Учет суммы дохода при расторжении договора
Добрый день! ИП получил деньги за услугу по договору в апреле 2024 года, исчислил и уплатил сумму налога за 2 квартал. А в этом году клиент решил расторгнуть договор и запросил возврат всей суммы. Как сдать декларацию теперь? И как потом вернуть излишне уплаченный налог?
Эксперт:
Рубрика:
Учет доходов
Эта и еще 10 794 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
У ИП УСН? Возврата денег отражается в книге ДиР на дату возврата в графе "Доходы" с минусом. Доход 2024 года уменьшать нельзя:
п.1 ст.346.17 НК РФ
Добрый день! Да, на УСН. То есть декларацию за 24 год они подают со всей суммой, а за 25 год отразить сумму дохода за вычетом этих денег? А когда налоговая пришлет требование, нужно будет предоставить книгу ДиР? А еще какие-то документы будут нужны для подтверждения? А и в уведомлении за 1 кв 25 года показать сумму за минусом?
Да, в 2024 году этот доход должен включаться в доходы, а убираться из доходов в 2025 году.
Книги должно быть достаточно. При камеральной проверке вообще не имеют права требовать документы. Но в вас должны быть документы о расторжении договора - допсоглашение или что-то иное. Как основание возврата денег.
В уведомлении вы показываете сумму рассчитанных авансовых платежей. А считать вы их должны от дохода за 1 квартал, который будет указан в книге за минусом возврата.
Большое спасибо!