, т. к. они рассчитываются по данным декларации за I полугодие текущего года, а в первом полугодии соответственно по данным декларации первого квартала .
У вас за 9 мес. в строке 180 должна отразиться сумма исчисленного налога всего 504 тыс, в строке 210 -159 тыс, а та сумма , что должна быть к доплате встанет в строку 270 в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 230.