Беспроцентные займы
Минфин РФ: Письмо № 03-12-11/1/6568 от 05.02.2018
Центральный банк РФ: Письмо № 44-13/119 от 18.01.2024
Какие налоговые риски есть при заключении договора займа
Налоговики в договорах займа особое внимание уделяют срокам, возврату денежных средств, а также взаимозависимости кредитора и должника. Спикер «Бухгалтерской Клерк.Конференции» рассказала, как исключить эти риски.
![Какие налоговые риски есть при заключении договора займа](https://i.klerk.ru/JtDx7aIa9ChUrnWp9R2UW1hpaqyVVB_7ZlZn9bRw7ZI/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0Lzgx/Mzg1MzkxMjAzNTM4/NzhmMDY5ZDAxYzc3/NjUxZTRlLmpwZw.webp)
![](https://i.klerk.ru/m20Fa6sSKPVhwJFBU6x6QWBxnKc-YwRM6OdGaplsQ0M/w:24/h:24/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2NvbXBhbnlMb2dv/L2RmMDU3MDYzMjM3/OTRmYzEzYWFmMDhm/OWI0M2UzMzQxLnBu/Zw.webp)
Беспроцентный заем между компаниями: что важно соблюсти
Беспроцентный заем – один из удобных способов перераспределить имущество между своими компаниями. Закон не запрещает выдавать деньги на условиях безвозмездности, однако некоторые категории сделок все же является контролируемыми со стороны налоговой.
![Беспроцентный заем между компаниями: что важно соблюсти](https://i.klerk.ru/zdfCCq400BS5HspXA--0Uu9yqdILx_mkbkNWP1uA7kY/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0L2Yy/N2YzYzc4NjY0YmZj/NWNlN2ZkNzEyNzkw/MWY0MzgzLnBuZw.webp)
Из-за отмены НДФЛ с матвыгоды компании будут обнулять проценты по займам работникам
Раньше беспроцентные займы сотрудникам облагались НДФЛ в части превышения процентов над 2/3 ставки ЦБ. Чтобы не было налога, в договоре прописывали проценты. Но теперь ситуация изменилась. Налог отменяют и договоры можно переделать.
Для фирмы на УСН экономия на процентах не является доходом
Безвозмездное пользование заемными средствами для компании на УСН не приведет к уплате налога.
Минфин РФ: Письмо № 03-11-06/2/29384 от 24.07.2013
Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/5149 от 09.02.2015
💸 Мошенники попытались украсть деньги со счета, но их уже украли до них
Для этого они поменяли гендира на номинала и оформили фиктивный заем, заверенный у нотариуса. Но когда они пришли с исполнительной надписью нотариуса в банк, оказалось, что денег на счетах уже нет.
Как заплатить налоги за организацию, когда нельзя это сделать со счета
Руководителю, который в состоянии и не против уплатить налоги в бюджет за свою компанию, следует знать о нюансах этой операции, чтобы не усугубить положение фирмы и свое собственное.
![Как заплатить налоги за организацию, когда нельзя это сделать со счета](https://i.klerk.ru/Rb_4n5rKz4fTf_AvirCYD6J-3Pl5tMqYc6VGgB1V4Zc/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzA5/ZmUxNjhiZWM4ZDYx/OGQ3M2JlZGExMGFm/NTJjNzcyLmpwZw.webp)
Считаем НДФЛ с матвыгоды от беспроцентного займа
Работнику дали беспроцентный заём на покупку автомобиля. Поскольку он не будет платить проценты, у него появляется материальная выгода, облагаемая НДФЛ по ставке 35%. Разберемся, как её считать.
![Считаем НДФЛ с матвыгоды от беспроцентного займа](https://i.klerk.ru/D6UC2YN12zZ6xjuFlzlgHvYcc2m5pmoRNyOdUIHaPvU/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/L25kZmxpbWF0dmlj/aGV0XzczNTEucG5n.webp)
Какие займы выгоднее: беспроцентные или процентные
Организация вправе выделить часть имеющихся свободных денежных средств и предоставить займ другим организациям, физическим лицам, учредителям или своим работникам. На самом деле, выдача займов сотрудникам – это достаточно распространённая практика, целью которой является их своевременная материальная поддержка.
![Какие займы выгоднее: беспроцентные или процентные](https://i.klerk.ru/Rr-oxdZR3eFypNc_0gHK3odKnlmLcB2UAv66uliE3Mc/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzFh/YWY3NTU3YjkyMmU1/NzMzODZmZDgyNjky/ODUxNzE0LmpwZw.webp)
Льготный заем сотруднику: как провести в бухгалтерском и налоговом учете
При выдаче льготного займа сотруднику работодатель должен предусмотреть налоговые последствия и правильно отразить суммы в учете. Разберем, когда и как считать материальную выгоду работника, и как отражать заем в учете организации.
![Льготный заем сотруднику: как провести в бухгалтерском и налоговом учете](https://i.klerk.ru/1xOyynHxRtqKnT2GBsejOkc1mmhu89FKIoFgBq5UVNM/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvdWdj/L2Jsb2dQb3N0LzZk/YzQ2MzcxNmUxODA4/YTY5NTZmMWY3MDVm/OTgyNmYzLmpwZWc.webp)
Беспроцентный заем: можно, если осторожно
Зачем и когда субъекты предпринимательской деятельности используют беспроцентные займы, и в каком ключе на них реагируют налоговые органы.
![Беспроцентный заем: можно, если осторожно](https://i.klerk.ru/-OLhoMaHXtZoe4ww1a5fXq5BzYUTlxDyYfFxatxzYyI/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzE1NzIyMTY3NzI1/OTdfMTUzOC5qcGc.webp)
Как учредителям простить заём, чтобы ООО не попало под налог на прибыль?
В нашей группе "Красный уголок бухгалтера" подписчики задались вопросом, как простить заем и не попасть под налог. Налоговики стали все чаще придираться к займам.
![Как учредителям простить заём, чтобы ООО не попало под налог на прибыль?](https://i.klerk.ru/TF4JSwoRtBpjA973x4ctqRELjcPxrLicqGLMDidYWKA/w:700/h:393/aHR0cHM6Ly93d3cu/a2xlcmsucnUvaW1n/L3BiL29yaWdpbmFs/LzIwMjBfODAxNy5q/cGc.webp)
Минфин РФ: Письмо № 03-04-05/45762 от 07.08.2015
Минфин РФ: Письмо № 03-15-06/10858 от 21.02.2018
При выдаче беспроцентных займов доход отсутствует
ФНС в письме № СД-4-3/3027@ от 15.02.2018 разъяснила по вопрос учета при налогообложении прибыли операций по предоставлению беспроцентных займов.