Учет дохода селлеров маркетплейсов в Эльбе
Добрый день. Нашла на сайте Контур такой алгоритм отражения операций у поставщиков маркетплейсов в Эльбе:
"Учитывайте доход в налоге УСН в день, когда придут деньги от агента.
Покажите в Эльбе поступление денег от агента:
Деньги → Поступление «по банку» → Тип операции "Реализация по агентскому договору", Сумма: сумма поступления, Учитывать в налогах: полная сумма оплаты клиента без уменьшения на комиссию агента, Дата поступления: день получения денег от агента"
По этой схеме получается, что мы учитываем комиссию (например, ОЗОН) на дату прихода денег от маркетплейса. Но ведь обычно дата отчета ранее, чем приход денег, а значит, и комиссия должна упасть в расход раньше.
В этой связи вопрос: могу ли я на дату прихода денег отразить в доходах только "живые" деньги и при этом на дату отчета сделать так:
Деньги → Поступление «прочее» → Тип операции "Взаимозачет", Сумма: сумма комиссии, Учитывать в налогах: сумма комиссии агента, Дата поступления: дата отчета агента.
И по этой же схеме завести остальные УПД от маркетплейса, чтоб они попали вовремя в КУДИР?
Верно рассуждаю?
Эта и еще 6 635 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Это алгоритм учета доходов приведет к спорам с налоговиками. По мнению ФНС, датой получения дохода у принципала является дата получения денег агентом (маркетплейсом), а не поступление денег на счет принципала (письмо ФНС № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017 г.).
Но даже если придерживаться мнения, что доходом является дата получения денег от МП, то дата дохода в виде удержанной комиссии тогда должна быть по дате отчета агента, а не на дату получения денег. В этот же день включается в расходы эта комиссия, если у продавца УСН.
Надежда, спасибо. Какой будет тип операции в Эльбе, когда комиссию в доходы на дату отчета принимаем?
К сожалению, мы по Эльбе не консультируем.