Налог на прибыль

Компания 1 взяла займ у компании 2 на 40 000 000 рублей, в итоге были суды и компании 1 присудили вернуть 50 000 000 с процентами. В итоге было решено забрать имущество в счет погашения задолженности на сумму 48 миллионов рублей у компании 1, сделали передачу через приставов, разницу между суммами пристава вернули компании 1 в размере шести миллионов. Компания 1 находиться на системе налогообложения УСН доходы-минус расходы. Как провести теперь это в учете? Оформить в 1с? Что имущество реализовали пристава в счет долга. И как правильно рассчитать налог , это получается прибыль компании?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО, зарегистрировано 20.05.2026 г.
За 2 квартал 2026 года выручки не было, так как не было деятельности.
В 3 квартале 2026 года планируется выручка от 5 до 20 млн.руб.
Подскажите пожалуйста, как в этом случае платить налог на прибыль?
Если за весь 3 квартал 2026 будет выручка в пределах 5 млн. руб, то начиная с октября 2026 нужно будет платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Или их платить только если за квартал выручка превысит 15 млн.руб?

И как происходит оплата - 28 октября 2026 г. платить налог на прибыль за 3 квартал 2026 полностью, и 1/3 часть сразу на 4 квартал?

Добрый день. В первом квартале 2026 года принят от поставщика счет-фактура. А во втором квартале 2026 года поставщик предоставляет Исправленный счет-фактуру на уменьшение суммы услуг к первоначальному документу, который отражен в учете в первом квартале. Подскажите пожалуйста, надо ли сдавать корректировку декларации по налогу на прибыль за первый квартал 2026 года, какие должны быть проводки. Программа 1С подтягивает дату в бухгалтерском и налоговом учете равной дате Исправленного счет-фактуры и автоматически не заполняет корректировку декларации по налогу на прибыль

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять в расходы акт на оказание услуг перевозки с 1 сентября 2026 года, если Транспортная накладная, на основании которой он составлен на бумажном носителе, а не электронная?

Здравствуйте! ООО на ОСНО участник Сколково. В 2024 году вел деятельность. Начиная с 2025 деятельность не ведет, но резидентом является и в налоговую льготу по НДС и прибыли заявляет.

В 2024 году часть участников с общей долей 60% вышли из участников. На 1 января 2024 чистые активы 1000000р. ООО не выплачивало им 600000р. Следовательно образовался внереализационный доход. И вот можем мы налог на прибыль не платить? Мы же участники Сколково и у нас льгота.

Добрый вечер

Подскажите , пожалуйста , по расчету налоговой базы по налогу на прибыль при реализации доли в уставом капитале

В ООО было три учредителя

В ноябре 2025 года два из трех учредителей заявили о выходе из ООО

На дату выхода

1. Номинальная доля 1 учредителя 20 000 рублей , действительная стоимость доли 391 666,00 рублей

2. Номинальная доля 2 учредителя 20 046 000 рублей , действительная стоимость доли 39 594 666,80 рублей

В феврале 2026 года ООО доли вышедших участников и перешедших ООО , приняли решение продать долю оставшемуся учредителя за 39 982 000,0 рубля


На дату регистрации записи в ЕГРН (на сколько понимаю, именно на дату регистрации записи происходит реализация имущественных прав в НУ и БУ учете) в учете были отражены внереализационные доходы (прочие доходы) 39 982 000,00 рубля

Вопрос : ООО имеет право уменьшить доходы от реализации долей в уставном капитале , на действительную стоимость чистых активов, которые должна выплатить вышедшим учредителям (на дату продажи доли, полностью не выплачена ООО задолженность по действительной стоимости долей вышедшим учредителям) ?

Добрый день


Подскажите , пожалуйста , по выплате действительной стоимости доли выходящей из состава учредителей организации

Организация учредитель с 2020 года является участником ООО

Организация учредитель в 2025 году приняла решение выйти из ООО

Действительная стоимость доли при выходе учредителя = 35 594 666,80 рублей

Номинальная стоимость доли = 20 046 000,00 рублей . Доля учредителя в уставном капитале в % = 98,06 % на дату выхода из ООО

Для учредителем вносилась в имущество организации имуществом , первоначальная стоимость имущества в рамках НУ меньше чем БУ , но на сколько понимаю это не имеет значения для определения налоговой базы по налогу на прибыль при выплате действительной стоимости доли

Вопрос : Подскажите , при выплате действительной доли , выходящему учредителю организация , осуществляющая выплату может применить ставку по налогу на прибыль 0 % (Основание пп.1 п.3 ст. 284 НК РФ)

Можете подсказать все условия и нюансы для получения ставки 0 по налогу на прибыль для медицинской организации

ООО на ОСНО перечислило денежные средства на депозитный счет, в учете отразили на 55 счете. Так отражали полгода с начала года. Сейчас решили свериться и взяли выписки по этому счету. Оказалось что прямо на депзитный счет банк перечислял проценты. В каком периоде нужно отражать доход по налогу на прибыль? нужно ли сдавать корректировки? Или доход будет когда будут выведены средства с депозита?

Добрый день! Получатель дохода (юридическое лицо) от российской организации находится вне территории РФ. Получатель дохода является налоговым резидентом другой страны. Но справку о резидентстве к моменту получения дохода не предоставил. Соответственно российская организация должна при выплате дохода удержать налог на прибыль. Вопрос: налог на прибыль нужно удержать со всей суммы дохода? Т.е. не с разницы доходы минус расходы, а с полной суммы без учета расходов? И если российская организация является аккредитованной ИТ компанией и платит налог на прибыль по пониженной ставке, т.е. 5%, то по какой ставке нужно удерживать налог на прибыль в вышеописанной ситуации?

Добрый день! В 2025 году в учете поставщика были проведены корректировки реализаций прошлых периодов (2023 и 2024г.) в сторону уменьшения.

В декларации по налогу на прибыль эти данные вошли в строку 300 Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам-всего, в т.ч. по строке 301 - убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде.

Из налоговой пришло требование: "не верно заполнена строка 301 Приложения №2 к Листу 02. В соответствии с письмом МФ РФ от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786 уменьшение налогоплательщиком налоговой базы текущего налогового (отчетного) периода, в котором размер налоговой ставки на налогу на прибыль превышает размер налоговой ставки по соответствующему налогу, действовавшей в налоговом (отчетном) периоде, к которому относятся принимаемые к уменьшению расходы является искажением налоговых обязательств, в связи с чем использовать такой способ корректировки налоговой базы у налогоплательщика оснований нет. В связи с этим необходимо внести изменения в налоговую декларацию 2025 года".

В нашей ситуации корректировка реализации не связана с обратной продажей в рамках нового договора, а осуществляется в связи с изменением условий первоначального договора по согласованию сторон.

Как нам лучше и правильно поступить в данной ситуации?

Как правильно отражать в налоговом и бухгалтерском учете такие корректировки начиная с 2025 года?

Добрый день! Организация в апреле 2025 года продала автомобиль, который был полностью самортизирован. Цена проданного авто начисленной амортизации 820 тыс. руб. Продажная цена составила 600 000 руб. в т.ч. НДС 100 000 руб., то есть выручка без НДС — 500 000 руб. В декларации по налогу на прибыль за 2025 год в Приложении № 3 к Листу 02 была отражена только выручка по строке 050 в сумме 500 000 руб., без отражения остаточной стоимости и убытка. Пришло требование : В ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль организаций за 12
месяцев 2025 года установлено прекращение прав собственности в 2025 году на
транспортные средства, имущество, земельные участки, в количестве ТС с прекращением
прав в 2025 году. В налоговой декларации операции, связанные с прекращением права
собственности на указанное количество транспортных средств, имущества, земельных
участков в Приложении № 3 к Листу 02 не отражены. Уточню что в этом Приложении отражен доход по стр. 050 - 500 тыс. руб. Вопрос: Возникает ли убыток при продаже полностью самортизированного автомобиля? Автомобиль с амортизирован ещё в 2021 году, продолжал использоваться в организации, но СПИ больше не пересматривалась. Могут ли возникнуть вопросы у налоговой, предусмотрены ли штрафы.